可转让信用证操作流程-详解

可转让信用证和背对背信用证案例一些客户可能只是听说香港公司操作方便可降低税收成本，但不清楚实际的运作是怎样的。

一个简单的外贸的案例，给大家演示一下香港公司信用的的操作流程。

常用的有可转让信用证和背对背信用证两种，案例：一批货物G,国内供应商A与香港公司B商签订合同$100万, 香港公司B以$120万与国外客户C签约。

其中， A为出口商，B为中间商，C为进口商。

BANK A为国内的通知行，BANK B为B公司的账户行，BANK C为开证行。

可转让信用证1. C向B开出L/C,金额$120万，此证称为母证。

2. B以母证为依据，BANK B向A开出L/C，金额$100万，此证称为子证。

3. A收到BANK A的通知，接受子证,然后发货。

4. A将提单 $100万的发票,装箱单提交BANK A,转递BANK B.5. 审单无误后,BNAK B 通知香港公司B将发票由$100万替换成$120万, 并将单据转递BANK C6. 审单无误后 ,BANK C解付$120万给BANK B, BANK B解付$100万给BANK A.背对背信用证1. C向B开出L/C,金额$120万2. B向BANK B提交全额保证金,即$100万, 银行开出一个全新的,完全独立的L/C 给A3. A接受L/C$100万.发货。

4. A将提单 $100万的发票,装箱单提交BANK A, 转递BANK B议付。

5. 审单无误后, BANK B向A解付$100万, 同时通知B买单, B领回全套单据.6. B将该套单据进行替换,更改.如将发票改成自己的发票$120万,将有供应商名字的提单替换成有自己香港公司名字的提单,其它单据照样更改.然后交给BANK B,转递BANK C议付.7. 审单无误后,解付$120万, 同时通知进口商A赎单提货.案例中，香港公司B账户中余额$20万为销售利润，根据香港的来源地征税原则，$20万没有税收。

国内供应商A如果直接卖给国外客户C,金额为$120万，通过香港公司操作后，合同金额降低为$100万，国内税基减少，也达到了减少税收的目的两者区别1. 转开出来的子证的所有条款,都必须依据母证原有条款开出.2. 转开L/C 只适用交易货物不发生变更,改装,加工等.3. 转证情况下, 出口商只有在母证货款付给中间商后,才能取得货款.4. 背对背L/C 全都不受上述限制,但是需要全额保证金。

国际贸易中的可转让信用证标签: 可转让信用证不可转让信用证根据受益人对信用证的权利可否转让，分为可转让信用证和不可转让信用证。

可转让信用证(Transferable Credit)是指信用证的受益人(第一受益人)可以要求授权付款、承担延期付款责任、承兑或议付的银行(统称“转让银行”),或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。

不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。

凡信用证中未注明“可转让”的，就是不可转让信用证。

UCP500和UCP600均规定，只有明确指明“可转让”(Transferable) 的信用证方可转让。

UCP500 进一步规定，使用诸如“可分割”(Divisible)、“可分开”(Fractionable)、“可让渡”(Assignable)和“可转移”(Transmissible)之类措辞并不能使信用证成为可转让信用证。

如使用此类措辞，则不予理会。

UCP500和UCP600均规定，受益人可通过款项让渡及信用证转让两种方法将其权利转让于第三者。

两种方法不同之处在于:在款项让渡项下，受益人是根据现行法律规定，将信用证项下应得款项让渡或转让于第三者;而在可转让信用证项下，受益人是将信用证项下应执行的权利转让于第三者(即第二受益人)。

可转让信用证通常适用于有中间商存在的情况。

在一笔出口业务中，要求开立可转让信用证的出口人(即第一受益人)通常是中间商，为了赚取差额利润，将可转让信用证项下执行权利转让给实际供货商，由实际供货商(即第二受益人)装运出口、交单取款。

