预算审计部的职责范围与合同价款管理办法
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预算审计主要内容
预算审计主要内容预算审计是一种对组织或个人的财务预算进行全面审核和评估的过程。
它的目的是确保财务资源的合理分配和有效利用，并提供对预算执行情况的准确了解。
预算审计主要包括以下内容：1. 预算计划和目标：审计人员首先会评估预算计划的合理性和准确性。
他们会审查组织的预算目标，确定其与组织的战略目标是否相一致，以及其可行性和可操作性。
2. 预算编制和执行过程：审计人员会仔细审查预算的编制和执行过程，以确定其是否符合相关法规和规定。
他们会评估预算编制的透明度、参与度和决策过程的合法性，以及预算执行过程中的监控和控制机制。
3. 预算执行情况：审计人员会对预算执行情况进行详细审查，包括收入和支出的实际数额、执行进度和达成目标的情况。
他们会分析预算执行过程中出现的偏差或问题，并提出改进建议。
4. 预算收入和支出的合理性：审计人员会评估预算收入和支出的合理性和合规性。
他们会检查预算的各项收入来源和支出项目，确保其合法、规范和符合组织的财务政策和目标。
5. 预算执行效果评估：审计人员会对预算执行效果进行评估，包括预算的经济性、效率性和效益性。
他们会分析预算执行对组织实现战略目标的贡献程度，并提供改进建议。
6. 财务报表和财务管理制度的审核：审计人员会对预算编制和执行过程中的财务报表和财务管理制度进行审核。
他们会确保财务报表的准确性和完整性，以及财务管理制度的合法性和规范性。
预算审计的目标是保证财务资源的合理配置和有效利用，以支持组织的战略目标的实现。
通过对预算的全面审核和评估，预算审计可以发现预算执行中存在的问题和不规范的行为，并提供改进建议，以提高财务管理的效果和效率。
总结回顾一下，预算审计主要涵盖预算计划和目标的评估、预算编制和执行过程的审查、预算执行情况的审查、预算收入和支出的合理性评估、预算执行效果的评估以及财务报表和财务管理制度的审核。
通过深入分析这些内容，预算审计可以为组织提供全面的财务管理建议和改进方案，确保财务资源的合理运用。
工程预算审计主要内容
工程预算审计主要内容
工程预算审计的主要内容包括以下几个方面：
1. 预算编制过程的审计
在该方面，审计人员将审查工程预算的编制过程，包括预算编制的依据、原始资料的真实性、质量控制等等。
审计人员还将审查预算编制的方法和标准，以确保预算合理、精确且透明。
2. 预算的组成部分审计
在该方面，审计人员对预算的每一个组成部分进行审查和确认，确保每个组成部分的预算和实际支出之间的一致性。
3. 工程成本预算审计
审计人员将审查工程成本预算的合理性和准确性，并与实际支出相比较。
通过比较，以确认是否存在超支或低支的风险。
4. 工程进度及质量审计
在这个方面，审计人员将审查工程进度和质量的符合合同标准和技术规范，并确认工程质量是否合格、工期是否得到合理的控制。
5. 其他重要事项审计
这部分主要包括所有与工程预算相关的其他重要事项。
审计人员应该检查与工程预算相关的所有合同、付款、证书和财务纪录。
并重点审查是否存在任何预算管理方面的缺陷及欺诈行为。
合同部岗位职责
合同部岗位职责合同部岗位职责「篇一」1、统筹管理合同预算部，建立公司成本管理体系，健全各项管理流程、制度和标准，并组织实施;2、参与项目前期的可行性研究并提供投资估算;3、组织编制项目各类资金计划，做好成本控制;4、组织工程招标，招标文件制作，标底计算等;5、组织采购谈判，审查采购合同;6、参与施工图纸、施工组织设计的会审工作;7、负责统筹审核各专业的.洽商、现场签证等经济文件，进行动态成本控制，审核工程进度款申报文件，编制月度资金计划;8、负责项目竣工结算文件审核，确定结算价款，办理竣工结算手续。
合同部岗位职责「篇二」1、熟悉施工图纸、有关规范、标准图、验评标准、预算定额、取费文件等；2、参与工程技术方案调研、图纸会审、技术交底，提出施工图存在的问题；3、负责编制（或审核）施工图预算；4、负责工程施工过程中的结算工作，审核由监理公司（或乙方）提交的工程进度报表并签署意见；5、负责工程变更、现场签证的审核工作并签署意见；6、负责完成工程施工过程中的经济指标工作；7、负责工程竣工结算工作；8、负责相关文件、资料的'整理、归档工作；9、完成部门经理安排的其他工作。
