个人所得税全员全额申报操作说明

关于填报及报送《个人所得税全员全额申报基础信息》的通知
各系（部）、处室、中心、馆、科、所：
为贯彻《国家税务总局关于进一步推进个人所得税全员全额扣缴申报管理工作的通知》以及《加强税种征管促进堵漏增收的若干意见》，根据闽侯县地税局通知要求，规范高等院校代扣代缴个人所得税，学院实行全员全额扣缴明细申报，现将有关税务要求必须填报的事项通知如下：
1、“全员、全额”管理是指凡取得收入的个人，无论收入额是否达到个人所得税的征税标准，均应就其取得的全部收入，通过个人所得税代扣代缴明细申报，纳入税务机关管理。

因此凡在学院有取得收入的个人都要进行明细申报(包括外聘教师、临时工、专家等)。

2、在明细申报过程中，需要采集《个人基本信息表》，为确保个人信息档案的真实性、时效性和有效性，请各部门于2009年9月30日前向财务科唐秀云同志报送各部门在职及临时人员个人基本信息电子文档,各个系部、处室的人员名单、填表说明和电子表格式已挂在附件中请各自下载，以后新增人员基本信息只交纸质表，由制表部门负责跟津贴一起上报。

请大家务必及时报送，否则逾期会影响到税收的按时申报、个人完税证明的取得及津贴的准时发放。

附件一：个人所得税申报的基础信息电子表
附件二：个人所得税申报的基础信息纸质表个人所得税必报信
息（纸质）.xls
福州职业技术学院财务科
2009年9月15日
附件二：
个人所得税申报的基础信息纸质表
个人所得税申报雇员(在职及长期临时工）填报的信息
个人所得税申报劳务(外聘）报酬必须填报的信息（税务要求）
个人所得税申报外籍雇员必须填报的信息（税务要求）。

个人所得税全员全额申报模板的填报说明第一步：个人信息
第二步：纳税期限和申报类别
标明纳税期限，即你要申报的税款所属的时间段。

填写正确的申报类别，通常有年度申报、季度申报、月度申报等不同的选项。

第三步：收入信息
第四步：扣除信息
根据个人所得税法和相关政策规定，填写各类可扣除的支出。

例如，社会保险费、住房公积金、教育支出、住房贷款利息、赡养老人等。

这些支出可以减少你的应纳税所得额，从而降低纳税金额。

第五步：税务优惠和减免
根据具体政策，填写你享受的税务优惠和减免项目。

例如，职业租赁人员住房公积金促进细则、境内居民个人购买首套住房贷款利息等。

这些优惠和减免项目可以减少你的纳税金额，从而降低你的税负。

第六步：计算、缴纳和申报
根据填写的收入、扣除、优惠和减免信息，计算应纳税所得额和应纳税额。

确保计算过程的准确性，以避免出现计算错误。

缴纳税款时，请按照纳税政策规定的时间和方式进行缴纳。

最后，在规定的时间内，将填好的申报表提交给税务部门。

第七步：保存和备份
在填写完个人所得税全额申报表后，将其保存为电子副本，并备份在安全的地方。

这样，如果有需要，可以随时检查、修改或重新申报。

国家税务总局关于印发个⼈所得税全员全额扣缴申报管理暂⾏办法的通知对于国家税务总局关于印发个⼈所得税全员全额扣缴申报管理暂⾏办法的通知的内容，最近很多⼈很困惑，⼀直在咨询⼩编，今天店铺⼩编针对该问题，梳理了以下内容，希望可以帮您答疑解惑。

各省、⾃治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地⽅税务局：为加强个⼈所得税征收管理，规范扣缴义务⼈的代扣代缴⾏为，维护纳税⼈和扣缴义务⼈的合法权益，根据《中华⼈民共和国个⼈所得税法及其实施条例、《中华⼈民共和国税收征收管理法及其实施细则和税收有关规定，我局制定了《个⼈所得税全员全额扣缴申报管理暂⾏办法，现印发给你们，请认真贯彻执⾏。

