纳税评估工作规程1

1.1评估流程评估流程按照总局《纳税评估管理办法（试行）》和《山东省国家税务局纳税评估管理操作规程》要求，（一）任务发起（评估对象来源）纳税评估对象的形成主要有四种来源，即日常预警评估、专项专案评估、提醒转评估、自定义评估。

如图3-2所示：图错误！未指定样式名。

-错误！未指定顺序。

1、日常预警评估任务象清单。

评估对象确定后的任务发起流程与日常预警评估任务流程基本一致。

确定待发起的专项专案评估任务方式有两种，一种是通过筛选预警信息确定待发起专项专案评估任务，另一种是通过筛选所有纳税人确定待发起专项专案评估任务。

两种途径确定的待发起专项专案评估任务信息，均统一提交省局发起专项在自定义添加任务时，可以通过“添加”、“用电户信息添加”按钮，添加不同类型评估任务。

如图3-3所示：（二）任务审批自定义发起形成的评估任务，要经过本单位评估审批岗(或评估管理审批岗)进行审批确认；日常预警评估任务、专项专案评估任务、提醒转评估任务，这三种类型的评估任务经过省局承接后，系统自动审批。

（三）任务分配税收管理员打开风险应对处理后直接能看到“待办事宜”界面中显示在“审核分析”环节或“实地核实”环节中的评估任务。

如图3-5所示：图错误！未指定样式名。

-错误！未指定顺序。

评估期限为工作时限，从评估实施人员接到评估任务进行“审核分析”开始到出具相关文书提交为止，1.1.2评估实施评估实施是纳税评估工作的核心，包括审核分析、约谈举证、实地核查等环节。

（一）审核分析在审核分析环节，系统会根据评估任务的疑点问题自动调用对应的评估方法、模板进行审核分析。

对显示为绿色，未通过的显示为红色。

在弹出“外部数据采集单”页，评估人员可以对未通过数据项进行录入。

数据补录完后需再次执行数据校验。

审核分析和数据校验两个环节可以交互多次操作（外部数据采集单不是必录项，不影响评估任务正常流转）。

所有类型的个案数据采集仅在审核分析环节进行录入，在其他模块审核分析操作页面。

纳税评估操作规程纳税评估是指税务机关依法对纳税人的纳税行为进行综合评定和监督，并据此进行税务管理的一种制度。

纳税评估操作规程是指税务机关对纳税人进行纳税评估时所遵循的操作流程和规范。

以下是纳税评估操作规程的主要内容：一、评估对象确定1. 纳税人申报税务机关应根据纳税人的申报情况，将其作为评估对象确定。

纳税人的申报包括纳税申报表、会计报表、资产负债表等相关材料。

2. 纳税信用记录税务机关应根据纳税人的纳税信用记录，将其作为评估对象确定。

纳税信用记录包括纳税人的纳税行为、报税准确性、及时缴纳税款等方面的情况。

3. 基准评估税务机关应根据纳税人的基准评估情况，将其作为评估对象确定。

基准评估主要考虑纳税人的生产经营规模、产能利用率、盈利能力等因素。

二、评估指标测算1. 评估指标制定税务机关应根据纳税人的评估对象确定，制定相应的评估指标。

评估指标可以包括纳税申报合规性、纳税信用等级、税负水平等方面。

2. 数据采集税务机关应通过纳税人申报、财务报表、银行记录等途径，收集纳税人的有关数据。

数据采集应遵循数据来源真实、完整、准确的原则。

3. 数据分析税务机关应通过对采集到的数据进行分析，对纳税人的纳税行为进行评估。

数据分析应遵循客观、公正的原则，确保评估结果的准确性和可信度。

三、评估结果处理1. 综合评估税务机关应对纳税人的评估数据进行综合评估，并计算其评估得分。

综合评估应综合考虑纳税人的各项评估指标，进行加权处理。

2. 结果审核税务机关应对评估结果进行审核，确保评估过程的合法性和准确性。

审核过程应遵循审核程序规定，确保评估结果的客观性和公正性。

3. 结果反馈税务机关应将评估结果及时反馈给纳税人，并告知其评估得分、评估等级等相关信息。

结果反馈应遵循信息公开的原则，确保纳税人对评估结果的了解和认可。

四、结果应用和监督1. 税务管理税务机关应根据评估结果，对纳税人进行相应的税务管理措施。

税务管理包括调整税收优惠政策、加强纳税监管等方面。

1.简述纳税评估的工作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!纳税评估是指税务机关对纳税人的税收合规性和税收负担合理性进行审查、评估和指导的过程，旨在促进纳税人依法纳税，提高税收征管水平。

