增值税一般纳税人申报流程

一般纳税人申报纳税的流程
一般纳税人申报纳税流程：
一、收集申报材料
1、准备申报表格：一般纳税人需要准备的有下面这些表格：
（1）增值税一般纳税人增值税纳税申报表；
（2）消费税一般纳税人消费税纳税申报表；
（3）企业所得税一般纳税人汇总纳税申报表；
（4）个人所得税个体户正常来源所得纳税申报表；
2、财务会计账簿：纳税人需要准备清楚的会计账簿，以便提供给税务部门进行审核。

3、纳税凭证：纳税人需要准备的凭证有发票和收据等。

二、提交申报
纳税人在收集完所有申报材料后，可以把申报表、会计账簿、纳税凭
证等递交给税务部门进行审核，根据税务部门的要求及时提交纳税申
报材料。

三、缴纳税款
根据税务部门的审核结论，纳税人应当按照规定时间在税务部门指定
地址缴纳税款，可以通过现金、支票、承兑汇票和电子汇票等方式支
付税款。

四、确认税款
税务部门收到纳税人提交的税款后，会对纳税人提交的材料进行审核，对纳税申报表格进行核实，确认收到的税款是否按照实际的税款金额
缴付的。

五、申报结果确认
审核完成后，税务部门会将审核结果通知纳税人，纳税人可以从税务
部门获取申报结果，确认申报是否正确无误，异议有效期内可以重新
上报申报材料申请审核修改。

增值税一般纳税人如何在网上报税增值税一般纳税人如何在网上报税增值税一般纳税人报税流程，网上申报如何操作?一般纳税人与小规模纳税人或是其他纳税人比较有优势的一项在于，一般纳税人在政策优惠这方面，网上报税申请流程具体如下，大家可以参考一下。

增值税一般纳税人网上报税流程如下：(1)每月1号抄税。

进入金税系统，点“报税处理/抄报税管理/抄税处理”菜单或导航图中的“抄税处理”，系统会弹出请选择抄税期的对话框，选择本期资料，然后确定。

系统会自动将本期税额抄写到税控IC卡上面，并且提示“发票抄税处理成功”，点确定;(2)抄完税后打印销项报表，点“报税处理/抄报税管理/发票资料查询打印”系统弹出“发票资料查询打印对话框”，选择发票种类，选择月份，所属税期，打印本月发生的发票汇总表及明细清单;(3)远程报税。

读取金税卡报税状态，打开“远程报税”点击“报税状态”，系统会出现提示，金税卡状态读取成功，可进行远程报税，点确定，再点“远程报税”系统提示“正在准备报税数据向税务局提交”，请稍候，如果操作成功，系统将提示提交成功，请稍后再查询报税结果!点击确定。

稍等会点“报税结果”，点确定。

稍等会点“报税结果”，系统会弹出：报税结果查询窗口，右上角有相错误号，271D为正常，此状态则表示数据上传成功，还没有进行一窗式比对，点关闭即可;(4)进入网上纳税申报系统，填写申报表一般纳税人到少填6张表(“资产负债表”，“损益表”，“固定资产进项税额抵扣情况表”，“销项税(表一)”，“进项税(表二)”，“增值税纳税申报表”)。

检查报表确认无误，上传报表，之后会提示“正在准备报税数据向税务局提交”，请稍候，如果操作成功，系统将提示提交成功，如果纳税人已开通银税联网三方协议，此时系统会提示是否扣款。

这里注意，现在不要点击扣款，先进入到金税系统，点击“报税结果”系统弹出“报税结果查询”窗口，右上角有个错误号：0000表示比对成功，(如错误号仍为271D，就得在金税系统内重新进行报税;如一窗式比对不成功的状态下点击了扣款的话，将会无法自动扣款，等报完税后上办税服务大厅或银行进行缴款，现在进入网上纳税申报系统点扣款，系统会显示扣款成功;(5)清卡，进入开票系统，打开远程抄报税，点报税状态，系统弹出”报税结果查询”窗口，右上角有个错误号：0000一窗式比对成功;进入远程抄报，点“清卡操作按钮”，系统弹出“清卡操作成功，点确定。

