第七章风险控制技术.ppt
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证券投资实务第七章证券投资风险、策略与监管
第三节 证券市场监管
❖ 一、证监管体制的历程
❖ 一、证券市场与证券监管 （一）证券监管概念 （二）我国证券市场监管机构 1．国务院证券监督管理机构 （1）中国证券监督管理委员会
(简称“中国证监会”) （2）中国证券监督管理委员会派出机构 2．自律性管理机构 （1）证券交易所 （2）证券业协会
❖ 二、证券投资的基本原则 （一）价值投资者的投资原则 （二）趋势跟踪者的投资原则 （三）投资者应遵循的基本原则 1．量力而行原则 2．信息充分原则 3．理智充分原则 4．分散风险原则 5．目标适度原则 6．及时止损原则
❖ 三、证券投资对象的选择 （一）价值投资理念下投资对象的选择
1．保守稳健型。 2．稳健成长型。 3．积极成长型。 （二）趋势跟踪投资理念下投资对象的选择
技术分析。 3．培养市场感觉。 （三）风险控制的技巧 1．投资组合计划。 2.利用期货、期权交易，套期保值。
案例7.3 胡立阳的“养羊理论”
第二节 证券投资理念与策略
❖ 一、证券投资理念 ❖ 二、证券投资的基本原则 ❖ 三、证券投资对象的选择 ❖ 四、证券买卖时机的选择 ❖ 五、证券投资策略
❖ 一、证券投资理念
（二）操纵市场 1．操纵市场的行为方式 （1）虚买虚卖。 （2）合谋。 （3）连续交易操纵。 2．操纵市场行为 （1）通过单独或者合谋，集中资金优势、持股优
势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格。 （2）与他人串通，以事先约定的时间、价格和方
式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的 证券，影响证券交易价格或者证券交易量。 （3）以自己为交易对象，进行不转移所有权的自 买自卖，影响证券交易价格或者证券交易量。 （4）以其他方式操纵证券交易价格。
第七章 证券投资风险、策略与监管
财务管理第七章财务控制
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财务管理第七章财务控制
一、现金控制
（二）现金控制的目标与内容
现金控制的目标就是在保证企业正常生产经营及适度 资产流动性的前提下，尽量降低现金的持有量和持有 成本，以提高企业整体资金的收益水平。
现金控制的内容包括：（1）现金流量控制，包括加 速收款、延缓支付和力争现金流入与流出同步；（2） 通过编制现金预算预测和控制企业现金需求量；（3） 通过特定的方法确定企业最佳现金持有量。
换有价证券的固定成本。
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财务管理第七章财务控制
3．存货模型
•TC为C的函数 ,求导，得出：
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•见教材169页【例7—2】
财务管理第七章财务控制
4．随机模型
随机模型是企业在现金需求量难以预测的情 况下进行现金持有量控制的方法。它假定企业 每日的净现金流量为一随机变量，其变化近似 地服从正态分布，在这种情况下，企业可以根 据历史经验和现实需要，测算出一个现金持有 量的控制范围，即制定出现金持有量的上限和 下限，将现金持有量控制在上下限之间。这种 对现金持有量的控制如图7—4所示。
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财务管理第七章财务控制
3．力争现金流入与流出同步
现金流入与流出同步可以使其所持有的 现金余额降到最低水平。为此，企业应 认真编制现金预算，合理安排现金支付 时间与现金收入时间的同步，控制企业 的现金流量。
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财务管理第七章财务控制
二、应收账款控制
（一）应收账款产生的原因
财务管理第七章财务控制
• 现金周转天数确定后，便可确定最佳现金持有量。其计 算公式如下：
•
•=
•从上述公式可以看出，在企业的现金需要量一定的条件 下，企业可以通过采取措施加速资金周转，减少现金周
第七章-内部控制及重大错报风险评估
communication ） (4)控制活动（ control activities ） (5)对控制的监督（monitoring）
编辑版pppt
9
❖ 我国内部控制的要素
❖ （1）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一 般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资 源政策、企业文化等。
1.识别和评估重大错报风险考虑的因素(了解)
2.识别和评估重大错报风险的审计程序
（1）在了解被审计单位及其环境的整个过程中识别风险， 并考虑各类交易、账户余额、列报；
（2）将识别的风险与认定层次可能发生错报的领域相联 系；
（3）考虑识别的风险是否重大；
（4）考虑识别的风险导致财务报表发生重大错报的可能 性。
❖ （5）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情 况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺 陷，应当及时加以改进。
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10
四、内部控制理论的演变
1、内部牵制阶段(Internal Check)（20世纪40年代以前） 2、内部控制制度阶段(Accounting Controls and
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24
（3）了解方法 注册会计师可以考虑将询问被审计单位人员、观察