合同部岗位职责「篇三」1、负责组织工程及设备、材料招标过程中的各项工作;2、负责招标合同的`洽谈、起草、修改、签订工作;3、负责施工过程中工程进度报表的审核和现场签证的审核;4、参与工程技术方案的调研、图纸会审、技术交底;合同部岗位职责「篇四」职责描述:1、负责部门管理制度、工作体系的制定、修改、解释;2、负责工程、资产及服务采购招投标管理;3、负责合同管理和合同执行情况检查,为公司业务提供法律支持;4、负责项目建设全过程中的'成本控制并进行动态调整,与目标成本进行对比分析,对实际成本偏离目标成本做出预警;5、负责项目投资估算和投资收益测算;6、负责测算项目销售成本,为确定销售单价和领导决策提供依据;7、负责公司法律事务相关工作;8、负责建立健全内控制度;评价内部控制的有效性并提出改进建议;9、负责组织建立风险评价机制,对公司各项业务和流程进行风险评价,并对存在的风险提出解决措施;负责牵头协调公司工程建设项目审计工作。
工程预决算审计管理制度
工程预决算审计管理制度一、前言工程预决算审计是指对工程项目的预算、决算情况进行审计，以确保项目资金使用合理、合法、公正、透明，保障工程质量和投资效益。
为了规范工程预决算审计工作，保障工程项目的合规性和有效性，制定工程预决算审计管理制度。
二、目的和原则1. 目的：建立健全的工程预决算审计管理制度，强化财务监督和管理，保障工程项目投资的安全性和有效性。
2. 原则：（1）公正独立原则：审计机构应独立开展审计活动，不受任何内外部因素的影响。
（2）合法合规原则：审计工作应遵守相关法律法规，确保审计活动的合法性和合规性。
（3）客观公正原则：审计工作应客观公正，不偏袒任何一方利益。
（4）保密原则：对审计过程中获得的信息应严格保密，不得泄露。
三、工程预算审计管理1. 预算编制：工程项目立项后，相关部门应及时编制项目预算，包括工料费、人工费、设备费、管理费等，预算编制应符合相关法律法规和规范，确保资金计划的合理性和有效性。
2. 预算监控：项目实施过程中，预算管理部门应及时监控预算执行情况，及时发现和解决预算超支、节约等问题，确保资金使用合理、高效。
3. 预算审计：项目结束后，由审计机构对项目预算进行审计，确定预算执行情况的真实性和合法性，核实工程项目的预算实施情况，发现和解决存在的问题。
四、工程决算审计管理1. 决算编制：工程项目结束后，相关部门应及时编制项目决算报告，包括工料费、人工费、设备费、管理费等，决算编制应符合相关法律法规和规范，确保决算的准确性和真实性。
2. 决算监控：项目实施结束后，决算管理部门应及时监控决算执行情况，及时发现和解决决算超支、节约等问题，确保工程项目的最终成本与预算一致。
3. 决算审计：由审计机构对项目决算进行审计，确定决算执行情况的真实性和合法性，核实工程项目的决算实施情况，发现和解决存在的问题。
五、工程预决算审计管理机构1. 审计机构组织：建立工程预决算审计管理机构，由相关财务部门负责组织实施审计活动，选派专业审计人员参与审计工作。
企业预算审计管理办法
企业预算审计管理办法第一章总则第一条为加强企业预算管理，规范预算审计行为，提高预算执行的有效性和真实性，根据国家有关法律法规和企业内部管理制度，制定本办法。
第二条本办法适用于企业及所属各单位的预算审计管理工作。
第三条预算审计的目的是审查和评价企业预算编制、执行、调整和考核的真实性、合法性、效益性，为企业决策提供依据。
第二章预算审计机构和人员第四条企业设立预算审计机构，配备专业审计人员，负责企业预算审计工作。
第五条预算审计人员应具备以下条件：（一）熟悉国家有关法律法规和企业内部管理制度；（二）具备财务、审计、管理等方面的专业知识和技能；（三）具有良好的职业道德和敬业精神。
第三章预算审计的范围和内容第六条预算审计的范围包括企业及所属各单位的年度预算、季度预算、月度预算等。
