集团与子公司管理权责一览表

天津市滨丽广厦装饰工程有限公司集团公司与子公司运行与经营管理权限的管理规定第一章总则第一条为规范天津市滨丽建设开发投资有限公司（以下简称“集团公司”）与各子公司的关系，明确双方的主要职权，通过合理的集权与分权，实现公司整体利益的最大化，特制定本管理规定。

第二条本规定适用于集团公司及下属全资、控股子公司。

本规定适用对象为各子公司总经理、集团公司总经理、副总经理及分权部门经理。

第三条本管理规定作为规范集团公司对子公司管理的通则和纲领性文件，是集团公司与子公司集权与分权的基本文件，其具体的表现形式有三种：一、依据本制度而制定的《管理职能权限分配表》；二、集团公司制定的各种专项管理制度中（如《成本管理规定》、《预算管理规定》等专项制度）的权限分配；三、根据工作需要，由集团公司所属最高权限负责人的书面授权书确立的权限分配；第二章相互关系第四条集团公司与各子公司之间的相互关系表现在以下两个方面：一、集团公司的投资控股权利：集团公司根据持有的股权比例对各子公司行使出资人权利，并依所持股份承担有限责任，其投资控股权利主要表现在：1、集团公司对子公司行使资产收益权，依法取得资产收益和转让其股权而取得的收益。

2、集团公司对各子公司行使重大决策权，对子公司的融资、信贷、资金使用、对外担保、资产抵押、资产质押、资产转让、资产处置、对外投资等行使决策权；子公司在获得集团公司的授权下，可行使授权范畴内的职责权限。

3、集团公司享有选择子公司经营管理者的权利。

4、集团公司对各子公司享有指导、监督、审计、考核权。

5、各子公司必须切实维护集团公司的权益，为实现集团公司整体持续价值最大化作出应有的贡献二平等的法律及经营关系集团公司与子公司均是独立法人单位，双方均享有独立法人财产权，独立行使民事权利，承担民事责任。

集团公司与各子公司的运行机制和管理权限的经营关系为：集团公司为各子公司的“决策中心、财务中心、管理中心”。

各子公司的经营实行在集团公司领导下的总经理负责制，自主经营、自负盈亏。

上海九百股份有限公司权责汇总表母子公司管控体系制度汇编之上海九百股份有限公司母子公司管控重大权责汇总表（注：此为初步样稿，需在调研后进行修正）服务单位: 上海公信中南会计师事务所有限公司2010年9月本报告仅供客户内部使用,未经书面许可,其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制目录说明 (2)对外投资项目审批权限表 (3)技术开发项目立项审批权限表 (4)基建项目立项审批权限表 (5)资金审批权限表 (2)财务预算权责划分表.................................. - 6 -审计管理权责划分表.................................. - 9 -经营计划管理权限表................................. - 11 -制度管理权限表..................................... - 12 -人事任免权限表..................................... - 14 -说明注解含义：○——代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出；△——代表复核或核转相关部门进行审核；▲——代表由该层人员进行审批；※——代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。

对外投资项目审批权限表一、对外投资审批程序各部门共同事项权责划分3技术开发项目立项审批权限表二、技术项目立项审批程序各部门共同事项权责划分4基建项目立项审批权限表三、基建或其他项目立项审批程序各部门共同事项权责划分5资金审批权限表第三条、集团职能部门（中心）预算内资金审批权限第四条、预算外资金审批程序财务预算权责划分表第一条、财务预算各部门共同事项权责划分第二条、股份公司财务部门权责划分第三条、事业部/子公司、分公司财务部部门权责划分审计管理权责划分表第一条审计相关各部门共同事项权责划分第二条股份公司审计中心权责划分经营计划管理权限表第一条各部门共同事项权责划分制度管理权限表第二条股份公司下属公司（事业部、子公司和分公司）制度管理权责划分人事任免权限表。

集团财务审计母子公司重大权责划分表
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说明
注解含义：
○——代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出；
△——代表复核或核转相关部门进行审核；
▲——代表由该层人员进行审批；
※——代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。