特定控制的应用、检查文件和报告以及执行穿行测试等 风险评估程序相结合，以获取审计证据。在了解上述内 部控制的构成要素时，注册会计师需要特别注意这些要 素在实际中是否得到执行。
（4）了解内容 在了解内部控制的各构成要素时，注册会计师应当
编辑版pppt
3
❖ COSO在“内部控制-整体框架”的定义(p.102)
❖ 内部控制是由董事会、管理当局和其他员工实施的， 目的在于取得经营的效率和效果、财务报告的可靠 性、遵循适当的法规等目标而提供合理保证的一种 过程。
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❖ 我国内部控制的要素
❖ （1）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一 般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资 源政策、企业文化等。
1.识别和评估重大错报风险考虑的因素(了解)
2.识别和评估重大错报风险的审计程序
（1）在了解被审计单位及其环境的整个过程中识别风险， 并考虑各类交易、账户余额、列报；
（2）将识别的风险与认定层次可能发生错报的领域相联 系；
（3）考虑识别的风险是否重大；
（4）考虑识别的风险导致财务报表发生重大错报的可能 性。
❖ （5）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情 况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺 陷，应当及时加以改进。
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四、内部控制理论的演变
1、内部牵制阶段(Internal Check)（20世纪40年代以前） 2、内部控制制度阶段(Accounting Controls and
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（3）了解方法 注册会计师可以考虑将询问被审计单位人员、观察
特定控制的应用、检查文件和报告以及执行穿行测试等 风险评估程序相结合，以获取审计证据。在了解上述内 部控制的构成要素时，注册会计师需要特别注意这些要 素在实际中是否得到执行。
（4）了解内容 在了解内部控制的各构成要素时，注册会计师应当
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❖ COSO在“内部控制-整体框架”的定义(p.102)
❖ 内部控制是由董事会、管理当局和其他员工实施的， 目的在于取得经营的效率和效果、财务报告的可靠 性、遵循适当的法规等目标而提供合理保证的一种 过程。
本科第七章操作风险管理ppt课件
（本科）第七章 操作风险管理ppt 课件
第三节 操作风险监测与控制
• 一、操作风险监测与报告 • 二、操作风险控制方法
（本科）第七章 操作风险管理ppt 课件
一、操作风险监测与报告
• （一）操作风险监测 • 当前商业银行操作风险监测方法主要有关键风险指标和
损失数据收集两种方法。 • 1.关键风险指标法 • 操作风险关键风险指标法（Key Risk Indicator ,KRI）是
法，并辅以信息系统支持，成为操作风险管理不可或缺 的重要手段。也是我国商业银行作为识别和评估操作风 险的基本方法。 （二）因果分析法 • 在综合自我评估结果和各类操作风险报告的基础上，利 用因果分析模型能够对风险成因、风险指标和风险损失 进行逻辑分析和数据统计，进而形成三者之间相互关联 的多元分布。
（本科）第七章 操作风险管理ppt 课件
• （二）操作风险的特点
来源多样性
转化型
特点
内生性
差异性
风险收益 不对称性
（本科）第七章 操作风险管理ppt 课件
二、操作风险类别 类
别
人
内
系
外
员
部
统
素
程
陷
件
内 部 欺 诈
失 职 违 约
知 识 /技 能 匮 乏
核 心 雇 员 流 失
违 反 用 工 法
第一节 操作风险识别
• 一、操作风险概述 • 二、操作风险类型 • 三、操作风险的危害 • 四、操作风险识别方法
（本科）第七章 操作风险管理ppt 课件
一、操作风险概述
• （一）操作风险定义 • 广义的观点:市场风险和信用风险以外的所有风险均为操
作风险。 • 狭义的观点:只有与金融机构中运营部门相关的风险才是
第三节 操作风险监测与控制
• 一、操作风险监测与报告 • 二、操作风险控制方法
（本科）第七章 操作风险管理ppt 课件
一、操作风险监测与报告
• （一）操作风险监测 • 当前商业银行操作风险监测方法主要有关键风险指标和
损失数据收集两种方法。 • 1.关键风险指标法 • 操作风险关键风险指标法（Key Risk Indicator ,KRI）是
法，并辅以信息系统支持，成为操作风险管理不可或缺 的重要手段。也是我国商业银行作为识别和评估操作风 险的基本方法。 （二）因果分析法 • 在综合自我评估结果和各类操作风险报告的基础上，利 用因果分析模型能够对风险成因、风险指标和风险损失 进行逻辑分析和数据统计，进而形成三者之间相互关联 的多元分布。
（本科）第七章 操作风险管理ppt 课件
• （二）操作风险的特点
来源多样性
转化型
特点
内生性
差异性
风险收益 不对称性
（本科）第七章 操作风险管理ppt 课件
二、操作风险类别 类
别
人
内
系
外
员
部
统
素
程
陷
件
内 部 欺 诈
失 职 违 约
知 识 /技 能 匮 乏
核 心 雇 员 流 失
违 反 用 工 法
第一节 操作风险识别
• 一、操作风险概述 • 二、操作风险类型 • 三、操作风险的危害 • 四、操作风险识别方法
（本科）第七章 操作风险管理ppt 课件
一、操作风险概述
• （一）操作风险定义 • 广义的观点:市场风险和信用风险以外的所有风险均为操
作风险。 • 狭义的观点:只有与金融机构中运营部门相关的风险才是
第七章 国际工程风险和风险管理 《国际工程承包》PPT课件