第七条预算审计的内容主要包括：（一）预算编制的真实性、合法性和合理性1. 审查预算编制依据是否充分、合理，预算指标是否符合企业发展战略和经营目标。
2. 检查预算编制方法是否科学、规范，预算数据是否准确、完整。
（二）预算执行的有效性和真实性1. 跟踪预算执行情况，审查预算执行进度是否符合计划要求。
2. 检查预算支出是否符合预算规定的用途和范围，是否存在超预算、无预算支出等情况。
3. 核实预算收入是否及时、足额入账，是否存在隐瞒、截留收入等情况。
（三）预算调整的合规性和必要性1. 审查预算调整的原因是否合理，调整方案是否经过适当的审批程序。
2. 检查预算调整后的执行情况，是否达到预期效果。
（四）预算考核的公正性和客观性1. 审查预算考核指标是否科学、合理，考核方法是否公正、透明。
2. 核实预算考核结果是否真实、准确，是否与实际情况相符。
第四章预算审计的程序和方法第八条预算审计的程序主要包括：（一）制定预算审计计划，明确审计目标、范围、内容和方法。
（二）组织实施预算审计，收集审计证据，编制审计工作底稿。
（三）对审计发现的问题进行分析和评价，提出审计意见和建议。
合同审计管理办法
合同审计管理办法一、审计范围1. 合同审计的范围应包括但不限于合同签订、履行、变更和终止等全过程。
2. 合同审计应涵盖所有涉及公司业务活动并具有重要影响的合同。
3. 确认合同内容是否符合公司政策和规定，是否存在违规违约行为。
二、审计目的1. 确保合同的签订和履行符合法律法规要求，保障公司利益不受损失。
2. 发现合同管理中存在的风险和问题，提出改进建议并加以监督。
3. 评估合同管理制度和流程的有效性，提高公司的管理水平和风险控制能力。
三、审计程序1. 制定审计计划，确定审计对象和范围，明确审计目标和重点。
2. 收集合同相关资料和信息，进行归档整理和风险评估。
3. 利用数据分析工具对合同执行情况进行监控和分析。
4. 根据审计结果编制审计报告，提出问题和建议，报告相关负责人。
四、审计责任1. 公司应设立专门的合同审计部门或委托外部机构进行审计。
2. 合同审计部门应具备独立性、公正性和专业性，负责审计工作的组织和实施。
3. 审计人员应遵守保密原则，如实记录审计过程和结果，不得泄露审计信息。
五、审计效果1. 审计结果应及时反馈给相关部门，督促整改和改进工作，提高合同管理水平。
2. 持续监督和跟踪合同履行情况，确保公司权益得到有效保障。
3. 不断优化合同管理流程，提高工作效率和风险应对能力。
综上所述，合同审计管理办法对于公司的合同管理工作至关重要，只有加强审计监督和管理，才能有效提升公司整体管理水平和风险控制能力，确保公司利益得到最大化保障。
希望公司能重视合同审计工作，确保合同的签订和执行符合规范，真正实现合同管理的科学化和规范化。
预算审计主要内容
预算审计主要内容预算审计主要内容预算审计是指对单位或组织的预算编制、执行、管理等方面进行全面检查和评价的一种审计形式。
其主要目的是为了保证单位或组织的预算编制和执行符合相关法律法规和政策规定，同时也为了发现和解决存在的问题，提出改进意见，促进单位或组织的健康发展。
一、预算编制审计预算编制审计是指对单位或组织在编制年度预算时是否依据相关法律法规和政策规定进行审核。
具体包括以下内容：1. 预算编制依据：审计人员需要核实单位或组织在编制年度预算时所依据的相关法律法规和政策规定是否正确。
2. 预算收入：审计人员需要核实单位或组织在编制年度预算时所列明的各项收入是否真实可靠，并且是否符合相关法律法规和政策规定。
3. 预算支出：审计人员需要核实单位或组织在编制年度预算时所列明的各项支出是否真实可靠，并且是否符合相关法律法规和政策规定。
4. 预算结余：审计人员需要核实单位或组织在编制年度预算时所列明的结余是否合理，并且是否符合相关法律法规和政策规定。
二、预算执行审计预算执行审计是指对单位或组织在年度预算执行过程中是否依据相关法律法规和政策规定进行审核。
具体包括以下内容：1. 预算收入：审计人员需要核实单位或组织在年度预算执行过程中所实际收到的各项收入是否真实可靠，并且是否符合相关法律法规和政策规定。