资金审批权限表第一条、分公司预算内资金支出的审批权限
财务预算权责划分表第一条、财务预算各部门共同事项权责划分
第二条、集团公司财务审计中心部门权责划分
审计管理权责划分表第一条审计相关各部门共同事项权责划分。

铭心集团母子公司管控职权分配表【草案】2015.08一、集团直管工作注：1、此文件为（集团——子公司）框架性职权分配表，未列入的事项参照已列入的部分施行，常规工作一律下放、授权分子公司施行。

2、向集团报备的工作为向集团对应职能系统报备，由集团审批的工作需先经集团对应职能系统的分管领导审核后再报董事长审批。

说明1、随着集团的快速扩张，原来集团总部“保姆式”的管控模式已渐渐不能适应和满足公司的发展需要，我们需要进一步梳理和规范集团总部和分子公司之间的责任、权限的界定，做到既能给予分子公司充分的经营管理权，又能有效管控重要板块，确保子公司的发展按照集团的总体规划进行；2、铭心的集团管控拟采用战略管控型集团管控模式，即集团总部更多在重大战略、发展规划等重大事项上予以管控，将更多的经营自主权、日常管理权交予分子公司施行；3、具体到职能板块上，战略规划和投资、资金管理、审计监察由集团总部统一直管；4、财务板块采用垂直管控的概念，财务系统的员工由集团统一调派、管理，其招聘、任免、调薪、考核、奖惩等均由集团财务管理中心统一安排，财务人员只是在日常行政事务上归所属地管理（日常上下班考勤、费用承担等）；5、其他职能模块如运营（生产、销售、物流供应链）、人力资源、行政、安保、企划、信息等，均采用两条线管控模式，即集团总部只在以上方面对分子公司有业务指导权、违规检查处罚建议权等，子公司以上类别的员工行政隶属上归子公司统一管理；6、按照责权利对等的原则，在经营管理权进一步下放的同时，集团需要不断完善对子公司总体经营业绩的考核体系，让子公司的经营团队与子公司的经营状况密切关联，才能起到有效激励的作用。

7、需要根据分子公司内部机构和管理完善状况分批逐步授权，相对完善的分子公司先予施行。

集团与房地产子公司管理责权划分文件YUKI was compiled on the morning of December 16, 2020某集团与房地产子公司管理责权划分文件附件：集团与地产子公司管理责权划分文件经营管理部宏观经济及行业发展动态跟踪研究房地产业相确定正确的研究方法和研究课题及时提供科学的研究成果及建议，拥有研究报告所有权拥有报告使用范围决定权及时配合集团保质、保量完成所在区域经济、行业、竞争对手、客户及城市发展的调查、分析和拥有研究报告的使用权拥有对集团研究方法、研究课题及各类指标体系的关政策动态研究竞争对手跟踪研究基于竞争战略下的利润结构与投资结构优化研究盈利模式、管理体系和经营效率研究供决策层使用研究成果的及时推广应用拥有要求各子公司提供配合、协助调研的建议权研究按集团要求在本公司推广应用研究成果集团品牌落实到项目承担在子公司范围内提升品牌和客户满意度的责任建议权拥有根据本公司实际需要进一步细化方案的自主权各区域经济不均衡发展下的投资布局研究城市与项目的评价指标研究商业房地产、并购等新战略研究服务于产品系列化和标准化的客户细分研究品牌研究每年滚动编制、实施集团未来五年总体发展规划督导子公司及时制定集团总体战略规划及时指导、有效监督子公司开展相拥有对子公司战略发展规划的审核与审批权和组织实施的监督权。

在集团指导下及时制定本公司战略规划、有效实施集团发展战略拥有集团战略规划及其调整的建议权对集团子公司关的研究、编制工作及时制定子公司战略规划指引拥有要求各子公司提供配合、协助的建议权客观、及时并准确提供本公司的经营与管理信息战略规划指引有建议权拥有根据子公司实际需要进一步细化规划的自主权制定、实施集团地产投资相关制度、指标体系和相关报告成果评价标准编制、实施投资计划，发布动态土地投资信息组织投资城市和项目的评审现有区域公司外的新城市拓展相关制度、指标体系和成果评价标准合理、及时计划与投资信息发布及时并准确对拟投资城市及项目的评审及时；意见清晰、客观、准确。