第二节 国际工程风险管理
（二）风险控制
1.风险回避。 2.损失控制。 3.风险分隔。 4.风险转移。
第七章 国际工程风险和风险管理
目录
第一节 国际工程风险 第二节 国际工程风险管理
第一节 国际工程风险
一、国际工程风险的定义 二、国际工程风险的分类
（一）从风险的来源性质进行分类
1.政治风险 2.经济风险 3.建设环境风险 4.工程管理失误风险
第一节 国际工程风险
（二）从风险涉及的当事人进行分类
1.检查表法 2.工作分解结构 3.态势分析法 4.德尔菲法险管理
二、国际工程风险防范
（一）风险管理
1.风险管理的概念 2.风险管理的基本程序
（1）风险识别。 （2）风险分析。 （3）风险管理对策选择。 （4）风险管理措施实施与评估。
1.业主的风险
（1）经济风险。 （2）自然风险。
2.承包商的风险
（1）决策失误的风险。 （2）履约过程中的风险。
3.咨询工程师的风险
（1）来自业主的风险。 （2）来自承包商的风险。 （3）职业责任风险。
第二节 国际工程风险管理
一、国际工程风险识别
（一）进行风险识别 （二）风险识别的方法
第七章操作风险
可以自主划分风险类型 包含了非预期损失
3、极值法
不考虑分布的全部情况，只考虑分布的尾部， 也就是潜在的重大损失。
4、记分卡法
银行业务被划分若干类型，首先依据行业标准 为风险制定一个初始值，然后通过记分卡法不 断修正。该法较少依赖于历史数据，而更多偏 重于全面的定性分析。
2008年的金融危机暴露了现行操作风险计量框 架的两大缺陷，一是操作风险资本的要求不足 以弥补一些银行的操作风险损失；二是行为不 当、系统和控制不足等损失类型，难以通过内 部模型来估算操作风险资本要求。
存在的问题有：
一是，由于各方法复杂性、风险敏感度不同，导致计 量结果差距很大，缺乏可比性。
二是总收入是由净利息收入加上净非利息收入构成， 本质上相当于将银行的操作风险与盈利水平而非业务 规模相关联，即银行盈利水平越高，操作风险越高。
三是固定的资本系数，无法反映银行随着规模扩张、 业务增加所导致的操作风险发生概率和损失率提高的 问题。
（4）客户、产品以及商业行为风险 因疏忽未对特定客户履行份内义务（如信托责
任和适当性要求）或产品性质或设计缺陷导致 的损失 包括：适当性、披露和信任责任不良的业务或 市场行为产品瑕疵。
案例：长期资本管理公司（LTCM）
（5）实体资产破坏风险 实体资产因自然灾害或其它事件丢失或毁坏导
致的损失。
第七章 操作性风险
第一节 操作风险概述
导入案例:东亚银行挤兑事件
2008年9月24日，这一天东亚银行股 票大幅下挫11.3%，由26港币跌至23.95元， 为33个月来的最低位，同一日，大量存户 到东亚银行挤兑存款。
一、操作风险的含义及特点
广义：市场风险和信用风险以外的所有风险。 狭义：金融机构中与运营部门有关的风险 巴赛尔委员会：由于不完善或有问题的内部程
第七章风险投资.pptx
风险投资是一种主动参与管理型的专业投资，这是风险投 资的另一个显著特点。风险投资家一般都擅长于企业的经 营管理，对所投资企业的行业情况以及整个市场的发展趋 势都有较深刻的理解。因此，风险投资家不仅投入风险资 本，还利用他们长期积累的经验、知识和商业网络关系帮 助创业家管理好风险企业 。
二、风险投资的内涵及特点
三、风险投资与一般金融投资的区别
四、投资银行参与风险投资的方式、收益与风险
1．投资银行参与风险投资的方式 • 投资银行参与风险投资主要有以下两种方式：一种是直接
参与风险投资，投资银行自己发起建立风险投资基金，并 成立专门的分支机构作为普通合伙人进行管理； • 另一种是只作为中介机构为风险投资提供金融服务 。 2．投资银行参与风险投资的收益 3．投资银行参与风险投资的风险
风险企业 扩大生产 风险企业 发展 风险企业
第二节 风险投资的运作过程
风险资本退出的三种方式 • 一是首次公开发行即IPO，风险投资家可以在证券市场上
出售风险企业的股份以收回投资； • 通过并购（广义）这一股权交易模式退出（如表所示）； • 第三种退出方式就是清算和破产，这是一种“不情愿的退
出” 。
高风险性
对美国13家风险投资公司所投资的383家风险 企业的调查统计分析
亏损企业 盈利2倍以内企 业 盈利2～5倍企业 盈利5倍以上企 业
二、风险投资的内涵及特点
高收益性
1981—2001年美国各类资产的平均收益率
22
20
18
16
平 均
14 12
收 益 率
10 8 6 4
2
0
胀 膨 货
债 国
品 商
欧洲风险投资协会（National European Venture Capital Association）的定义：所谓的风险投资是指一种由专门的 投资公司向具有巨大发展潜力的成长型、扩张型或重组型的 未上市企业提供资金支持并辅以管理参与的投资行为 。
二、风险投资的内涵及特点
三、风险投资与一般金融投资的区别
四、投资银行参与风险投资的方式、收益与风险
1．投资银行参与风险投资的方式 • 投资银行参与风险投资主要有以下两种方式：一种是直接
参与风险投资，投资银行自己发起建立风险投资基金，并 成立专门的分支机构作为普通合伙人进行管理； • 另一种是只作为中介机构为风险投资提供金融服务 。 2．投资银行参与风险投资的收益 3．投资银行参与风险投资的风险
风险企业 扩大生产 风险企业 发展 风险企业
第二节 风险投资的运作过程
风险资本退出的三种方式 • 一是首次公开发行即IPO，风险投资家可以在证券市场上
出售风险企业的股份以收回投资； • 通过并购（广义）这一股权交易模式退出（如表所示）； • 第三种退出方式就是清算和破产，这是一种“不情愿的退
出” 。
高风险性
对美国13家风险投资公司所投资的383家风险 企业的调查统计分析
亏损企业 盈利2倍以内企 业 盈利2～5倍企业 盈利5倍以上企 业
二、风险投资的内涵及特点
高收益性
1981—2001年美国各类资产的平均收益率
22
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平 均
14 12