第一章总则第一条为加强纳税评估工作管理，提高税收征管质量和效率，确保税收收入稳定增长，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，结合本地区实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于各级税务机关开展纳税评估工作。

第三条纳税评估工作应以税收法律法规为准绳，遵循公平、公正、公开的原则，依法对纳税人进行评估，确保税收收入的真实、准确。

第四条纳税评估工作应坚持以下原则：（一）依法行政原则：依法对纳税人进行评估，确保评估工作的合法性、合规性。

（二）公平公正原则：对纳税人进行评估时，应公平对待，确保评估结果的公正性。

（三）公开透明原则：评估过程和结果应公开透明，接受社会监督。

（四）科学合理原则：运用科学的方法和技术手段，确保评估结果的科学性和合理性。

第二章组织机构与职责第五条建立健全纳税评估工作领导小组，负责纳税评估工作的组织、协调、指导和监督。

第六条纳税评估工作领导小组的主要职责：（一）制定纳税评估工作规划、计划和措施；（二）协调解决纳税评估工作中的重大问题；（三）对纳税评估工作进行监督检查；（四）总结纳税评估工作经验，完善纳税评估工作制度。

第七条纳税评估工作部门负责具体实施纳税评估工作，其主要职责：（一）制定纳税评估工作实施方案；（二）组织实施纳税评估工作；（三）收集、整理、分析纳税评估数据；（四）对评估结果进行审核、认定和反馈；（五）建立纳税评估工作档案。

第八条纳税评估工作小组应设立以下岗位：（一）组长：负责纳税评估工作的全面领导；（二）副组长：协助组长开展工作；（三）评估员：负责具体实施纳税评估工作；（四）资料员：负责收集、整理、归档评估资料。

第三章评估对象与范围第九条纳税评估对象为依法登记的纳税人，包括：（一）增值税一般纳税人；（二）小规模纳税人；（三）个体工商户；（四）其他从事生产经营活动的纳税人。

第十条纳税评估范围包括：（一）纳税人申报的应纳税额；（二）纳税人申报的税款缴纳情况；（三）纳税人申报的财务会计信息；（四）纳税人申报的其他相关资料。

北京市纳税评估规程1. 引言本文档旨在规定北京市的纳税评估规程，以确保纳税活动的公正、透明和有序进行。

纳税评估是对纳税人纳税情况进行全面审查和评估的过程，为税务部门提供纳税人纳税能力的依据，对于税务收入的正常征收和国家财政的有效运作具有重要意义。

2. 纳税评估的目的纳税评估的目的是为了确保纳税人按照法律规定履行纳税义务，并准确计算应纳税款项。

纳税评估的结果将用于税务部门决定税款的征收方式和税务稽查的对象，并为纳税人提供纳税申报的依据。

3. 纳税评估的程序纳税评估的程序包括以下几个步骤：纳税人应按照规定的时间，在规定的地点提交纳税申报表。

纳税申报表应包括纳税人的基本信息、纳税项目的详细情况和相关证明文件等。

3.2 审核与核对税务部门将对纳税申报表进行审核和核对，以确保申报的准确性和完整性。

在审核过程中，税务部门可以要求纳税人提供进一步的证明文件或解释说明。

3.3 抽样调查为了验证纳税人的纳税情况，税务部门可以进行抽样调查。

抽样调查是通过对纳税人进行随机抽样，并对其纳税情况进行详细调查和核实的方法。

税务稽查是对纳税人的财务状况进行全面审查和核实的过程。

税务稽查可以采取现场核查、资料调阅、询问核实等方式，以获取更多信息并确保纳税人履行纳税义务。

3.5 纳税评估报告经过以上步骤的审核和核实后，税务部门将会编制纳税评估报告。

纳税评估报告将包括纳税人的纳税能力评估结果、应纳税款的计算和税款征收方式的决定等内容。

4. 纳税评估的原则纳税评估应遵循以下原则：4.1 公正公平原则纳税评估应公正公平，对所有纳税人一视同仁，不偏袒或歧视任何一方。

4.2 透明度原则纳税评估的整个过程应透明，纳税人有权了解纳税评估的程序、规则和结果，并可以就自己的纳税情况提出合理质疑或申诉。

4.3 法律依据原则纳税评估应基于法律和相关法规进行，依法确定纳税人的纳税义务和应纳税款项。

4.4 保密原则纳税评估过程中获取的纳税人信息应严格保密，不得泄露给任何第三方。

纳税评估操作规程1（共5篇）第一篇：纳税评估操作规程1第一章总则第一条为进一步加强税收征收管理，增强对纳税人的监控力度，及时发现和处理申报纳税过程中的错误和异常现象，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则和《酒泉市国家税务局纳税评估工作管理办法》，特制定本规程。