现就贯彻执⾏中的有关问题通知如下：⼀、充分认识实⾏个⼈所得税全员全额扣缴申报的重要意义全员全额扣缴申报⼯作是新形势下提升个⼈所得税管理⽔平的突破⼝，也是个⼈所得税税制建设与征管改⾰的发展⽅向。

各级税务机关要进⼀步转变观念、统⼀思想，从构建和谐社会、落实科学发展观、优化纳税服务、增强公众纳税意识的⾓度，充分认识全员全额扣缴申报管理⼯作的重要性。

⼆、完善配套措施，积极稳妥地分步推⾏全员全额扣缴申报全员全额扣缴申报，涉及扣缴义务⼈和纳税⼈的数据信息多，⼯作量⼤。

为此，各地税务机关应积极创造条件，完善和健全制度，充分利⽤各种信息化⼿段进⾏管理，本着先重点⾏业、企业，后⼀般⾏业、企业，先纳⼊管理后规范的原则，结合实际采取有效措施，有计划、有步骤、积极稳妥地全⼒推进全员全额扣缴申报管理⼯作。

三、加强税法宣传和辅导培训，为全员全额扣缴申报管理⼯作打下基础各地应通过多种形式和各种途径加⼤宣传⼒度，做好辅导培训⼯作，进⼀步提⾼扣缴义务⼈和具体办税⼈员以及税务⼲部的业务能⼒和⽔平。

特别是要根据扣缴义务⼈的具体情况，有针对性、有重点地做好宣传辅导⼯作，尤其突出扣缴义务⼈不履⾏义务应承担法律责任的宣传，以及办税⼈员扣缴⼯作具体操作的辅导。

对尚未开展全员全额明细申报⼯作的扣缴义务⼈，各级税务机关应加⼤宣传⼒度，督促扣缴义务⼈尽早实⾏全员全额扣缴申报。

个人所得税全员申报管理系统用户操作手册欢迎使用个人所得税全员申报管理系统（以下简称“系统”）用户操作手册。

本手册旨在帮助用户熟悉系统的操作流程，提供详细的指导和说明，以便用户能够轻松、便捷地完成个人所得税申报工作。

请按照以下步骤进行操作：一、登录系统1. 打开个人所得税全员申报管理系统网页；2. 输入用户名和密码进行登录；3. 若首次登录，请根据系统提示修改初始密码。

二、个人身份认证1. 进入系统后，根据页面提示选择个人身份认证方式；2. 根据个人情况选择证件类型，并填写相应证件号码；3. 点击“下一步”进行认证。

三、填写个人所得税纳税申报表1. 进入个人所得税申报页面，根据个人情况选择相应表格；2. 依次填写表格中的各项信息，确保信息的准确性和完整性；3. 若有多个收入项目，点击“新增收入项目”进行添加；4. 根据系统提示选择扣除项目，并填写相关信息；5. 点击“保存”进行表格的保存。

四、查看个人所得税预算和优惠1. 在已填写个人所得税申报表的页面，点击“查看预算和优惠”按钮；2. 系统将根据您的所得情况进行计算，并展示个人所得税的预算和可享受的优惠；3. 根据结果进行相应的优化和调整。

五、办理纳税申报1. 在确认个人所得税申报表和核对预算和优惠后，点击“办理纳税申报”按钮；2. 系统将自动生成纳税申报表，并计算应纳税额；3. 根据系统提示选择适当的纳税方式，并核实申报信息；4. 点击“提交申报”进行纳税申报。

六、缴纳个人所得税1. 根据纳税申报结果生成的应纳税额，选择适当的缴税方式；2. 根据系统提示完成缴税操作；3. 请确保及时缴纳个人所得税，避免逾期产生罚款。

七、查询申报结果和纳税记录1. 在系统首页，点击“查询申报结果”按钮；2. 输入相应的查询条件，如纳税人识别号、申报时间等；3. 点击“查询”获取相应的申报结果和纳税记录。