增值税⼀般纳税⼈申报流程是什么增值税是⼀般纳税⼈需要申报的⼀种税收，对于我国的税务有⼀定的影响。

随着互联⽹越来越发达，很多税务上的业务都能通过⽹络途径进⾏办理。

那么，增值税⼀般纳税⼈申报流程是什么?店铺⼩编整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。

增值税⼀般纳税⼈申报流程(1)每⽉1号抄税。

进⼊⾦税系统，点“报税处理/抄报税管理/抄税处理”菜单或导航图中的“抄税处理”，系统弹出请选择抄税期对话框，选本期资料，确定。

系统⾃动将本期税额抄写到税控IC卡上，并提⽰“发票抄税处理成功”，点确定。

(2)抄完税后打印销项报表，点“报税处理/抄报税管理/发票资料查询打印”系统弹出“发票资料查询打印对话框”，选择发票种类，选择⽉份，所属税期，打印本⽉发⽣的发票汇总表及明细清单。

(3)远程报税。

读取⾦税卡报税状态，打开“远程报税”点“报税状态”，系统提⽰，⾦税卡状态读取成功，可进⾏远程报税，点确定，再点“远程报税”系统提⽰“正在准备报税数据向税务局提交”，请稍候，如果操作成功，系统将提⽰提交成功，请稍后查询报税结果!点确定。

稍等会点“报税结果”，点确定。

稍等会点“报税结果”，系统弹出：报税结果查询窗⼝，右上⾓有相错误号，271D为正常，此状态表明上传数据成功，尚未进⾏⼀窗式⽐对，点关闭即可。

(4)进⼊⽹上纳税申报系统，填写申报表⼀般纳税⼈到少填6张表(“资产负债表”，“损益表”，“固定资产进项税额抵扣情况表”，“销项税(表⼀)”，“进项税(表⼆)”，“增值税纳税申报表”)。

检查报表⽆误，上传报表，统提⽰“正在准备报税数据向税务局提交”，请稍候，如果操作成功，系统将提⽰提交成功，如果纳税⼈已开通银税联⽹三⽅协议，此时系统会提⽰是否扣款。

请注意，现在不要点扣款，先进⾦税系统，点“报税结果”系统弹出“报税结果查询”窗⼝，右上⾓有个错误号：0000表⽰⽐对成功，(如错误号仍为271D，就得在⾦税系统内重新报税;如⼀窗式⽐对不成功的状态下点了扣款，将⽆法⾃动扣款，等报完税后上办税服务⼤厅或银⾏进⾏缴款，现在进⼊⽹上纳税申报系统点扣款，系统会显⽰扣款成功。

一般纳税人申报纳税流程：
1、在开票系统中导出销项数据
征期抄税：金税盘发行后次月起报税期内（每月1日至15日）必须抄报税，否则无法开票；抄税是将金税盘中上月所开全部发票的金额、税额及发票明细传出到金税盘中。

（1）航天信息开票系统（金税盘）
征期抄税：报税处理→办税厅抄报→进行上期数据抄税。

抄税数据（即销项数据）导出：报税管理→发票开具数据导出→导出XML 格式。

（2）百望金赋开票系统（税控盘）
（以管理员身份进入开票系统）报税处理→查询打印→开票资料导出→选择月份→文件类型选择XML格式。

2、将销项数据导入报税系统
插入国税CA→发票中心→销项数据采集→防伪税控增值税专票（销项）或防伪税控增值税普通发票（销项）→批量导入（选择在开票系统中导出的销项数据）→如是百望中导出的，需选中已作废的发票点击进入在系统中作废→保存
3、将认证成功的进项发票导入报税系统
先在国税网中下载进项发票认证结果。