UCP600对可转让信用证的主要规定如下:1.转让次数及受让人(1) 除非信用证另有规定，可转让信用证只能转让一次。

因此，信用证不能应第二受益人的要求转让给任何其后的第三受益人，即禁止“垂直转让”。

但允许第二受益人将收到的可转让信用证重新回转给第一受益人，此做法不属于二次转让。

跨行国内信用证业务基本流程与操作方法一，跨行国内信用证的开立、修改与传递1，跨行国内信用证的开立可釆用电开和信开两种方式。

1）电开信用证，业务流程为：开证行通过双方银行均认可的电子渠道（以下简称“电子渠道”）将缮制的信用证发送至通知行。

2）信开信用证，即釆用“信开加证实电”方式。

业务流程为：开证行缮制信开信用证，并加盖业务用章，寄送通知行，同时以电子渠道向通知行发送证实电。

证实电可比照参考报文文本（见附件）发送，内容包括但不限于开证日期、开证金额、信用证编号等。

如证实电与国内信用证内容有不一致，开证行应主动或者在收到通知行的查询后，向通知行发出信用证修改书或证实电修改书。

2，跨行国内信用证应使用中文开立，并表明“本信用证依据《国内信用证结算办法》开立”。

3，跨行国内信用证的修改原则上应与开证方式相同。

开证行发出的信用证修改书中应注明本次修改的次数。

二，跨行国内信用证的通知、交单与议付1，跨行国内信用证应根据《国内信用证结算办法》规定确定通知行。

通知行收到电开信用证或电开信用证修改书时，系统自动校验；通知行收到信开信用证正本或信开信用证修改书正本时，应结合证实电对基本要素进行核对。

2，经核对无误通知行同意通知的，应于收到信用证或信用证修改书的次日起三个营业日内通知受益人；不同意通知的，应于收到信用证或信用证修改书的次日起三个营业日内通过电子渠道告知开证行。

开证行发出的信用证修改书，应通过原信用证通知行办理通知。

3，受益人委托交单行交单，应向交单行提交信用证交单委托书，并提交单据和信用证正本及信用证通知书、信用证修改书正本及信用证修改通知书（如有）。

交单行应根据《国内信用证结算办法》的规定办理寄单索款手续。

4，交单行在交单时，除提交信用证要求单据外，应随附一份交单面函（寄单通知书，下同）。

（1）交单面函应注明单据金额、索偿金额、单据份数、寄单编号、索款路径、收款账号、受益人名称、申请人名称、信用证编号等信息，并注明此次交单是在正本信用证项下进行并已在信用证正本背面批注交单情况。

信用证转让的名词解释随着国际贸易的不断发展和全球化程度的加深，信用证成为了国际贸易中最常用的支付方式之一。

信用证转让作为信用证操作的一种方式，对于参与国际贸易的企业和金融机构来说，具有重要的意义和影响力。

本文将对信用证转让进行名词解释，包括其定义、操作步骤、作用与风险等方面内容。

一、信用证转让的定义信用证转让是指信用证受益人将自己在信用证中所享有的权益转让给他人的行为。

通常情况下，信用证受益人因某种原因无法或不愿意享有信用证的权益时，可以将信用证中的权益转让给其他机构或个人。

转让方可以根据自己的需要选择向何人转让，并按照约定的方式将信用证中所享有的权益转让给对方。

二、信用证转让的操作步骤1. 申请转让：当信用证受益人决定将信用证中的权益转让给他人时，首先需要向开证行提出申请。

申请中需要详细说明转让方的身份信息、转让的原因以及转让给谁等相关信息，同时要提供必要的证明文件。

2. 转让协议签署：一旦开证行收到申请，同意转让后，转让方和受让方需要签署转让协议。

转让协议是双方达成一致的法律文件，规定了转让的条件、义务和责任。

3. 通知各方：转让方在与受益人和受让方签署转让协议后，需要给开证行、受益人和受让方发送转让通知书，明确转让的事宜以及相关的注意事项。

4. 受让方接受信用证权益：根据转让通知书的要求，受让方需要接受信用证中所涉及的权益。

接受后，受让方成为信用证的新受益人，可以享有信用证所规定的权益。

5. 监管和付款：在信用证有效期内，受益人按照信用证约定的方式提供货物或服务，受让人向原信用证开具的开证行申请付款，并提供相关的货物或服务证明文件。

三、信用证转让的作用1. 风险传递：信用证转让可以实现受益人将自己在信用证中所承担的贸易风险转让给其他机构或个人。

这对于受益人来说，可以减少风险承担的压力。

2. 资金流动：信用证转让可以促进国际贸易中的资金流动。

当转让方将信用证转让给受让方后，受让方可以通过信用证获得相应的资金，从而满足其资金需求。

信用证操作步骤1.定义银行（开证行）依据买房（申请人）要求和指示向卖方（受益人）开立、在一定时限内凭指定单据符合信用证条款，即期或在一个能够确定未来日期，兑付一定金额书面承诺。