集团财务审计母子公司重大权责划分表【最新资料，WORD文档，可编辑】说明注解含义：○——代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出；△——代表复核或核转相关部门进行审核；▲——代表由该层人员进行审批；※——代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。

资金审批权限表第一条、分公司预算内资金支出的审批权限工作事项使用部门业务单元总经理集团财务审计中心集团总裁集团董事会固定资产购置________元以下提出①审批②____-____万元提出①审核②审核③审批④________万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤货款支付________万元以下提出①审批②____-____万元提出①审核②审核③审批④________万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤办公费提出①审批②招待费提出①审批②差旅费提出①审批②培训费提出①审批②通讯费提出①审批②宣传广告费用_______万元以下提出①审批②____-____万元提出①审核②审核③审批④_______万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤利息支出提出①审核②审核③审批④工资、奖金、福利提出①审核②审核③审批④对外捐款赞助提出①审核②审核③审核④审批⑤对外单位或私人借款提出①审核②审核③审核④审批⑤第二条、子公司（事业部）预算内资金支出的审批权限工作事项使用部门部门负责人子公司（事业部）总经理集团总裁集团董事会固定资产购置____元以下提出①审核②审批③____-___万元提出①审核②审核③审批④____万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤货款支付____万元以下提出①审核②审批③____-___万元提出①审核②审核③审批④____万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤办公费提出①审核②审批③招待费提出①审核②审批③差旅费提出①审核②审批③培训费提出①审核②审批③通讯费提出①审核②审批③宣传广告费用____万元以下审核②审核②审批③____-____万元提出①审核②审核③审批④_______万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤利息支出提出①审核②审核③审批④工资、奖金、福利提出①审核②审核③审批④对外捐款赞助提出①审核②审核③审核④审批⑤对外单位或私人借款提出①审核②审核③审核④审批⑤第三条、集团职能部门（中心）预算内资金审批权限工作事项使用部门职能中心总经理主管副总裁总裁董事会固定资产购置________元以下提出①审核②审批③____-____万元提出①审核②审核③审批④________万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤办公费提出①审核②审批③招待费提出①审核②审批③差旅费提出①审核②审批③培训费提出①审核②审批③通讯费提出①审核②审批③宣传广告费用_______元以下提出①审核②审批③____-____万元提出①审核②审核③审批④_______万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤工资、奖金、福利提出①审核②审核③审批④对外捐款赞助提出①审核②审核③审核④审批⑤对外单位或私人借款提出①审核②审核③审核④审批⑤第四条、预算外资金审批程序工作事项使用部门部门/业务单元负责人主管副总裁/财务审计中心总裁董事会财务审计中心负责人股份公司预算外资金审批提出①审核②审核③审批④重大支出审批核准事业部、子公司和分公司预算外资金审批提出①审核②审核③审批④重大支出审批核准财务预算权责划分表第一条、 财务预算各部门共同事项权责划分事 项董事会总裁财务审计中心总监各业务单元总经理各业务单元财务部经理部门主管一 财务预算的编制1 预算任务的下达与接受 ○※※ ※预算主要任计中心、战2 下属单位部门各项预算的编制○ ※ 包括销售售部门）；部门）等3部门预算的汇总、平衡▲※○依据既定的上制定母公4 预算草案的编制○ ※ ※财务审计中财务费用预部/子公司债表；资本5 预算草案汇总、平衡▲ ※○6年度财务总预算编制▲ △ ※ 包括现金预产负债表；出预算；母二 预算计划执行1 预算目标的下达 ○ ※公司文件的2预算计划的执行○※※第二条、 集团公司财务审计中心部门权责划分事 项董事会总裁财务审计中心总监 各业务单元总经理各业务单元财务部经理部门主管备 注1 总控各项财务指标 ○ ※2 监督经营目标执行进度 ○ ※3 督促收入、货款入帐○ ※ ※4分析财务预算执行中的问题，提出建议，向上级汇报△ ○项 目 序 号项 目 序 号5 组织召开预算执行专题会议○※第三条、事业部/子公司、分公司财务部部门权责划分事项董事会总裁财务审计中心总监事业部/子公司总经理事业部/子公司财务部经理部门主管备注1 汇报预算指标执行情况※○※○2 通报预算指标执行情况○※项目号审计管理权责划分表第一条 审计相关各部门共同事项权责划分事 项总裁财务审计中心总监财务审计中心被审计单位备 注一 审计前期1 编制年度审计计划 ▲ ○ ※2 编制项目审计计划 ○ ※ ※3 接受审计通知书 ○ ※ 二 审计实施 1 开展审计工作 ○ ※ 2 提交审计报告 ○ ※ 3 提出被审计单位意见 ○ ※4 作出审计结论 ▲ △ ※ 征求被审计单位意见 三 审计后期 1 下达处理决定 ○ ※ ※ 2 执行处理决定 ○ ※ 3 审计档案建立，记录归档△ ※ ○ 第二条 集团公司审计中心权责划分事 项总裁财务审计中心总监财务审计中心被审计单位备 注1 审计计划的制定和实施 ▲ ○ ※包括年初、季度初和月初的各期计划 2 审计执行○ ※有检查被审计单位的会计报表、凭证，查阅有关文件资料的权责3 调查核实，索取证据 ○ ※ 有对有关单位的文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照的权责4 复审○ ※ 对于存有疑义的审计事项进行 5 督促被审计部门执行审计决定○ ※6提出改进意见，处理违纪行为※ ※ ○重大问题由董事会决定项 目 序 号项 目 序 号。