第二条本规程所称纳税评估，是税务机关对纳税人申报纳税、税款缴纳、增值税专用发票使用、用量核定与调整等情况，进行审核分析、综合评定及分类处理的管理工作。

第三条纳税评估分为税源监控评估、审核评估和专项评估三个阶段。

税源监控评估是通过计算机数据处理（CTAIS）监控税源变化。

审核评估是根据计算机和人工评析成果开展评析、核实、认定、处理。

专项评估由各县(市、区)国家税务局根据征管工作需要确定。

第二章纳税评估对象第四条纳税评估对象为在国税部门办理税务登记并开始生产、经营(包括试生产、试经营)的所有纳税人。

第五条经主管国税机关审核认定后，列入专项管理的企业，不作为当期纳税评估对象。

第三章纳税评估工作职责第六条酒泉市国家税务局税收政策管理科和征收管理科分别负责对全市增值税一般纳税人和小规模纳税人纳税评估工作的组织、指导，制定纳税评估工作规程；并对各县（市、区）国家税务局的纳税评估工作进行业务指导和监督考核。

各县（市、区）国家税务局的税收政策管理科和征收管理科负责对本单位纳税评估工作的组织协调、业务指导和监督考核。

第七条各县（市、区）国家税务局应按规定在管理分局、税务所设置纳税评估岗位（调查分析岗、评估检查岗、评定处理岗，人员少的可将职责合并）。

一、调查分析岗职责（一）根据计算机数据和人工分析结果，对纳税人的生产经营、申报纳税等情况，进行全面审核分析，找出存在的疑点问题。

（二）向金税工程认证管理岗位索取纳入评估企业的《认证结果通知书》和向金税工程报税管理岗位索取纳入评估企业的《增值税专用发票存根联明细表》。

第一章总则第一条为规范纳税评估工作，提高评估效率和质量，保障公司合法权益，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有参与纳税评估工作的员工，包括评估员、审核员、财务人员等。

第三条纳税评估工作应遵循客观、公正、严谨的原则，确保评估结果的真实性、准确性和合法性。

第二章评估流程第四条评估准备1. 收集资料：评估员需根据客户需求，收集相关纳税资料，包括财务报表、税务申报表、合同、协议等。

2. 分析评估：评估员对收集的资料进行分析，初步判断纳税情况，确定评估重点。

第五条评估实施1. 评估会议：召开评估会议，评估员向相关人员介绍评估目的、方法、进度等。

2. 现场调查：评估员到客户单位进行现场调查，核实资料的真实性，了解纳税情况。

3. 评估报告：评估员根据调查结果，撰写评估报告，提出评估意见。

第六条评估审核1. 内部审核：评估报告完成后，由审核员对评估报告进行审核，确保评估意见的准确性。

2. 客户确认：将评估报告提交客户确认，如客户有异议，评估员应进行补充调查或调整评估意见。

第七条评估结果运用1. 提出改进建议：根据评估结果，向客户提出合理化建议，帮助客户优化纳税结构。

2. 形成报告：将评估结果、改进建议等整理成报告，提交公司领导审阅。

第三章管理与监督第八条纳税评估工作实行责任制，评估员、审核员、财务人员等应明确各自职责，确保评估工作顺利进行。

第九条公司设立评估管理小组，负责评估工作的监督和管理，确保评估工作符合公司规定和法律法规。

第十条定期对评估工作进行总结，分析评估工作中的问题，提出改进措施，不断提高评估质量。

第四章奖惩第十一条对在纳税评估工作中表现突出的员工，给予表彰和奖励。

第十二条对违反本制度规定，造成公司利益受损的员工，给予批评、警告、降职或辞退等处分。

第五章附则第十三条本制度由公司人力资源部负责解释。

第十四条本制度自发布之日起实施。

注：本制度可根据实际情况进行调整和补充。

纳税评估工作规程（试行）第一章总则第一条为促进税法遵从，强化税源管理，规范纳税评估工作，降低税收风险，提高税收征管质量和效率，根据《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《税收征管法》）及其实施细则等法律、行政法规的规定，结合税收征管实际，制定本规程。