2.性质特点（1）开证行付第一性付款责任；（2）信用证是一项独立文件，不依附于贸易协议，不受协议条款约束；（3）信用证业务处理是以单据为准而不是以货物为准。

3.信用证当事人开证行（Issuing Bank）：开立信用证银行，通常为进口商帐户银行。

受益人（Beneficiary）: 享受信用证利益对象，也就是出口商。

开证申请人（Applicant）: 通常为进口商。

通知行(Advising Bank) : 依据开证行委托将信用证通知受益人银行。

通常来说通知行也就是开证行或受益人帐户银行。

议付行（Negotiating Bank）这个有点复杂包含到贴现。

寄单行（Remitting Bank）: 将单据寄往开证行银行。

付款行(Paying Bank)：你懂。

保兑行(Confirming Bank)：双重银行信用。

通常来说在开证行资信度不好时候，要求一保兑行会保险。

偿付还(Reimbursing Bank): 依据开证行指示或授权向指定银行实施偿付银行，通常来说即为开证行帐户银行。

4.操作步骤（1）签署贸易协议贸易协议包含：名称条款，总则，商品条款，品质条款，数量条款，价格条款，包装条款，保险条款，交货条款，产权和专利条款，付款条款，检验条款，培训条款，保密条款，确保条款，索赔条款，违约/毁约条款，仲裁条款，不可抗力条款，其它条款。

（2）申请开证（欧美国家通常5-10个工作日，中国快话当日即可出证，通常5个工作日以内）以信用证为支付方法贸易协议签署后，进口方（买方）必需在协议要求期限内，或协议签署后合理期限内，向当地信誉良好银行申请开立信用证。

在申请开证前要准备好必需文件，包含：①开证担保：明确申请人偿还义务立即限；申请人明确表示同意开证银行依据ICCUCP免责条款免去义务；申请人同意在付款前将货物全部权转让给开证行；申请人授权开证行在其不能按时付款时能够处理货物，以赔偿信用证项下支付和费用；申请人承诺信用证项下各项费用；申请人明确遵照ICCUCP 500开证。