插入国税CA→发票中心→进项数据采集→防伪税控增值税专票（进项）→批量导入（选择在国税网中导出的进项认证结果）→保存
4、申报增值税
办税中心→增值税（增值税一般纳税人）月报申报→附表一（要分税率填写未开票的数据）、附表二（确认进项票抵扣数据）、营改增税负分析测算明细表（1、2、3、5、6要写附表一对应项目相同，简易计税：7栏等于6栏；一般计税：7栏=6栏÷主表11栏×主表19栏）→保存→校验→上传申报。

一般纳税人的申报流程具体是怎么操作一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。

那么一般纳税人的申报流程是什么?有什么要求?下面店铺就为大家解开一般纳税人的申报流程，希望能帮到你。

一般纳税人的申报流程【一般纳税人增值税申报流程】纳税人认定为一般纳税人后，应及时安装【企业电子申报管理系统】进行增值税纳税申报。

一般说来，完成一次增值税申报要分六步;本月底发票认证，次月初抄税，申报，报税，缴税，清卡(盘)。

戳图查看全流程↓(注意，报税和申报的区别)① 【发票认证】在税款所属期内完成，在认证通过的次月申报期内申报抵扣进项税额，不足抵扣的部分可结转下期继续抵扣(但当期必须申报)。

例如：6月认证专用发票且认证相符，那么应在7月申报期内进行申报、抵扣，不足抵扣的部分结转下期继续抵扣。

②【抄税】是指一般纳税人通过开票软件将上月开票数据抄入报税盘(税控盘，下同)或IC卡的操作，每月开具发票之前需要先进行抄税。

③【报税】是指将已抄至报税盘或IC卡中的开票数据报送给税务机关，可选择网上报税或上门报税。

其中，【网上报税】需使用网上抄报税软件，目前只适用于IC卡用户，报税盘(或税控盘)用户不适用。

④【网上申报增值税】网上申报、缴税需要使用数字证书，数字证书可向广州市电子签名中心申领⑤【返写监控数据(清卡)】是指在纳税人完成报税，且申报表通过(包括比对异常处理)税务机关系统“一窗式”比对后，税务机关将监控数据返写至纳税人的报税盘或IC卡中，完成报税盘或IC卡解锁，使纳税人的税控开票系统在申报期后可继续开具发票。

返写监控数据又称“清卡”(“清盘”)。

⑥【申报数据文件制作】申报数据文件通过“广东企业电子申报管理系统”制作，在进行增值税申报之前完成。

该系统可通过税友网(广东站)下载。

⑦【申报期限】增值税一般纳税人的抄报税、纳税申报时间原则上为每月的1-15日，在纳税期内遇最后一日为法定休假日的，申报期顺延至下一个工作日;在每月1日至15日内有连续3天以上法定休假日的，申报期按休假日天数顺延。

2024年一般纳税人报税流程
1.月底前进项发票认证解密：这是报税前的重要准备工作，确保所有进项发票都
已正确认证并解密。

2.报税前销项发票抄税：至少在次月7日前，需要对销项发票进行抄税操作。

3.打印本月开票清单：打印出本月的开票清单，以备后续报税使用。

4.网上报税：
•如有开具普通发票，需进行导入操作。

•如取得可以抵扣的“四小票”（货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证），需要采集并导入。

•主表会自动生成，依据开票清单，并且填列申报表中的销项明细。

•如有进项转出、已交税金（一般发生在小型商贸企业辅导期）等情况，也需要进行填列。

•提交会计报表，并接收回执、网上申报、打印盖章以及连同附报表格。

1.确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金：确保税款能够按时缴纳，避免产
生滞纳金或罚款。