第二条纳税评估是指税务机关利用获取的涉税信息，对纳税人（含扣缴义务人，下同）申报纳税情况的合法性和合理性进行审核评价，综合判断其纳税遵从风险（以下简称“风险”）程度，并作出相应处理的税收服务与管理行为。

第三条纳税评估工作遵循依法实施、专业管理、分工制约的原则。

第四条纳税评估应在纳税申报期满之日起三年内进行。

第五条税务机关应统筹安排纳税评估工作任务，实施一次评估、各税联评，避免多头、重复评估。

评估后发现新线索的，可再次实施纳税评估。

同一年度内，对列为稽查对象的纳税人不再实施纳税评估。

第六条税务机关应充分应用信息化手段，完善纳税评估工作平台，规范工作流程，加强监督制约，实现纳税评估过程控制和任务推送，共享信息资源和评估成果，不断提高纳税评估工作质量和效率。

第七条税务机关要建立涉税信息管理制度，加强纳税人、税务机关以及第三方涉税信息的收集、整合和共享，强化数据质量管理，为纳税评估工作提供信息保障。

税收管理信息系统中已有的信息，税务机关不得再向纳税人重复采集；确需补充采集的，应提出采集计划，实行统一采集、部门共享。

第二章初步审核第八条初步审核是指税务机关运用各类涉税信息，分析识别纳税人申报纳税中存在的风险，确定纳税人风险等级，明确风险应对措施的过程。

第九条税务机关应运用纳税人申报纳税信息、生产经营信息、发票使用信息和税务管理信息、第三方涉税信息以及其他媒体披露信息，针对纳税人规模、行业（产品）、税种等风险发生规律，建立纳税评估风险指标体系，制定风险识别参数，建立风险特征库等，对纳税人申报纳税情况进行审核分析。

第十条初步审核可采取计算机和人工分析相结合的方式对纳税人申报纳税情况进行审核分析。

纳税评估工作规程纳税评估工作规程（试行）第一章总则第一条为强化税源管理，降低税收风险，促进税收遵从，规范纳税评估工作，依据国家税务总局《纳税评估管理办法（试行）》及有关规定，结合上海市税收征管工作的实际，制定本规程。

第二条纳税评估是指税务机关利用获取的涉税信息，对纳税人（包括扣缴义务人，下同）纳税申报情况的合法性和合理性进行分析和判断，评价和估算纳税人的实际纳税能力，并作出相应处理的税收管理行为。

第三条纳税评估工作遵循统筹兼顾、因地制宜、信息支撑、风险控制、分类分级实施、专业管理、人机结合、注重实效的原则，并采取项目管理的形式开展具体工作。

项目化管理包括项目规划、项目实施和项目总结。

其中，项目实施一般从初步审核、风险提示、案头审核、实地核查、评估处理、评估审核和评估执行等七个工作环节予以实施，也可根据实际情况予以简化。

第四条各级税务机关在各自征收管理范围内实施纳税评估，涉及重点行业、重点税源、跨区域纳税人、专业性强和重大涉税事项的纳税评估工作可由上一级税务机关负责组织实施。

第五条税务机关应当对纳税人的纳税评估统筹安排，综合实施。

在一个纳税年度内对同一纳税人实施实地核查原则上不超过两次。

对纳税人同一税种同一税款所属期，已经或正在税务稽查的，原则上不再进行纳税评估。

第六条评估人员必须秉公执法，忠于职守，清正廉洁，礼貌待人，文明服务，尊重和保护纳税人权利，依法接受监督。

第七条上海市国家税务局、上海市地方税务局（以下简称市局）统一搭建纳税评估工作信息化平台（以下简称评估平台），各级税务机关运用评估平台开展纳税评估工作。

第八条本市税务机关管辖范围内各税种（包括减免缓抵退税）的纳税评估工作，均适用本规程。

第二章纳税评估工作流程第一节初步审核第九条初步审核是税务机关采取计算机和人工相结合的方法，按项目确定的风险识别方案，对纳税人纳税申报中存在的风险点进行分析识别，按户归集，并予以量化，依纳税人风险高低排序，结合税收征管资源配置情况，确定其风险等级，明确相应应对措施的过程。