2. 预算支出：审计人员需要核实单位或组织在年度预算执行过程中所实际支出的各项支出是否真实可靠，并且是否符合相关法律法规和政策规定。
3. 预算结余：审计人员需要核实单位或组织在年度预算执行过程中所实际结余的金额是否合理，并且是否符合相关法律法规和政策规定。
4. 预算调整：审计人员需要核实单位或组织在年度预算执行过程中所进行的任何调整，包括增加、减少、延期等，是否符合相关法律法规和政策规定。
三、内部控制审计内部控制审计是指对单位或组织在财务管理方面所采取的内部控制措施是否有效进行审核。
具体包括以下内容：1. 预算管理制度：审计人员需要核实单位或组织所制定的预算管理制度是否合理，并且是否能够有效地保证预算编制和执行的合法性、准确性和及时性。
2024财年预算部岗位责任明确协议版
20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方：XXX乙方：XXX2024财年预算部岗位责任明确协议版本合同目录一览1. 预算部职责1.1 预算编制与执行1.1.1 年度预算编制1.1.2 季度预算调整1.1.3 月度预算执行报告1.2 预算监控与控制1.2.1 预算执行监控1.2.2 预算差异分析1.2.3 预算调整建议1.3 预算培训与指导1.3.1 预算编制培训1.3.2 预算执行指导1.3.3 预算管理经验分享2. 岗位责任分配2.1 预算部经理2.1.1 预算部管理职责2.1.2 预算编制与执行的总体把控2.1.3 预算监控与控制的主导者2.1.4 预算培训与指导的负责人2.2 预算编制员2.2.1 负责年度预算编制2.2.2 负责季度预算调整2.2.3 负责月度预算执行报告的编制2.3 预算监控员2.3.1 负责预算执行监控2.3.2 负责预算差异分析2.3.3 负责预算调整建议的提出2.4 预算培训师2.4.1 负责预算编制培训2.4.2 负责预算执行指导2.4.3 负责预算管理经验分享3. 预算管理流程3.1 预算编制流程3.1.1 预算编制启动3.1.2 预算编制执行3.1.3 预算编制审批3.2 预算执行流程3.2.1 预算执行启动3.2.2 预算执行监控3.2.3 预算执行报告编制3.3 预算监控流程3.3.1 预算监控启动3.3.2 预算监控执行3.3.3 预算监控报告编制3.4 预算调整流程3.4.1 预算调整启动3.4.2 预算调整执行3.4.3 预算调整审批4. 预算管理考核4.1 预算编制质量考核4.2 预算执行效果考核4.3 预算监控效率考核4.4 预算调整及时性考核5. 保密条款5.1 预算数据保密5.2 预算管理方法保密5.3 预算部内部沟通保密6. 合同解除与终止6.1 合同解除条件6.2 合同终止条件6.3 合同解除与终止的后续处理7. 法律适用与争议解决7.1 法律适用7.2 争议解决方式8. 其他条款8.1 合同修改与补充8.2 合同解除与终止后的权益处理8.3 双方认为需要约定的其他事项9. 合同签署9.1 签署日期9.2 签署人10. 附件10.1 预算部岗位职责说明10.2 预算管理流程图10.3 预算管理考核标准10.4 保密协议11. 合同生效条件11.1 合同签署11.2 合同审批12. 合同续约条款12.1 续约条件12.2 续约流程12.3 续约后的合同内容变更13. 合同解除或终止后的过渡期安排13.1 解除或终止通知13.2 过渡期责任分配13.3 过渡期结束后的事宜处理14. 合同的保管与份数14.1 合同正本保管14.2 合同副本份数及分发第一部分：合同如下：1. 预算部职责1.1 预算编制与执行1.1.1 年度预算编制1.1.2 季度预算调整1.1.3 月度预算执行报告1.2 预算监控与控制1.2.1 预算执行监控1.2.2 预算差异分析1.2.3 预算调整建议1.3 预算培训与指导1.3.1 预算编制培训1.3.2 预算执行指导1.3.3 预算管理经验分享2. 