2.资料比对：网上打印的资料需连同开票清单、金税卡到税务局大厅窗口进行比
对。

如有问题，金税卡可能会被锁死，需转至异常岗处理。

一般纳税人增值税报税操作流程随着经济的发展以及税收政策的逐步完善，增值税已经成为国家税收的主要来源之一。

作为一般纳税人，报税是其必须遵守的税收规定之一。

增值税的申报和缴纳不仅关乎企业的经营成本和税负情况，也关系到税务机关对企业的监管和纳税合规情况。

下面将介绍一般纳税人增值税报税操作的流程以及相关注意事项。

一、报税前的准备工作1. 税务登记首先，一般纳税人需要在税务局进行增值税一般纳税人的登记。

在办理增值税一般纳税人登记时，需要提供企业的基本信息、税务登记证等相关资料，并按照规定的程序进行申报。

2. 税务会计准备企业需要设立专门的税务会计岗位或者委托专业的会计事务所进行税务会计准备工作。

税务会计准备工作包括对企业的销项和进项发票进行认真核对和整理，确保每笔发票的真实性和合规性。

3. 财务数据整理企业需要将财务数据进行整理，包括销售额、采购额、应纳税额等相关数据的统计和整理工作。

二、报税操作流程1. 销项税额的申报一般纳税人需要在每月的17日之前，将上一月的销项税额进行申报。

具体操作流程如下：（1）登陆税务局指定的网上申报系统，填写并提交增值税纳税申报表。

（2）对销售额、销项税额以及其他应纳税额进行认真核对和填报，确保数据的准确性和真实性。

（3）对提交的申报表进行复核和确认，确保填写的信息无误。

（4）一次性提供增值税发票、其他应税货物销售情况等相关凭证材料。

2. 进项税额的申报一般纳税人需要在每月的17日之前，将上一月的进项税额进行申报。

具体操作流程如下：（1）登陆税务局指定的网上申报系统，填写并提交增值税进项税额抵扣申报表。

（2）对采购额、进项税额以及其他可以抵扣的税额进行核对和填报。

（3）对提交的申报表进行复核和确认，确保填写的信息准确无误。

（4）一次性提供进项税发票、进项税额抵扣情况等相关凭证材料。

3. 纳税申报表的提交增值税一般纳税人需要在每月的21日之前，将上一月的纳税申报表一起提交，包括销项税额申报表和进项税额抵扣申报表。

增值税一、增值税一般纳税人：1、业务概述增值税一般纳税人纳税申报是指增值税一般纳税人依照税收法律法规或者主管税务机关依法确定的申报期限，向主管税务机关办理增值税纳税申报业务。

2、办理流程：（1）确定申报时间纳税人以一个月为一期纳税的，自满期之日起十日内申报纳税；以一日、三日、五日、十日或者十五日为一期纳税的，自满期之日起五日内预缴税款，于次月一日起十日内申报纳税并结清上月应纳税款；纳税人进口货物，应当自海关填发税款缴纳凭证的次日起七日内申报缴纳税款。

申报纳税期限最后一日是法定休假日的，以休假日期满的次日为申报纳税期限的最后一日，在申报纳税期限内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。

（2）发票认证增值税一般纳税人本期申报抵扣的增值税专用发票和货物运输发票必须先进行认证，纳税人可以持增值税专用发票和货物运输发票的抵扣联在办税服务厅发票认证窗口认证，或进行远程认证。

具体要求如下：1、防伪税控系统开具的增值税专用发票和货物运输发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证。

2、纳税人当月申报抵扣的专用发票抵扣联，应在申报所属期内完成认证。

3、辅导期一般纳税人取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书和货物运输发票要在交叉稽核比对无误后，方可予以抵扣。

（3）领取申报表纳税人到办税服务厅申报纳税窗口领取《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》2份并填写。

（4）办理申报纳税人持填写好的《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》和以下资料到办税服务厅申报纳税窗口进行申报：1、《增值税纳税申报表》附列资料（表一）、（表二）2、税控IC卡（使用小容量税控IC卡的企业还需要持有保税数据软盘）3、防伪税控开具发票汇总表及明细表4、加盖开户银行“转讫”或“现金转讫”章的《中华人民共和国税收通用缴款书》（适用于未实行税库银联网的纳税人）5、《成品油购销存情况明细表》和加油IC卡6、《增值税运输发票抵扣清单》7、《海关完税凭证抵扣清单》8、重点税源企业报表（重点税源企业）（一式一份）9、纳税人如果取得海关进口货物完税凭证用于抵扣税款的，应报送录有抵扣发票信息的电子申报软盘10、退税部门确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》（办理“免抵退”税的生产企业提供）11、稽核结果比对通知书（辅导期一般纳税人报送）12、按要求报送的相关财务会计报表为方便纳税人，税务机关提供了网上申报、邮寄申报等多元化申报方式，具体事宜可咨询当地税务机关或拨打纳税服务热线12366。