收 益 率
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胀 膨 货
债 国
品 商
欧洲风险投资协会（National European Venture Capital Association）的定义：所谓的风险投资是指一种由专门的 投资公司向具有巨大发展潜力的成长型、扩张型或重组型的 未上市企业提供资金支持并辅以管理参与的投资行为 。
审计学(第07章风险评估与风险应对)
企业内部常见的不相容职责包括授权、执行、保管、 记录、核查（补充）。
精选ppt
20
第 20页
（6）了解与审计相关的控制活动的要求
①在了解控制活动时，注册会计师应当重点考虑一项控制活动单独 或连同其他控制话动，是否能够以及如何防止或发现并纠正各类交 易、账户余额和披露存在的重大错报。
②注册会计师的工作重点是识别和了解针对重大错报可能发生的领 域的控制活动。
（P173） （三）风险评估程序的性质（P173） : 1.询问被审计单位管理层和内部其他相关人员； 2.分析程序； 3.观察和检查 4.穿行测试（walk-though test，P174)：追踪交易在财务 报告信息系统中的处理过程。
风险评估程序的时间、范围？
精选ppt
3
第 3页
1.询问管理层和被审计单位内部其他相关人员
（3）信息处理
注册会计师应当了解与信息处理有关的控制活动，包 括信息技术的一般控制和应用控制。
信息技术一般控制是指与多个应用系统有关的政策和 程序，有助于保证信息系统持续恰当地运行，支持应用控 制作用的有效发挥。
信息技术应用控制是指主要在业务流程层面运行的人 工或自动化程序，与用于生成、记录、处理、报告交易或 其他财务数据的程序相关。
询问管理层和财务负责人（P173）：
(1)管理层所关注的主要问题（管理层/主要是经营环境）。如新的 竞争对手、主要客户和供应商的流失、新的税收法规的实施以及 经营目标或战略的变化等。
(2)被审计单位发生的其他重要变化。如所有权结构、组织结构、内 部控制的变化等（管理层/主要是经营环境）。
(3)被审计单位最近的财务状况、经营成果和现金流量（财务负责人 /主要是财务环境）。
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（6）了解与审计相关的控制活动的要求
①在了解控制活动时，注册会计师应当重点考虑一项控制活动单独 或连同其他控制话动，是否能够以及如何防止或发现并纠正各类交 易、账户余额和披露存在的重大错报。
②注册会计师的工作重点是识别和了解针对重大错报可能发生的领 域的控制活动。
（P173） （三）风险评估程序的性质（P173） : 1.询问被审计单位管理层和内部其他相关人员； 2.分析程序； 3.观察和检查 4.穿行测试（walk-though test，P174)：追踪交易在财务 报告信息系统中的处理过程。
风险评估程序的时间、范围？
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1.询问管理层和被审计单位内部其他相关人员
（3）信息处理
注册会计师应当了解与信息处理有关的控制活动，包 括信息技术的一般控制和应用控制。
信息技术一般控制是指与多个应用系统有关的政策和 程序，有助于保证信息系统持续恰当地运行，支持应用控 制作用的有效发挥。
信息技术应用控制是指主要在业务流程层面运行的人 工或自动化程序，与用于生成、记录、处理、报告交易或 其他财务数据的程序相关。
询问管理层和财务负责人（P173）：
(1)管理层所关注的主要问题（管理层/主要是经营环境）。如新的 竞争对手、主要客户和供应商的流失、新的税收法规的实施以及 经营目标或战略的变化等。
(2)被审计单位发生的其他重要变化。如所有权结构、组织结构、内 部控制的变化等（管理层/主要是经营环境）。
(3)被审计单位最近的财务状况、经营成果和现金流量（财务负责人 /主要是财务环境）。
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金融风险管理第7章 流动性风险
第7章 流动性风险管理
© 2019-2025
本章目录
1
流动性风险概述
2
流动性风险分类
3
流动性风险来源
4
流动性风险度量
5
流动性风险管理
© 2019-2025
一、流动性风险概述
❖流动性的概念
筹资流动性(Fund Liquidity)或负债流动性 主要描述金融机构满足资金流动需要的能力。
市场流动性(Market Liquidity) 或资产流动性 主要指金融资产在市场上的变现能力，即市场上金融 资产与现金之间转换的难易程度。
传统的资产流动性风险是头寸限额来控制的。头寸限额 的目的是限制单个投资工具的风险，这样可避免被迫清 算而对市场造成巨大影响。
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二、流动性风险分类
❖融资流动性风险
指一家金融机构缺乏资金而没有能力筹集新资金来偿还 到期债务而产生的风险，多来源于杠杆的运用。
考虑资产方面，资金资源的潜在要求依赖于：
有时又称为市场/产品流动性风险，这是由于一笔交易头 寸的规模相对于正常交易量而言很大，而笔交易不能以 当前的市场价格来完成而产生的。
资产流动性能用价格——数量函数来衡量，它也被称为 市场冲击，它描述了价格如何受交易量所影响。
高流动性的资产具有交易活跃市场，其头寸交易对价格 的影响很小；交易清淡市场的任何交易对价格的影响都 很快。
存货持有成本：为了保持开放式头寸的成本。
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价格-数量函数
© 2019-2025
典型价差和波动率
资产
货币 主要货币（欧元、日元等） 新货币（浮动） 债券 流通国库券 非流通国库券 公司债券 短期国库券 股票 美国股票 纽约股票交易所平均数 所有国家平均数
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本章目录