可转让信用证的交单流程一、了解可转让信用证。

可转让信用证呢，就是信用证的受益人（第一受益人）可以把信用证的部分或者全部权利转让给其他人（第二受益人）。

这就好比你有一张超棒的优惠券，可以把它转让给你的好朋友一样。

不过在交单这事儿上，不同的受益人交单流程还是有点区别的呢。

二、第一受益人交单流程。

对于第一受益人来说，他首先得拿到信用证的原始文件，这就像是拿到游戏的入场券一样。

然后他要按照信用证的要求去准备单据。

这些单据可不能马虎，就像你去参加面试，得把自己打扮得整整齐齐，所有资料都准备齐全一样。

单据准备好了之后，第一受益人要检查一下单据是否符合信用证的条款。

比如说信用证要求的货物描述、数量、金额这些，都得对得上号。

要是有哪里不对，就像穿错了衣服去参加重要活动一样，会很尴尬的，而且很可能导致交单失败。

当确认单据无误后，第一受益人就可以把单据交给指定的银行啦。

这个银行呢，就像是裁判一样，会根据信用证的规则来检查单据。

在这个过程中，第一受益人可能还会要求银行做一些特殊的操作，比如替换发票或者汇票，这就像是给礼物加上一个漂亮的包装一样，让整个交单看起来更完美。

三、第二受益人交单流程。

第二受益人相对来说会简单一点，但也不能掉以轻心哦。

他也是先根据信用证的要求准备单据，不过这个信用证可能是已经被第一受益人转让过来的版本啦。

和第一受益人一样，第二受益人也要仔细检查单据，确保所有的信息都准确无误。

比如说，货物的运输日期、发货地和目的地这些，都要和信用证规定的一致。

这就像是走在路上，每一个路口都要走对方向，不然就到不了目的地啦。

当第二受益人觉得单据没问题了，就把单据交给通知行或者指定的交单银行。

这个银行也会像一个严格的老师一样，认真检查单据。

如果单据有问题，银行会通知第二受益人修改，要是多次修改还是不行，那就像考试不及格一样，交单就失败了。

四、银行的处理。

银行在收到交单后，会仔细审查单据。

这可不是随随便便看一眼就行的，银行的工作人员就像侦探一样，会找出单据中的每一个小细节，看看是否符合信用证的要求。

可转让信用证英文流程English:In the process of transferring a letter of credit (LC), several steps are involved. Firstly, the beneficiary (seller) and the applicant (buyer) need to agree on the terms of the transfer, including the amount, expiry date, and any other relevant conditions. Then, the beneficiary requests the issuing bank (the bank that issued the original LC) to transfer the credit to the new beneficiary (the transferee). The issuing bank evaluates the request and verifies the authenticity of the transfer request and the legitimacy of the new beneficiary. Upon approval, the issuing bank then issues an amendment to the LC, specifying the details of the transfer. This amendment is then sent to the advising bank (the bank that notifies the beneficiary of the original LC) in the transferee's location. The advising bank confirms the authenticity of the amendment and advises the transferee accordingly. After receiving the confirmation, the transferee can ship the goods and present the documents to the advising bank for payment. Finally, the advising bank forwards the documents to the issuing bank for reimbursement. Throughout this process, it's crucial to adhere to the Uniform Customs and Practice for DocumentaryCredits (UCP 600), which provides the standard guidelines for international trade finance transactions.中文翻译:在信用证（LC）转让的过程中，涉及几个步骤。

<可转让信用证操作流程信用风险防范>目录内容摘要在国际贸易中，买卖双方存在先交货还是先交款的利益冲突。

在这种情况下，为了保证买卖双方的利益，需要一个双方都信得过的第三者作为中间人来起担保作用，这一任务就落在了银行身上。

因为银行具有资信雄厚与信誉卓著的特点，完全能够承担这项任务。

这样就产生了银行保证付款的信用证书支付方式。

信用证以银行的信用代替了商业信用，在一定程度上解决了买卖双方之间的信任危机。

但是为了省去自由贸易中繁杂的交际过程可能导致的“皮鞋成本”，信用证出现了可转让信用证，可转让信用证的受益人可以要求授权付款、承担延期付款的责任、承兑或议付的银行，或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人的信用证，这种信用证可以提高国际贸易中的交易效率，减少中间环节。

但是不可忽视的是这也是存在风险的一种支付方式，由于可转让信用证自身的特点,使得可转让信用证当事人除了要面对像其它信用证一般的风险外,还要应对可转让信用证特殊的风险,例如转让行信用风险、第二受益人要面临中间商的换单风险、第一受益人的议付风险等,这些风险已经严重的影响了可转让信用证的运用和发展,阻碍了中间商贸易的发展。

所以对可转让信用证风险的研究有重要的现实意义,特别是对于我们这样一个贸易大国,在金融危机的今天,可转让信用证的作用显得尤其重要,对可转让信用证风险及防范的研究更是迫在眉睫。

此文的目的在于研究可转让信用证的操作流程研究和风险防范。

关键词：可转让信用证、操作、风险可转让信用证的概念、特点及其分类1.1可转让信用证的概念可转让信用证（Transferable Letter of Credit），是指开证行授权通知行在受益人的要求下，可将信用证的全部全部或一部分转换让给第三方、即第二受益人（Second Beneficiary）的信用证。

UCP500第48条第a款规定“可转让信用证系指信用证的受益人（第一受益人）可以要求授权付款、承担延期付款责任兑汇票、承兑或议付的银行（统称“转让行”）’或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将该信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。