总账业务对照表

总账科目就是会计科目一、资产类1001 库存现金企业的库存现金1002 银行存款企业存入银行或其他金融机构的各种款项1003 存放中央银行款项企业（银行）存放于中国人民银行（以下简称“中央银行”）的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。

1011 存放同业企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项 1012 其他货币资金企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

1021 结算备付金企业（证券）为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。

企业（证券）向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费。

1031 存出保证金企业（金融）因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。

1101 交易性金融资产企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值1111 买入返售金融资产企业（金融）按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金1121 应收票据企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

1122 应收账款企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项1123 预付账款企业按照合同规定预付的款项。

预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接记入“应付账款”科目1131 应收股利企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。

1132 应收利息企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。

1201 应收代位追偿款企业（保险）按照原保险合同约定承担赔付保险金责任后确认的代位追偿款1211 应收分保账款企业（保险）从事再保险业务应收取的款项1212 应收分保合同准备金企业（再保险分出人）从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备金，以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金1221 其他应收款企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。

总账科目代码
交易性金融资产1103
持有至到期投资1104
应收票据1111
应收股利1121
应收账款1131
其他应收款1133
资产减值准备1141
预付账款1151
库存商品1243
长期股权投资1401
固定资产1501
累计折旧1502
投资性房地产1521
固定资产清理1701
无形资产1801
短期借款2101
交易性金融负债2102
应付票据2111
应付账款2121.
应付职工薪酬2152
应付股利2161
应付利息2162
应交税费2177
其他应付款2181
预提费用2191
长期应付款2303
递延收益2401
股本3101
资本公积3111
盈余公积3121
本年利润3131
主营业务收入5101
主营业务成本5401
其他业务收入5102
其他业务支出5401
投资收益5201
公允价值变动损益5202
营业外收入5301
营业税金及附加5402
管理费用5502
财务费用5503
资产减值损失5504 营业外支出5601。

附2-3会计报表项目对照表（企业化管理事业单位）部门财务报告报表项目企业化管理事业单位会计科目项目说明一、资产类货币资金现金银行存款其他货币资金短期投资短期投资减：短期投资跌价准备财政应返还额度—— 应收票据应收票据应收账款净额应收账款“应收账款”所属明细科目期末为贷方余额的，应在本表“预收账款”项目填列。

减：坏账准备根据“坏账准备”中提取的“应收账款”坏账准备金额填列。

预付账款预付账款“预付账款”所属明细科目期末为贷方余额的，应在本表“应付账款”项目填列。

应收股利应收股利应收利息应收利息其他应收款净额其他应收款“其他应收款”所属明细科目期末为贷方余额的，应在本表“其他应付款”项目填列。

减：坏账准备根据“坏账准备”中提取的“其他应收款”坏账准备金额填列。

存货存货减：存货跌价准备待摊费用——一年内到期的非流动资产长期债券投资（1年内到期或变现）根据“长期债券投资”科目期末余额分析填列。

其他流动资产根据本表上述各项之外的其他流动资产合计金额填列。

长期股权投资长期股权投资根据“长期股权投资”科目期末余额减去对应的长期投资减值准备后填列。

减：长期投资减值准备长期债券投资长期债券投资（剔除1年内到期或变现的部分）根据“长期债券投资”科目期末余额减去对应的长期投资减值准备后填列。

减：长期投资减值准备会计报表项目对照表（企业化管理事业单位）部门财务报告报表项目企业化管理事业单位会计科目项目说明固定资产原值固定资产根据“固定资产”科目中不属于公共基础设施的期末余额填列。

生产性生物资产根据“生产性生物资产”科目期末余额，在固定资产中的“家具、用具、装具及动植物”分类中填列。

减：固定资产累计折旧累计折旧根据“累计折旧”科目中不属于公共基础设施折旧的期末余额填列生产性生物资产累计折旧根据“生产性生物资产累计折旧”科目期末余额，在固定资产累计折旧中的“家具、用具、装具及动植物”分类中填列。

固定资产净值工程物资工程物资在建工程在建工程根据“在建工程”科目中属于非公共基础设施在建工程的期末余额填列。

返回总览总账系统数据表序号表名表描述1t_AccountCheck科目权限表2T_AcctGroup科目类别表3t_AutoTransfer自动转账表4t_AutoTransferEntry自动转账分录表5t_Balance科目余额表6t_FuncControl网络控制表7t_GLCdBalItem方案条件表8t_GLfilterBalItem显示项目表9t_GLFilterItem预定项目表10t_GLFilterNameItem方案名称表11t_GLsortBalItem排序表12t_GLSumBalItem汇总表13t_ItemDetailV核算项目使用详情纵表14t_LastContactDate往来初始化日期表15t_MultiColumn多栏账对应列表16t_MultiColumnLedger多栏账表17t_MultiSubColumn多栏账对应列币别表18t_Note套打表19t_ProfitAndLoss损益科目本年实际发生额20t_QuantityBalance数量余额表21t_RateAdjust汇率调整表22t_subsys期末处理表23t_SysFunction系统功能表24t_VoucherEntryTemplate模式凭证分录表25t_VoucherExp凭证摘要表26t_VoucherExpGroup凭证摘要组表27t_VoucherGroupCheck凭证字权限表28t_VoucherTemplate模式凭证表29t_VoucherTemplateType模式凭证类别表30t_CashFlowBal现金流量数据表31t_TransCheckInfo往来业务核销对照信息表32t_TransInitBalance往来业务初始余额表33t_SubSystem子系统登记表34t_ItemDetail核算项目使用详情横表35t_Budget预算表36t_ItemUsedRight项目操作授权表37t_VoucherTemplateType模式凭证类别表38t_CashFlowBal现金流量数据表39t_TransCheckInfo往来业务核销对照信息表40t_TransInitBalance往来业务初始余额表。

总账科目就是会计科目一、资产类1001 库存现金企业的库存现金1002 银行存款企业存入银行或其他金融机构的各种款项1003 存放中央银行款项企业（银行）存放于中国人民银行（以下简称“中央银行”）的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。

1011 存放同业企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项 1012 其他货币资金企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

1021 结算备付金企业（证券）为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。

企业（证券）向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费。

1031 存出保证金企业（金融）因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。

1101 交易性金融资产企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值1111 买入返售金融资产企业（金融）按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金1121 应收票据企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

1122 应收账款企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项1123 预付账款企业按照合同规定预付的款项。

预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接记入“应付账款”科目1131 应收股利企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。

1132 应收利息企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。

1201 应收代位追偿款企业（保险）按照原保险合同约定承担赔付保险金责任后确认的代位追偿款1211 应收分保账款企业（保险）从事再保险业务应收取的款项1212 应收分保合同准备金企业（再保险分出人）从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备金，以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金1221 其他应收款企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。