1
流动性风险概述
2
流动性风险分类
3
流动性风险来源
4
流动性风险度量
5
流动性风险管理
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一、流动性风险概述
❖流动性的概念
筹资流动性(Fund Liquidity)或负债流动性 主要描述金融机构满足资金流动需要的能力。
市场流动性(Market Liquidity) 或资产流动性 主要指金融资产在市场上的变现能力，即市场上金融 资产与现金之间转换的难易程度。
传统的资产流动性风险是头寸限额来控制的。头寸限额 的目的是限制单个投资工具的风险，这样可避免被迫清 算而对市场造成巨大影响。
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二、流动性风险分类
❖融资流动性风险
指一家金融机构缺乏资金而没有能力筹集新资金来偿还 到期债务而产生的风险，多来源于杠杆的运用。
考虑资产方面，资金资源的潜在要求依赖于：
有时又称为市场/产品流动性风险，这是由于一笔交易头 寸的规模相对于正常交易量而言很大，而笔交易不能以 当前的市场价格来完成而产生的。
资产流动性能用价格——数量函数来衡量，它也被称为 市场冲击，它描述了价格如何受交易量所影响。
高流动性的资产具有交易活跃市场，其头寸交易对价格 的影响很小；交易清淡市场的任何交易对价格的影响都 很快。
存货持有成本：为了保持开放式头寸的成本。
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价格-数量函数
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典型价差和波动率
资产
货币 主要货币（欧元、日元等） 新货币（浮动） 债券 流通国库券 非流通国库券 公司债券 短期国库券 股票 美国股票 纽约股票交易所平均数 所有国家平均数
银行从业课件 风险管理第七章声誉风险管理
第一节 声誉风险管理
商业银行通常需要作出预先评估的声誉风险事件包括： ① 市场对商业银行的盈利预期； ② 商业银行改革／重组的成本／收益； ③ 监管机构责令整改的不利信息／事件； ④ 影响客户或公众的政策性变化等（如营业场所、营业 时间、服务收费等方面的调整）。 （3）监测和报告
初发期行繁监23背..1商荣管景9业2：制知7银一 度识年行战 的：《绕结 变发麦过束 迁行克限，监法制大管顿，量制法通公度》过司的取控扩核消股充心禁的资内止证本容商券是(业有公股银强司票行烈将发承的资行销融金决股资投定票需放权的要到的规)。证归定券属。市+国场际。上两种监管类型(政府主导型即核准制和市场主导型即注册制，我国属于前者)。
第二节 战略风险管理
【例题】1 . 由于技术原因，商业银行无法提供更
细致、高效的金融产品与国际大银行竞争，因而在
第二节 战略风险管理
本节的主要考点及知识点： 战略风险的内涵、战略风险管理的作用、
战略风险管理的基本做法，其中重点是战略风 险的内涵、战略风险管理的作用，难点是战略 风险管理的基本做法。
第二节 战略风险管理
一、战略风险管理的内涵 战略风险管理是基于前瞻性理念而形成的
全面、预防性的风险管理方法，得到国际上越 来越多的金融机构特别是大型商业银行的高度 重视。
第一节 声誉风险管理
（2）声誉风险评估 因为声誉是无形的，所以恰当评估商业银行经营管理方面 的变化可能造成的声誉风险相当困难。声誉风险评估的关 键在于深刻理解潜在风险事件中，利益持有者对商业银行 有何期待，以及商业银行对此应当作何反应。 声誉风险管理部门可以采取事先调查等方法，了解典型客 户或公众对商业银行经营管理活动中的可能变化持何种态 度，以尽量准确预测此类变化可能产生的积极或消极结果
商业银行通常需要作出预先评估的声誉风险事件包括： ① 市场对商业银行的盈利预期； ② 商业银行改革／重组的成本／收益； ③ 监管机构责令整改的不利信息／事件； ④ 影响客户或公众的政策性变化等（如营业场所、营业 时间、服务收费等方面的调整）。 （3）监测和报告
初发期行繁监23背..1商荣管景9业2：制知7银一 度识年行战 的：《绕结 变发麦过束 迁行克限，监法制大管顿，量制法通公度》过司的取控扩核消股充心禁的资内止证本容商券是(业有公股银强司票行烈将发承的资行销融金决股资投定票需放权的要到的规)。证归定券属。市+国场际。上两种监管类型(政府主导型即核准制和市场主导型即注册制，我国属于前者)。
第二节 战略风险管理
【例题】1 . 由于技术原因，商业银行无法提供更
细致、高效的金融产品与国际大银行竞争，因而在
第二节 战略风险管理
本节的主要考点及知识点： 战略风险的内涵、战略风险管理的作用、
战略风险管理的基本做法，其中重点是战略风 险的内涵、战略风险管理的作用，难点是战略 风险管理的基本做法。
第二节 战略风险管理
一、战略风险管理的内涵 战略风险管理是基于前瞻性理念而形成的
全面、预防性的风险管理方法，得到国际上越 来越多的金融机构特别是大型商业银行的高度 重视。
第一节 声誉风险管理
（2）声誉风险评估 因为声誉是无形的，所以恰当评估商业银行经营管理方面 的变化可能造成的声誉风险相当困难。声誉风险评估的关 键在于深刻理解潜在风险事件中，利益持有者对商业银行 有何期待，以及商业银行对此应当作何反应。 声誉风险管理部门可以采取事先调查等方法，了解典型客 户或公众对商业银行经营管理活动中的可能变化持何种态 度，以尽量准确预测此类变化可能产生的积极或消极结果
7自考国际商务谈判第七章风险
❖ 六、案例分析题7－ ❖ 37．背景材料： ❖ 2011年6月，浙江某企业与一美国公司签订了一份进口合同，以CIF上
海每公吨200美元购买1万吨化学原料，以美元支付。签约时的汇率为 6.2元人民币兑1美元，当年10月履约时，汇率变为6.8:1。这导致该中 国企业发生支付困难。
❖ 问题：
❖ (1)中国企业遇到的汇率风险具体属于哪种类型? ❖ (2)中国企业若要与美方分担外汇风险，可采取什么措施? ❖ (3)中国企业若要使外汇风险消失，可采取哪些对策?