岗位责任分配2.1 预算部经理2.1.1 预算部管理职责2.1.2 预算编制与执行的总体把控2.1.3 预算监控与控制的主导者2.1.4 预算培训与指导的负责人2.2 预算编制员2.2.1 负责年度预算编制2.2.2 负责季度预算调整2.2.3 负责月度预算执行报告的编制2.3 预算监控员2.3.1 负责预算执行监控2.3.2 负责预算差异分析2.3.3 负责预算调整建议的提出2.4 预算培训师2.4.1 负责预算编制培训2.4.2 负责预算执行指导2.4.3 负责预算管理经验分享3. 预算管理流程3.1 预算编制流程3.1.1 预算编制启动3.1.2 预算编制执行3.1.3 预算编制审批3.2 预算执行流程3.2.1 预算执行启动3.2.2 预算执行监控3.2.3 预算执行报告编制3.3 预算监控流程3.3.1 预算监控启动3.3.2 预算监控执行3.3.3 预算监控报告编制3.4 预算调整流程3.4.1 预算调整启动3.4.2 预算调整执行3.4.3 预算调整审批4. 预算管理考核4.1 预算编制质量考核4.2 预算执行效果考核4.3 预算监控效率考核4.4 预算调整及时性考核5. 保密条款5.1 预算数据保密5.2 预算管理方法保密5.3 预算部内部沟通保密6. 合同解除与终止6.1 合同解除条件6.2 合同终止条件6.3 合同解除与终止的后续处理7. 法律适用与争议解决7.1 法律适用7.2 争议解决方式8. 其他条款8.1 合同修改与补充8.1.1 合同修改的条件和程序8.1.2 合同补充的内容和方式8.2 合同解除与终止后的权益处理8.2.1 解除或终止合同后的权益处理原则8.2.2 解除或终止合同后的具体权益处理措施8.3 双方认为需要约定的其他事项9. 合同签署9.1 签署日期9.2 签署人10. 附件10.1 预算部岗位职责说明10.2 预算管理流程图10.3 预算管理考核标准10.4 保密协议11. 合同生效条件11.1 合同签署11.2 合同审批12. 合同续约条款12.1 续约条件12.2 续约流程12.3 续约后的合同内容变更13. 合同解除或终止后的过渡期安排13.1 解除或终止通知13.2 过渡期责任分配13.3 过渡期结束后的事宜处理14. 合同的保管与份数14.1 合同正本保管14.2 合同副本份数及分发第二部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：附件1：预算部岗位职责说明详细描述预算部各个岗位的职责范围、工作内容、工作要求等。
预算审计岗位职责
预算审计岗位职责
预算审计岗位职责主要涉及预算的编制、执行、监督以及风险控制等方面，以下便是更为具体的职责描述：
1.负责预算编制与审批工作，确保预算符合企业管理目标。
按照公司政策，收集和整理各个部门的预算资料，遵循相关法规进行审核，制定与实施相关预算制度。
2.负责执行预算，并在执行过程中监督和优化相关预算，以保证预算合理、精确、有效用于企业的日常管理和运营。
3.对预算执行情况进行监督并提出改进意见。
通过对公司财务管理的监督，调查和审计工作，发现预算执行中的异常情况并跟踪解决，确保企业财务安全和稳健。
4.对公司财务风险进行分析并报告汇总。
通过对公司的交易记录和其他重要财务资料的分析，及时发现财务风险，提出解决方案以及降低风险的措施。
5.负责维护与教育相关管理和操作规定，以保持熟练水平。
负责向支持相关支持部门提供培训和其他相关培训。
6.按照公司管理规定和程序开展日常工作，并参与公司其他业务的考核工作。
在实际工作中，预算审计岗位还需要负责与其他部门的沟通和协调工作，为公司的财务管理提供工作支持和建议，同时要保护公司的核心利益，确保企业的稳定和可持续发展。
合同预算部工作职责
预算部职责与工作内容具体明细和工作流程一、工程合同管理程序（一）目的依法签订和管理《建设工程施工合同》、《工程分包合同》、《材料设备供货合同》、《勘察设计合同》、《监理合同》等，保护企业的合法权益、社会信誉，争取最好的经济效益和社会效益。