一般纳税人增值税申报流程及填报注意事项增值税一般纳税人申报比较复杂，其中增值税主表、附表一销项、附表二进项、附表四抵减、附表五不动产抵扣、固定资产抵扣、本期进项结构表都是必填表，不管有无数据，都要点击打开相应报表填写保存。

下面是yjbys 小编为大家带来的一般纳税人增值税申报流程及填报注意事项，欢迎阅读。

1、增值税一般纳税人申报流程
一般纳税人在征期内进行申报，申报具体流程为：
(一)抄报税：纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。

(二)纳税申报：纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。

网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。

(三)清零解锁：申报成功后，纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁。

提示：一般纳税人无税控设备的只需进行第二步申报操作，无需进行第一和第三步操作。

2、增值税一般纳税人申报表及其附列资料填写步骤
增值税一般纳税人申报比较复杂，其中增值税主表、附表一销项、附表二进项、附表四抵减、附表五不动产抵扣、固定资产抵扣、本期进项结构表都是必填表，不管有无数据，都要点击打开相应报表填写保存。

请按照填写顺序进行填写。

步骤一、填写附表(一)：销售收入情况。

部分栏次对纯货物劳务类纳税人开放;部分栏次对纯服务、不动产、无形资产类纳税人开放;兼营纳税人相关行次都会放开。

第11、12 列的数据与附表三差额征税会。

增值税的税务申报和纳税流程随着现代经济的发展和税法的不断完善，增值税作为一种重要的税种，对于企业和个人而言具有相当的影响力。

了解并准确地掌握增值税的税务申报和纳税流程对于纳税人来说是至关重要的。

本文将介绍增值税的申报和纳税流程，并提供相关的具体操作步骤和注意事项。

一、增值税申报流程增值税的申报程序包括填写纳税申报表和缴纳税款两个环节，具体的流程如下：1. 填写纳税申报表纳税人需要按照规定的纳税申报表格式填写相关信息，包括销售额、进项税额、销项税额等。

下面以一般纳税人为例，介绍纳税申报表的填写要点。

（1）销售额销售额是指纳税人从销售货物和提供应税劳务中取得的收入，需要按照不同税率分别列示，并计算销项税额。

纳税人应该准确填写各项销售额，并仔细核对以确保数据的准确性。

（2）进项税额进项税额是指纳税人购买货物和接受服务支付的增值税，可以抵扣销项税额后的余额。

纳税人需要准确填写各项进项税额，并保留相关的购销合同、发票等凭证备查。

（3）销项税额销项税额是指纳税人依法应征收和缴纳的增值税，由纳税人根据销售额和税率计算得出。

纳税人应该根据实际销售情况填写各项销项税额，并确保与销售额相符。

2. 缴纳税款纳税人在填写完纳税申报表后，需要根据计算出的纳税款金额及时缴纳税款。

具体的缴纳方式包括现金、银行转账、电子支付等多种形式，纳税人可以根据自己的实际情况选择适合的缴款方式。

二、增值税纳税流程除了税务申报，纳税人还需要按照规定的流程进行增值税的纳税事务处理。

下面将介绍增值税纳税流程的主要环节。

1. 税务登记纳税人在正式经营前，需要到当地税务局办理税务登记手续。

登记时，纳税人需要提供身份证明、营业执照、组织机构代码证等相关材料，完成登记后，便能取得纳税人资格，开始纳税活动。

2. 发票管理纳税人办理税务登记后，需要向税务机关申请开具增值税专用发票。

在开票过程中，纳税人需要明确开票种类（普通发票、专用发票、卷票等）、购销商品或提供的服务等，以便正确开具发票，并合规使用。