❖ 1810
❖ 18．看跌期权又称 7－ ❖ A．买入期权 B．卖出期权 ❖ C．远期交易 D．掉期交易 ❖ 19．以下各项中，不属于技术风险的是7－ ❖ A．沟通风险 B．技术上过分奢求引起的风险 ❖ C．会作伙伴选择不当弓|起的风险 D．强迫性要求造成的风险 ❖ 20．国际商务谈判中的价格一般不表现为7－ ❖ A．固定价格 B．浮动价格 ❖ C．期货价格 D．政府限价 ❖ 29．远期交易7－
❖ B.分担外汇风险的措施：通常使用签订货单保值条款的方法。 ❖ C.获取风险收益的方法：正确应用结汇的时间差、正确应用
不同的计价货币。 ❖ D.防范外汇风险成本的问题：利率、提价幅度、其他因素。
（2）应对利率风险的技术手段
❖ A.利用利率期货市场 ❖ B.利用远期交易 ❖ C.利用期权交易
（3）应对价格风险的技术手段
❖ 五、谈到人员素质风险分析
❖ （一）非人员风险： ❖ 政治风险、 ❖ 市场风险、 ❖ 技术风险、 ❖ 合同风险、 ❖ 自然风险等 ❖ （二）人员风险： ❖ 素质风险、技术风险、沟通风险
二、市场风险分析
❖ （一）汇率风险 ❖ 交易结算风险。外汇买卖风险。会计风险等。 ❖ （二）利率风险 ❖ （三）价格风险
软件项目风险控制ppt课件
风险分析表
排
输入
序
风险事件
可能性
1
系 统 设 计 没有足够的时 70%
评审
间进行产品测
试
2
WBS
对需求的开发 20% 式系统标准没 有合适的测试 案例
3
需求和计
采用新技术可 50%
划
可能导致进度
的延期
……
影响 50%
80%
30%
风险值 35%
16%
15%
采取的措施
1．采取加班的方法 2．修改计划去掉一 些任务 3．与客户商量延长 一些时间
风险监控
输入： 风险计划
方法：
建立项目风险监控体系 风险审核 挣值分析 项目风险评价
输出： 风险计划更新
建立风险监控体系
项目风险监控体系的建立，包括制定项目风险的 方针、程序、责任制度、报告制度、预警制度、 沟通程序等方式，以此来控制项目的风险。
项目风险审核
项目风险审核是确定项目风险监控活动和有关结 果是否符合项目风险计划，以及风险计划是否有 效地实施并达到预定目标。有系统地进行项目风 险审核是开展项目风险监控的有效手段，也可以 作为改进项目风险监控活动的一种有效的机制。 Top 10风险列表控制是最有效的风险控制工具之 一。 定期(每周)审核Top 10风险列表。
德尔菲（Delphi）方法
德尔菲方法又称专家调查法，本质上是一种匿名 反馈的函询法。它起源于20世纪40年代末，最初 由美国兰德公司应用于技术预测。 把需要做风险识别的软件项目的情况分别匿名征 求若干专家的意见，然后把这些意见进行综合、 归纳和统计，再反馈给各位专家，再次征求意见。 这样反复经过四至五轮，逐步使专家意见趋向一 致，作为最后预测和识别风险的依据。
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动放弃，是一种无奈的选择 2.风险规避存在着不适用的情形 3.规避某种风险很可能会产生另一种风险
29.09.2020
风险控制技术
第二节 损失控制
一、损失控制的概念和特点 损失控制是指风险管理单位有意
识地采取措施，防止风险事故的发 生，控制和减少风险事故造成的经 济和社会损失。 做好两方面工作： 1、风险预防
29.09.2020
风险控制技术
案例2：凯马特成立于1897年，是美国第二大零售 商，也是美国历史最悠久的零售商之一。但其最终 在2002年1月22日正式申请破产保护，从而成为当 时美国历史上根据《破产法》第11章提出破产保护 的最大零售商。其中，导致凯马特破产的原因之一 就是忽略了外部技术环境变化。凯马特不愿意把钱 投资于现代信息技术，在信息系统建设上行动迟缓， 如在跟踪销售和订货系统上，1973年沃尔玛64个 商店已有22个都在使用计算机系统时，凯马特还在 让公司673个商店经理把订货簿手写填上，然后每 天以发货清单的形式寄往总部；在建设收款机扫
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风险控制技术
第一节 风险规避
一、风险规避的方式
（一）完全拒绝承担风险——特点在于风险 管理者预见到了风险事故发生的可能性， 在风险事故未发生之前进行了处理。
（二）放弃原先承担的风险——特点在于风 险因素已经存在，被风险管理者发现，及 时进行了处理。
（三）逐步试探承担风险——采取不与风险
第二节 损失控制
3.规章制度法 是指国家、企业制定相应的规章
制度，要求风险管理单位在国家 规章制度的范围内，进行经济和 社会活动，预防风险事故的发生。
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第二节 损失控制
（三）风险预防的方法
1.工程物理法 2.人们行为法 3.规章制度法
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第二节 损失控制
1.工程物理法 ——损失预防的措施如果侧重于风险 单位的物质因素，则称为工程物理法。
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第二节 损失控制
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描系统上，为节约资金，公司把一套系统嫁 接到旧有的设备和软件上，结果无法运转。 1987年后虽重新实施，但公司并没有迅速有 效地使用所收集的数据，员工缺乏库存控制 方面的训练和技能，商店经理拒绝计算机和 程序操作，许多采购员不愿利用电脑输入价 格、查询价格、订货、记账等，甚至坚持 “秘密记账”的做法。不能及时有效地利用 信息技术促进公司核心竞争力的建立。成为 凯马特在与沃尔玛较量中失败的关键因素。