（二）职责与权限常务副总和总经理：组织重大工程合同的谈判，最终决定工程合同的签订；工程副总和总工程师：参与各项工程合同的谈判和会签，主要审核涉及工程方面的条款内容，并对此负责；参与各项工程合同的谈判和会签，主要审核涉及工程技术方面的条款内容，并对此负责；参与各项工程合同的谈判和会签，主要审核涉及经济条款方面的内容，并对此负责；开发部：（工程技术部和预算部参与）拟订勘察、设计合同及其它设计合同的条款内容并对此负责；组织协调合同的洽谈、评审和签订；组织会签。
材料设备部（预算部参与）拟定甲供材料、设备合同的条款内容并对此负责；组织协调合同的洽谈、评审和签订；组织会签。
预算部（工程技术部参与）拟订监理、工程类总包、分包合同的条款内容并对此负责；组织协调合同的洽谈、评审和签订；组织会签。
（三）工作程序合同的签订①所有工程合同的签订，能采用标准合同文本的，应采用标准文本及时办理；②拟订的合同文本须经过律师的审核；③合同文本需提交招标领导小组审核；组织会签；总经理签字、盖章。
合同变更①合同签订后所有工程范围内涉及到合同双方责权利关系的变化均视为合同变更；②合同履行过程中发生变更，由合同的经办部门填写合同变更申请表，由相关人员签字确认，重大变更报请总经理批准后生效。
（四）工程合同的管理合同作为公司对外经济活动的重要法律依据，有关人员应保守秘密，合同文本借阅后应及时归档;合同一式最少四份（双方各执两份），一份存财务部，一份合同预算部，经办部门留复印件。
二、工程招标管理工作程序（一）目的为了适应建筑市场的发展需要，确保工程质量、进度，控制建设项目总投资，公司所有工程的勘察设计、监理、建安承包单位，以及甲供材料、设备的分包单位均应通过招投标的方式，本着公平、公正、公开的原则确定。
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目录一、预算审计部的职责范围 (3)（一）审计部的职责范围及职能 (3)（二）组织架构及架构图 (3)（三）预算审计部经理及副经理岗位责任制 (4)（四）预算审计部土建、水电专业预算审计员岗位责任制 (6)（五）预算审计部材料审计员岗位责任制 (7)（六）预算审计部资料员岗位责任制 (7)二、预算审计部审核审计的管理办法及流程 (9)（一）总则 (9)（二）施工图预算及结算审计审核流程 (9)（三）招投标文件及合同审核流程 (11)（四）材料（或设备）采购价格审计审核 (11)（五）合同付款的审计流程 (12)（六）审计部对外单审计审核工作……………………………………一三三、**企业集团内单预结算管理办法实施细则………………一五（一）总则………………………………………………………………一五（二）基本程序…………………………………………………………一五（三）建安公司的内单预算、结算依据和主要原则 (16)（四）北京***工贸有限公司内单预算、结算的依据和原则 (17)（五）材料公司的内单收入结算依据和原则 (17)（六）其他子公司的工程类内单、预算、结算参照建安公司的预算结算办法执行 (17)（七）关于材料材保费等几个问题的说明……………………………一八（八、九）外单资料管理 (19)四、预算审计部合同价款管理办法 (20)（一）合同分类 (20)（二）总价合同的管理 (20)（三）单价合同的管理 (20)五、预算审计部档案管理制度 (21)（一）总则 (21)（二）档案收集 (21)（三）归档处理 (21)（四）修改与补充 (22)（五）资料的保管与借阅 (22)一、预算审计部的职责范围（一）预算审计部的职责范围及职能预算审计部主要职责范围是代表集团公司对下属的业务部门、子公司负责实施的工程施工类的劳务分包、专业工程分包、设备安装工程的招标文件、合同签订、工程合同付款的审核、施工图预算结算的编制审核，参加由业务部门、子公司组织的招标会议，对子公司的内单预算收入、结算收入进行审核确认，以及其他工程类项目的内单、成本测算、成本的核算审核；材料公司采取询价比价采购形式的材料价格的审核，集团公司开发的整体工程开工前招标标底的编制，合同订立与其他业务部门的配合工作，为集团公司在工程开发施工的决策上提供相关的数据参考，为财务核算提供基础数据，完成集团公司领导交办的其他审核审计工作。
预算审计部的职能决定了各岗位人员在工作过程中，必须遵循以维护集团公司经济利益作为各岗位工作的基本要求，对集团公司负责，对自己的岗位负责，对自己的一言一行负责。