八、修改个人信息1. 在系统首页，点击“个人信息管理”按钮；2. 根据需要修改的信息点击相应的选项进行修改；3. 确认修改后，点击“保存”进行保存。

个人所得税全员全额明细申报的操作说明请仔细阅读以下说明后再进行填报！请尽量由电脑操作比较熟练的人员填报，谢谢！不论是否有税款，每月都须于征期内进行综合申报，然后做明细申报。

明细申报请于每月20日之前做完！逾期不报将视为未申报，可能被转为非正常户，这时您就需要缴纳罚款了。

如果您在操作中遇到问题，请务必先仔细阅读本说明并查看我所网页的《常见问题解答》。

查看后如仍有问题，再拨打69571031、61503465、61506065咨询。

新户第一次做明细申报的流程：1、获取密码；2、下载软件；3、填写上传。

以后每次只需进行“填写上传”即可。

从办理税务登记的月份开始报，如有未报月份请尽快补报。

注意：全部操作均由纳税人自行在网上完成，没有纸质报表，不用打印，也不能到税务所做上门申报。

一、关于获取初始密码和下载个人所得税明细申报“客户端软件”的说明打开北京市地税局主页,点击“办税中心”下的“个人所得税明细申报”，进入“个人所得税服务管理信息系统”页面，以下操作均在此页面的“代扣代缴单位使用”栏进行：1.获取初始提交密码点击“明细申报初始密码获取”，输入计算机代码、单位全称和法人身份证号后，点击“登陆”，系统在该页面的上方自动生成密码，请记下密码。

税务所会在1-2个工作日内人工审核，审核后即可提交报表，所以请过1、2个工作日再做明细申报。

如系统提示您“填写的信息有误，请参照税务登记证的打印信息”，一般可以通过变换输15位、18位法人身份证号，如有X变换大小写，公司名称如带括号需在全角状态下输入括号。

如通过上述方法仍不能解决，请您与主管税务所联系。

如提示您“该户信息已存在”，请联系主管税务所修改新密码。

如果您想修改提交密码，可以点击代扣代缴单位使用里的“单位联系信息及密码修改”，在此能够修改提交密码、联系人姓名、联系电话等。

2.下载、安装明细申报软件点击页面下方的“个人所得税明细申报软件”按钮图标，打开下载界面（网址是/download.html ）。

个人所得税全员全额扣缴申报模板填写说明1.1.1 个人所得税全员全额扣缴申报模板（适用于本期申报）本模板适用于个人所得税全员全额扣缴申报当期税款。

1.1.1.1 基本填表原则1、首先填写扣缴义务人、扣缴义务人识别号（必填项）。

2、填写普通纳税人基本信息表，所有在本单位支付工资薪金及其他所得项目的，无论是否雇员、无论是否扣税，都需要填写到普通纳税人基础信息表中。

其中每行的‘是否修改’选择项在第一次导入时，选择‘是’，下一次选择‘否’。

3、将普通纳税人基本信息表中的内容导入到收入及纳税明细表。

4、根据实际情况在收入及纳税明细表填写各个代开代缴纳税人的本期扣缴申报信息。

5、填写以前属期多缴税款本期抵扣表，该表中只有‘本期抵扣税额’、‘减免税额’会加总到代扣代缴税额汇总表中去。

6、填写完毕后点击各表的审核按钮、系统将自动对填写内容进行合法性审核，审核未通过系统会给与提示，请按照提示修改，直到审核通过。

7、填写完毕后点击各表的全部计算按钮、系统将自动计算税额并作相关的审核，审核未通过系统会给与提示，请按照提示修改，直到审核通过。

8、审核通过并全部计算后点击生成上报文件，系统将在当前目录下生成扩展名为 .ZIP的上报文件该文件即可上传申报。

1.1.1.2 注意事项1、该Excel模版需要采用“宏”命令，因此在使用模版的时候必须启用“宏”，操作步骤如下：第一次打开此模板时，请将菜单栏的“工具”－>“宏”－>“安全性”打开，将安全性设置为“中”。