工程物理法的具体措施包括： （1）预防风险因素的产生 （2）减少已经存在的风险因素 （3）防止已经存在的风险因素释放能
量或者限制能量释放的速度 （4）改善风险因素的时间和空间分布
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第二节 损失控制
（5）隔离风险因素与人、财、物 （6）改变风险因素的基本性质 （7）增强单位或个人的防护能力 （8）防止风险因素的聚集
2、损失抑制
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第二节 损失控制
二、损失控制的类型
（一）按照损失控制的目的划分
风险预防是风险控制的一般性措施，以降 低损失发生的概率为目的，防止风险事故 的发生。 损失抑制是风险控制的应急性对策，以减 少损失的程度为目的，防止损失的进一步 扩大。
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第二节 损失控制
2.人们行为法——是以人们的过失行为 为风险预防的出发点，通过风险管理 知识教育、操作规程培训、安全态度 教育，来避免人们的不安全行为。 人 们行为法主要包括： （1）安全法制教育 （2）安全技能教育 （3）安全态度教育
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第一节 风险规避
二、风险规避适用的情形 1.损失频率和损失程度较大的风险 2.频率不大但损失后果严重的风险 3.风险管理成本超过风险收益的情况
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ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ第一节 风险规避
三、风险规避的优缺点 （一）风险规避的优点 （二）风险规避的缺点 1.风险规避是风险管理单位面对损失的主
第七章
风险控制技术
主讲人：张娓
风险控制技术
第七章 风险控制技术
第一节 风险规避 第二节 损失控制 第三节 非保险转移风险 第四节 保险
29.09.2020
风险控制技术
第一节 风险规避
风险规避是指风险管理者主动 采取措施放弃原先承担的风险或 者完全拒绝承担风险的行为。风 险规避是一种有意识不让个人、 家庭或者公司面临特定风险的行 为。
第二节 损失控制
（二）按照损失控制的措施划分 1.工程物理法；2.人们行为法； 3.规章制度法
（三）按照损失控制的时间划分 1.损失前控制；2.损失时控制； 3.损失后控制
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第二节 损失控制
三、风险预防
（一）风险预防的理论
1.多米诺骨牌理论
2.能量释放理论 3.多因果关系理论 （二）风险预防的原则
正面冲突，分步实施的策略，回避掉一部
分风险。
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案例1：澳大利亚AFV公司是大连华泰用品有限公 司的供应商。2003年，大连华泰用品有限公司突 然增加了进货金额，同时出现回款不及时的现象。 澳大利亚AFV公司即委托华夏信用对其进行信用调 查，发现大连华泰用品有限公司虽然是合法存在的 法人实体，但长期经营混乱，通过对大连华泰用品 有限公司的相关财务资料进行分析，发现企业的偿 债能力很弱，与其开展业务存在很大的经营风险。 据此，澳大利亚AFV公司立即中止了与大连华泰用 品公司的合作，避免承担可能带来更大损失的风险。
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案例3：梧州电子仪器厂在开发生产接高频 插件时，面临多种策略选择。如果从日本引 进全套设备需投资800万元，这对当时仅百 人的小企业的微薄财力来说是不能企及的。 若借款引进设备，稍有差池，则会使企业承 担巨额债务，导致其破产。于是该厂采用逐 步试探策略，先用200万元引进散件和后道 工序设备，待收回投资后再成套引进，结果 使新产品开发最终获得成功。这说明在企业 财力有限，不能一步到位实现投资时，可以 采取分步策略来回避风险。
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第二节 损失控制
一、损失控制的概念和特点 损失控制是指风险管理单位有意
识地采取措施，防止风险事故的发 生，控制和减少风险事故造成的经 济和社会损失。 做好两方面工作： 1、风险预防
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案例2：凯马特成立于1897年，是美国第二大零售 商，也是美国历史最悠久的零售商之一。但其最终 在2002年1月22日正式申请破产保护，从而成为当 时美国历史上根据《破产法》第11章提出破产保护 的最大零售商。其中，导致凯马特破产的原因之一 就是忽略了外部技术环境变化。凯马特不愿意把钱 投资于现代信息技术，在信息系统建设上行动迟缓， 如在跟踪销售和订货系统上，1973年沃尔玛64个 商店已有22个都在使用计算机系统时，凯马特还在 让公司673个商店经理把订货簿手写填上，然后每 天以发货清单的形式寄往总部；在建设收款机扫
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第一节 风险规避
一、风险规避的方式
（一）完全拒绝承担风险——特点在于风险 管理者预见到了风险事故发生的可能性， 在风险事故未发生之前进行了处理。
（二）放弃原先承担的风险——特点在于风 险因素已经存在，被风险管理者发现，及 时进行了处理。
（三）逐步试探承担风险——采取不与风险
第二节 损失控制