（二）组织架构1. 预算审计部设部门经理一人，负责审计部的全面管理工作，监督指导各专业预算审计员对集团公司业务部门、子公司对外发包工程、劳务分包的招标文件、合同、预算、结算的审核工作及内单预算收入、结算收入、预算成本、结算成本的编制审核，主持较大工程的预算结算编制审核工作，布置集团公司安排的其他工作；2. 设副经理一人，协助部门经理开展工作，对业务部门及子公司工程类招标文件、合同订立的审核及部门经理交办的其他事宜，配合部门经理对各专业预算审计员的核算结果进行审核确认；3. 设土建预算员两名、水电预算员各一名，负责该专业的专业工程分包、劳务分包、施工图预算、结算的编制及预算结算的审核，其他内单的成本测算、核算及其他业务性工作；4. 设资料员一名，负责本部门资料的保管，计算机的录入及档案的管理，集团公司文件，部门内文件整理打印等；5. 设材料审计员一名，负责材料公司材料采购价格审核，参加材料公司及其他业务部门的材料设备招标、议标会议及招标文件合同订立的审核（暂由专业审计员兼任）。
（三）组织架构图经理一名付经理一名土建预算员两名给排水通风预算员一强、弱电预算员一名材料审计员一名资料员一名（四）预算审计部经理岗位责任制1. 部门经理对部门的工作全面负责，并积极带领部门员工实现高管目标责任书的各项任务指标；2. 组织对集团公司开发工程开工前与业务部门的招标工作的配合，编制招标文件、标底、合同的订立、对集团公司新开发项目的跟踪及准备工作；3. 监督指导专业预算审计员对业务部门、子公司对外发包工程、劳务分包工程、专业分包工程的预算结算编制审核工作；4. 监督指导专业预算审计员对集团所属子公司内单预算收入、结算收入的编制、审核、分析、协调、处理内单预算结算发现的问题，不断地积累内单核算、成本核算的经验，完善子公司成本承包经营核算办法，为财务对子公司的预算收入、结算收入及成本核算提供基础性的数据；5. 审核工程类的合同及合同付款；6. 主持较大工程的施工图预算、结算工作；7. 带头落实集团公司倡导的“讲职业、讲道德、讲文化、讲素质”的实质，配合业务主管部门及子公司，作好基础性工作，遵守集团公司《合同管理办法》、《招投标管理办法》，明确部门岗位人员职责，严格办事程序和部门纪律。
（五）预算审计部副经理岗位责任制1. 协助部门经理完成和开展部门的全面工作，并积极配合部门经理实现高管目标责任书的各项任务指标；2. 负责组织对集团公司开发工程开工前与业务部门的招标工作的配合，负责招标文件、标底的编制、合同的订立及对集团公司新开发项目的跟踪及准备工作；3. 负责监督审核专业预算审计员对业务部门、子公司对外发包工程、劳务分包工程、专业分包工程的预算结算编制审核工作及确认；4. 监督指导审核专业预算审计员对集团所属子公司内单预算收入、结算收入的编制、审核、分析，协调处理内单预算结算发现的问题并具体实施，不断地积累内单核算、成本核算的经验，完善子公司成本承包经营核算办法，为财务对子公司的预算收入、结算收入及成本核算提供基础性的数据；5. 负责审核工程类的合同及合同付款；6. 配合部门经理主持较大工程的施工图预算、结算、业务指导及审核工作；7. 配合部门经理负责落实集团公司倡导的“四讲”的具体内容，作好基础性工作，遵守集团公司《合同管理办法》、《招投标管理办法》的各项规定，积极完成部门经理交办的其他工作，遵守各项规章制度，作好自己的本职工作。
（六）预算审计部土建、水电专业预算审计员岗位责任制1. 负责编制集团公司开发项目本专业的全部施工图预算（预算成本）、结算（结算成本）及其他成本的数据的整理编制；2. 负责集团公司开发项目开工前招标配合工作，编制审核招标文件，编制本专业标底，订立合同等；3. 搜集整理本专业工程的变更洽商及材料设备实际采购价格，根据工程进度分阶段编制工程结算（结算成本）及其他结算成本的数据整理；4. 代表部门参加集团公司业务部门、子公司组织的劳务分包、专业工程分包等招标会，对招标文件、合同的订立，签署审核意见；5. 掌握工程形象进度，结算数据，负责集团公司业务部门、子公司工程类的本专业劳务分包、专业工程分包合同付款的审核；6. 