控股母子公司重大权责划分表XXX权责汇总表服务单位：XXX日期：2006年4月本报告仅供客户内部使用，未经XXX书面许可，其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制。

母子公司管控重大权责汇总表目录：1.介绍2.公司治理结构3.公司治理及风险管理流程4.公司治理信息披露5.公司治理监督与评价6.子公司治理结构7.子公司治理及风险管理流程8.子公司治理信息披露9.子公司治理监督与评价1.介绍本文档是XXX管控重大权责汇总表。

该表旨在明确公司治理结构、治理流程、信息披露、监督与评价等方面的重大权责，并对子公司的治理结构、流程、信息披露、监督与评价进行了详细划分。

2.公司治理结构XXX的公司治理结构包括董事会、监事会和管理层。

董事会是公司最高决策机构，负责制定公司的发展战略和决策。

监事会负责监督公司的经营活动，保护股东利益。

管理层负责公司的日常经营管理。

3.公司治理及风险管理流程XXX的公司治理流程包括公司治理框架、公司治理实施、风险管理和内部控制。

公司治理框架包括公司章程、董事会章程等制度文件。

公司治理实施包括公司治理机构的建立、规范经营决策和执行、信息披露和股东沟通等方面。

风险管理和内部控制包括风险识别、评估和管理，以及内部控制制度的建立和执行。

4.公司治理信息披露XXX的信息披露包括财务报告、公司治理报告、股东大会决议等。

公司会定期公布财务报告，披露公司经营状况。

公司治理报告则披露公司治理结构、治理实施、信息披露和监督与评价等方面的情况。

股东大会决议则披露公司治理决策和股东大会决议。

5.公司治理监督与评价XXX的公司治理监督与评价包括内部监督和外部监督。

内部监督包括监事会对董事会和管理层的监督，以及内部审计部门对公司内部控制的监督。

外部监督包括股东大会、证监会等对公司治理的监督。

公司还定期进行治理评价，以不断完善公司治理。

6.子公司治理结构XXX的子公司治理结构包括董事会、监事会和管理层。

子公司董事会是子公司的最高决策机构，负责制定子公司的发展战略和决策。