3.规章制度法 是指国家、企业制定相应的规章
制度，要求风险管理单位在国家 规章制度的范围内，进行经济和 社会活动，预防风险事故的发生。
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第二节 损失控制
（三）风险预防的方法
1.工程物理法 2.人们行为法 3.规章制度法
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1.工程物理法 ——损失预防的措施如果侧重于风险 单位的物质因素，则称为工程物理法。
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第二节 损失控制
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风险控制技术
描系统上，为节约资金，公司把一套系统嫁 接到旧有的设备和软件上，结果无法运转。 1987年后虽重新实施，但公司并没有迅速有 效地使用所收集的数据，员工缺乏库存控制 方面的训练和技能，商店经理拒绝计算机和 程序操作，许多采购员不愿利用电脑输入价 格、查询价格、订货、记账等，甚至坚持 “秘密记账”的做法。不能及时有效地利用 信息技术促进公司核心竞争力的建立。成为 凯马特在与沃尔玛较量中失败的关键因素。
工程物理法的具体措施包括： （1）预防风险因素的产生 （2）减少已经存在的风险因素 （3）防止已经存在的风险因素释放能
量或者限制能量释放的速度 （4）改善风险因素的时间和空间分布
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第二节 损失控制
（5）隔离风险因素与人、财、物 （6）改变风险因素的基本性质 （7）增强单位或个人的防护能力 （8）防止风险因素的聚集
2、损失抑制
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第二节 损失控制
二、损失控制的类型
（一）按照损失控制的目的划分
风险预防是风险控制的一般性措施，以降 低损失发生的概率为目的，防止风险事故 的发生。 损失抑制是风险控制的应急性对策，以减 少损失的程度为目的，防止损失的进一步 扩大。
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第二节 损失控制
2.人们行为法——是以人们的过失行为 为风险预防的出发点，通过风险管理 知识教育、操作规程培训、安全态度 教育，来避免人们的不安全行为。 人 们行为法主要包括： （1）安全法制教育 （2）安全技能教育 （3）安全态度教育
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第一节 风险规避
二、风险规避适用的情形 1.损失频率和损失程度较大的风险 2.频率不大但损失后果严重的风险 3.风险管理成本超过风险收益的情况
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ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ第一节 风险规避
三、风险规避的优缺点 （一）风险规避的优点 （二）风险规避的缺点 1.风险规避是风险管理单位面对损失的主
第七章
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主讲人：张娓
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第七章 风险控制技术
第一节 风险规避 第二节 损失控制 第三节 非保险转移风险 第四节 保险
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第一节 风险规避
风险规避是指风险管理者主动 采取措施放弃原先承担的风险或 者完全拒绝承担风险的行为。风 险规避是一种有意识不让个人、 家庭或者公司面临特定风险的行 为。
第二节 损失控制
（二）按照损失控制的措施划分 1.工程物理法；2.人们行为法； 3.规章制度法
（三）按照损失控制的时间划分 1.损失前控制；2.损失时控制； 3.损失后控制
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第二节 损失控制
三、风险预防
（一）风险预防的理论
1.多米诺骨牌理论
2.能量释放理论 3.多因果关系理论 （二）风险预防的原则
正面冲突，分步实施的策略，回避掉一部
分风险。
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案例1：澳大利亚AFV公司是大连华泰用品有限公 司的供应商。2003年，大连华泰用品有限公司突 然增加了进货金额，同时出现回款不及时的现象。 澳大利亚AFV公司即委托华夏信用对其进行信用调 查，发现大连华泰用品有限公司虽然是合法存在的 法人实体，但长期经营混乱，通过对大连华泰用品 有限公司的相关财务资料进行分析，发现企业的偿 债能力很弱，与其开展业务存在很大的经营风险。 据此，澳大利亚AFV公司立即中止了与大连华泰用 品公司的合作，避免承担可能带来更大损失的风险。
29.09.2020
风险控制技术
案例3：梧州电子仪器厂在开发生产接高频 插件时，面临多种策略选择。如果从日本引 进全套设备需投资800万元，这对当时仅百 人的小企业的微薄财力来说是不能企及的。 若借款引进设备，稍有差池，则会使企业承 担巨额债务，导致其破产。于是该厂采用逐 步试探策略，先用200万元引进散件和后道 工序设备，待收回投资后再成套引进，结果 使新产品开发最终获得成功。这说明在企业 财力有限，不能一步到位实现投资时，可以 采取分步策略来回避风险。