然后关闭此模板后再重新打开，出现一个提示框，请点击“启用宏”，否则模版将不启动自动计算功能和按钮的设置功能。

2、请不要修改生成的ZIP文件。

1.1.2 个人所得税全员全额扣缴申报模板（适用于补缴税款）本模板适用于个人所得税全员全额扣缴申报补缴税款。

1.1.2.1 基本填表原则1、填写扣缴义务人、扣缴义务人识别号（必填项）。

2、填写普通纳税人基本信息表，需要补缴税款的填写到普通纳税人基础信息表中，其中每行的‘是否修改’选择项在第一次导入时，选择‘是’，下一次导入选择‘否’。

第一章个人所得税全员申报系统（一）软件获取登录宁波财税网站/，点击右侧“网上服务大厅”下方的“网上报税”，如图1.1.1所示：图1.1.1进入宁波财税网上申报主界面，如图1.1.2所示：图1.1.2点击图1.1.2“点击下载软件”，弹出宁波地税网上办税服务厅（客户端）下载界面，如图1.1.3所示：图1.1.3点击图1.1.3“点击下载软件”按钮，下载网上办税服务厅（客户端），如图1.1.4所示：图1.1.4点击“保存”，系统弹出保存界面，如图1.1.5所示。

确定文件保存路径后进行保存（建议将安装文件保存在桌面上）。

图1.1.5（二）软件安装双击该安装文件Install_nbcsfwpt_3.0.1.1.exe（此处为示例，实际情况中版本号会变化）进入软件安装界面，如图1.1.6所示：图1.1.6安装过程根据电脑的配置，时间有快有慢，稍等片刻（大概１分钟左右），会弹出安装成功界面，如图1.1.7所示：图1.1.7安装完毕后，点击“完成”按钮，系统将弹出软件登录界面，如图1.1.8所示：图1.1.8至此，宁波地税网上办税服务厅（客户端）已经安装成功。

操作系统桌面会生成相应的快捷方式。

如图1.1.9所示：图1.1.9步骤三、CA证书驱动的安装双击桌面“宁波地税网上办税服务厅（客户端）”（以下简称“客户端”）快捷方式，打开客户端软件登录界面，点击“系统工具”下的“CA管理”。

如图1.1.10所示：图1.1.10进入CA软件驱动安装界面，点击“下载”，如图1.1.11所示：图1.1.11进入软件安装界面，点击“立即下载”，如图1.1.12所示。

下载完成后，系统会自动开始CA驱动程序的安装，安装完成后，系统弹出升级完成界面，如图1.1.13所示：图1.1.12图1.1.13安装完成后，用户将CA证书插入电脑USB口，即可在CA驱动界面右方查看CA证书信息。

如图1.1.14所示：图1.1.14【注意】第一次使用CA证书前需先修改一次口令，用户将CA证书插入电脑USB 口，系统弹出CA驱动界面，在上方导航条中点击“证书服务”，即可看到“修改口令”按钮，如图1.1.15所示：图1.1.15点击“修改口令”按钮，进入修改口令界面（当前口令：初始口令为1111，如用户已修改过，请输入正确的口令；新口令要求至少八位且必须为数字和字母的组合，如：nbca1111），如图1.1.16所示：图1.1.16CA证书用户登录界面，如图1.1.17所示：图1.1.17点击“登录”后，系统弹出CA口令输入框，如图1.1.18所示：图1.1.18步骤四、全员申报软件初始化打开宁波地税网上办税服务厅（客户端）登录界面，【用户类型】选择“个税管理”，输入正确的纳税代码和登录密码，（若是CA用户需则要插入CA证书，系统会自动读取CA证书上的纳税代码和登入密码等信息）。