负责审核业务部门、子公司报审的本专业劳务结算、专业分包工程的结算；7. 负责分阶段、部位审核子公司报送的工程类本专业施工图预算（内单预算）、施工图结算（内单结算）及其他成本数据数量；8. 负责审核子公司工程类非定额预算形式核算方法的内单预算收入、结算收入及成本的测定；9. 负责本专业预算资料、结算资料、业务部门及子公司报送审定、预算结算、材料分析、变更洽商等相关资料的收集整理归档；10. 深入了解施工现场情况，掌握工程的形象进度，掌握实际发生单项项目工程量与预算、结算的差异，掌握定额分析用量与实际发生的差异；11. 对本专业岗位的预算、结算成本数据的准确性、合理性承担责任。
（七）预算审计部材料审计员岗位责任制1. 负责集团公司开发项目所需材料、设备、委托加工制品的市场价格的调查和其他信息；2. 负责集团公司材料公司的材料、设备招标文件、合同订立的审核；3. 代表部门参加集团业务部门、子公司材料设备的招投标会议；4. 负责材料公司不宜招投标物品采购、价格的审核确认；5. 为本部门预算人员在编制施工图预算结算时提供材料市场价格信息；6. 负责部门的材料设备招标文件、报价资料、采购合同等资料的存档和管理；7. 集团公司交办的其他材料设备采购价格的审核确认；8. 负责审核公司预算人员编制的预算结算的材料设备价格；9．负责现场材料用量抽检；10. 对自己岗位的工作内容负责并承担责任。
（八）预算审计部资料员岗位责任制1．负责部门档案资料的接收、编码、整理、保管，并录入计算机资料数据库。
2．负责部门材料招标、采购、材料合同及对外分包、劳务分包合同的存档与管理。
3．负责收集材料设备市场价格信息表，以便日后查阅。
4．收集、整理、保存由各子公司送审的任务单、预算单、结算单。
5．协助部门专业人员完成审计、预算等相关工作。
6．协助部门人员进行合同及文件的打印、复印工作，重要文件需备案。
7．协助部门经理完成工作计划，处理部门日常工作事宜，保证公司制定的经营管理办法及目标责任制的顺利进行。
8．负责部门后勤工作，包括办公用品计划和领用等。
9．负责部门考勤管理与工作纪律的检查与督导。
10．完成部门及公司领导安排的临时性工作。
预算审计部2009年6月25日二、预算审计部审计审核的管理办法及流程（一）总则为规范预算审计部的工作程序，提高预算审计工作的效果与效率，最大限度的发挥预算审计部对集团公司的预算审计作用，根据**公司集团化管理、多元化经营的特点，结合预算审计工作的特点制定本办法。
适用范围：本办法适用于集团公司及集团公司业务主管部门、子公司所有需经预算审计部审核的工程类劳务分包、专业工程分包的预（结）算、招标文件、合同的审核，以定额为基础或非定额核算办法的内单预算结算的审核，材料价格、工程付款的审核及公司领导交办的其它审核审计工作等。
（二）施工图预算及结算审计审核流程（1）施工图预算及结算审核送审条件1. 送审单位任务单及相关合同；2. 施工图纸或加工制作图纸及随工程进度所发生的变更洽商记录；3. 与预算、结算有影响合同条款的书面原始资料或意见；4. 施工单位或加工单位编制的由经办人及负责人签字的预结算书；5. 工程的结算应附竣工验收文件。
（2）施工图预算和结算审核工作流程1. 送审人将相关预算结算资料报审计部各相关专业审计员，专业审计员对其实际工程量审核确认并根据合同标的价格及单价、合同价格变更洽商及对预算、结算有影响的合同条款、实际发生情况，材料市场价格等审核要素进行审核并与送审部门沟通后签署专业审核意见；2. 专业审计员审核后交部门副经理或经理复核并签署最终预算结算审核意见；3. 审核完毕后由资料员备案并返还送审人。
（3）审核的依据：1. 设计图纸或加工图纸；2. 预算定额及取费标准；3. 招标文件及工程合同；4. 变更洽商；5. 集团公司确定的子公司内单的计价标准；6．经确认的非定额预算形式核算方法的成本测定标准、工人的计件工资标准或其他形式确定的成本价格标准；7．经集团公司确认的子公司内部的与工程预算、结算及经营相关的内部审核签字权限等相关制度及流程；8. 其他与预算、结算相关的资料。