2.15：个人所得税全员全额明细申报是如何管理的？2.15.1、什么是个人所得税全员全额扣缴申报？答：个人所得税全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人向个人支付应税所得时，不论其是否属于本单位人员、支付的应税所得是否达到纳税标准，扣缴义务人应当在代扣税款的次月内,向主管税务机关报送其支付应税所得个人的基本信息、支付所得项目和数额、扣缴税款数额以及其他相关涉税信息。

2.15.2、个人所得税全员全额扣缴申报的范围有哪些？答：扣缴义务人向个人支付应纳税所得(包括现金、实物和有价证券)时，不论纳税人是否属于本单位人员，均应按规定办理个人所得税全员全额扣缴申报。

实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括：①工资、薪金所得；②劳务报酬所得；③稿酬所得；④特许权使用费所得；⑤利息、股息、红利所得；⑥财产租赁所得；⑦财产转让所得；⑧偶然所得；⑨经国务院财政部门确定征税的其他所得。

2.15.3、应由谁来办理个人所得税全员全额收入明细申报？答：扣缴义务人必须依法履行个人所得税全员全额扣缴申报义务。

有的地方需要身份证原件。

2.15.4、什么是扣缴义务人？答：凡支付个人应纳税所得的企业(公司)、事业单位、机关、社团组织、军队、驻华机构、个体户等单位或者个人，为个人所得税的扣缴义务人。

2.15.5、扣缴义务人何时需要办理扣缴税款登记？答：已办理税务登记的扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起３０日内，向税务登记地税务机关申报办理扣缴税款登记。

根据税收法律、行政法规的规定可不办理税务登记的扣缴义务人，应当自扣缴义务发生之日起３０日内，向机构所在地税务机关申报办理扣缴税款登记。

税务机关核发扣缴税款登记证件。

2.15.6、办理扣缴税款登记需要携带那些资料？答：（1）扣缴单位登记表；（2）营业执照或其他法人（非法人）证件；（3）法定代表人、办税人员有效身份证明；（4）已办理税务登记纳税人的税务登记证副本；（5）组织机构代码证书复印件；（6）主管税务机关要求报送的其他有关资料。

个人所得说全员全额申报操作流程一、网上申报户流程：进入湖北省地税自助系统（即网上申报系统）：进入大厅——>在右侧找大厅工具箱——>在下拉匡中找到“中方人员维护”——>在此界面中进行操作，录入单位个人信息（身份证号、电话、居住地址必填）。

填写完毕后按上面工具栏中的“保存”。

而后按“增加”继续在下表中录入下一个信息，完毕后再“保存”，再点“增加”依次录入所有人员。

全部完毕关闭窗口。

在左侧大厅工具箱中找到个税所得维护，点开，找到“工资薪金”点击进入，在右上角的“业务从属期”选择申报税款的所属期间，在该界面“人员名称”栏中选择人员，输入相应的工资（标准扣除额指起征点2000，五险一金只允许填法定范围内的个人缴存金额），再按“添行”继续找下一个人，输入相应工资后“保存”，再添行，依次反复直到本公司人员全部录完，关闭窗口。

进入左侧申报窗口——>纳税申报窗口——>个人所得税代扣代缴表——>检查打开界面，比对录入信息的准确性，无误，即可点上部“申报”工具，进行网上申报。

（完毕）二、尚未进行网上申报户个人所得税全员全额申报流程：1.安装系统；2.进入大厅——>左侧工具栏“大厅工具箱”中找到”基本信息维护“，输入单位信息后保存，纳税人编码填“七个0＋八位数微机号”如000000003010101；3.进入中方人员维护；（方法同上）4.进入个税所得维护；（方法同上）5.进入申报窗口——>个人所得代扣代缴表，查看本单位人员工资和税款；（方法同上）6.比对信息完毕后，点击鼠标右键——>生存报盘（第一次生成两个文件，以后生成一个）将生存文件存与桌面，而后用U盘将此文件拷贝，与纸申报表一起报税务大厅申报。