《商业银行大额风险暴露管理办法》解读

第三部分银行管理第一章银行管理基础1、【单选】关于商业银行安全指标描述正确的是（ ）。

A．拨贷比越低，银行越安全B．资本充足率越低，银行越安全C．不良贷款拨备覆盖率越高，银行越安全D．不良贷款率越高，银行越安全【答案】C【解析】C项表述正确。

因此当银行的盈利总体较好时，可以增提拨备，应对未来可能的不良反弹，这一举措直接反映为当期拨备覆盖率的上升。

A错误，拨贷比=不良贷款损失准备/贷款余额100%。

B错误，资本充足率(CAR)是商业银行资本总额与风险加权资产的比值，该指标反映一家银行的整体资本稳健水平。

D错误，不良贷款率高，说明收回贷款的风险大，反之说明收回贷款的风险小。

2、【单选】下列关于银行不良贷款拨备覆盖率计算公式的表述中，正确的是（ ）。

A．不良贷款损失准备与不良贷款余额的比值B．不良贷款损失准备与不良贷款新发生额的比值C．当年不良贷款新发生额与贷款余额的比值D．不良贷款余额与贷款余额的比值【答案】A【解析】不良贷款拨备覆盖率=不良贷款损失准备／不良贷款余额×100％。

故A项正确。

【解析】D项为不良贷款率的计算公式。

BC两项为干扰项。

3、【单选】根据《商业银行大额风险暴露管理办法》，大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额（ ）的风险暴露。

A．2.5％B．1％C．2％D．0.5％【答案】A【解析】大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5％的风险暴露。

故A项为正确答案。

【解析】4、【单选】下列选项中，不属于衡量银行客户集中度指标的是（ ）。

A．房地产行业授信集中度B．最大十家客户贷款比率C．单一最大客户贷款比率D．单一集团客户授信集中度【答案】A【解析】衡量银行集中度指标有：单一最大客户贷款比率（C项）、最大十家客户贷款比率（B项）、单一集团客户授信集中【解析】度（D项）及大额风险暴露集中度。

A项不包含在内。

5、【单选】不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务是（ ）。

商业银行大额风险暴露管理办法第一章总则第一条为促进商业银行加强大额风险暴露管理，有效防控客户集中度风险，维护商业银行稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于中华人民共和国境内设立的商业银行。

第三条本办法所称风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户的信用风险暴露,包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。

第四条本办法所称大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露。

第五条商业银行并表和未并表的大额风险暴露均应符合本办法规定的监管要求。

商业银行应按照本办法计算并表和未并表的大额风险暴露。

并表范围与《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）一致。

并表风险暴露为银行集团内各成员对客户的风险暴露简单相加。

第六条商业银行应将大额风险暴露管理纳入全面风险管理体系,建立完善与业务规模及复杂程度相适应的组织架构、管理制度、信息系统等，有效识别、计量、监测和防控大额风险。

第二章大额风险暴露监管要求第七条商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%,对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。

非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。

匿名客户是指在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。

第八条商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。

非同业关联客户包括非同业集团客户、经济依存客户。

第九条商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。

第十条全球系统重要性银行对另一家全球系统重要性银行的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。

商业银行被认定为全球系统重要性银行后，对其他全球系统重要性银行的风险暴露应在12个月内达到上述监管要求。

第十一条商业银行对单一合格中央交易对手清算风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束,非清算风险暴露不得超过一级资本净额的25%。

、深度拆解| 新版《商业银行资本管理办法》发布，银行行为变化及资本测算银行证券研究报告/行业深度报告2023年02月20日独立、直接穿透；二是新增杠杆调整要求，要求银行在执行穿透时要将产品本身杠杆加回，目前货基杠杆1.06，非货杠杆1.13，影响较小。

并且国内《商业银行大额风险暴露管理办法》实施多年，且针对目前资管产品底层披露机制与新资本管理办法之间存在的不适配性，下阶段监管或将针对性出台更为细致的操作指引，新资本管理办法仍留有10个月的整改期，届时新实施的穿透要求带来的风险权重变化将有限。

4、针对地方政府债，一般债权重由20%调低至10%，专项债维持20%，各档次银行均适用。

地方债投资者结构来看，预计银行共持有一般地方债约12万亿，利好银行对一般政府债的持有意愿，一般债和专项债的定价可能在未来会发生差异。

商业银行自营投资结构来看，整体商业银行自营总投资中，地方债占39.6%，该比例在大行+股份行、城商行、农商+农合中分别为49%/28.1%/15.6%。

⏹内评法影响（六家银行使用内评法）：基本沿用巴Ⅲ最终版内评法调整，与巴Ⅲ最终版资本底线72.5%保持一致，低于现行的80%。

对资本影响测算：预计核心一级资本可以提升0.17%。

我们测算：零售贷款可以缓释资本0.24%；对公贷款缓释0.03%。

同业存单拖累0.02%；金融债拖累0.03%；次级债拖累0.06%；一般地方债缓释0.01%。

综合考虑贷款和金融投资，上市银行（剔除六家内评法银行）将节省资本1.2万亿，核心一级资本预计提升0.17个百分点至9.29%。

⏹投资建议：2023年银行股震荡上行，两条主线选股：修复逻辑和确定性增长逻辑。

第一条选股主线是修复逻辑：地产回暖+消费复苏，看好招行、宁波、平安、邮储和兴业。

第二条选股主线是确定性增长逻辑：收入端增长确定性最强的仍是优质区域城商行板块，看好宁波、苏州、江苏、南京、成都和常熟。

从节奏上看，修复逻辑上半年占优；确定性增长逻辑下半年占优。

商业银行大额风险暴露管理办法（公开征求意见稿）第一章总则第一条（目的与依据）为促进商业银行加强大额风险暴露管理，有效防控客户集中度风险，维护商业银行稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条（适用范围）本办法适用于中华人民共和国境内设立的商业银行。

第三条（风险暴露）本办法所称风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户的信用风险暴露，包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。

第四条（大额风险暴露）本办法所称大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露。

第五条（符合要求）商业银行并表和未并表的大额风险暴露均应符合本办法规定的监管要求。

商业银行应按照本办法计算并表和未并表的大额风险暴露。

并表范围与《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）一致。

并表风险暴露为银行集团内各成员对客户的风险暴露简单相加。

第六条（总体要求）商业银行应将大额风险暴露管理纳入全面风险管理体系，建立完善与业务规模及复杂程度相适应的组织架构、管理制度、信息系统等，有效识别、计量、监测和防控大额风险。

第二章大额风险暴露监管要求第七条（非同业单一客户监管要求）商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%；对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。

非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。

匿名客户是在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。

第八条（非同业关联客户监管要求）商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。

非同业关联客户包括集团客户和经济依存客户。

第九条（同业客户监管要求）商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。

同业客户指经金融监管机构批准设立的金融机构。

风险管理题库与答案一、单选题（共50题，每题1分，共50分）1、资金业务杠杆率是指（）。

A、资金业务同业负债/资金业务总资产B、资金业务总资产/同业负债C、资金业务总资产/债券资产余额D、资金业务总资产/（资金业务总资产-资金业务同业负债）正确答案：D2、由于汇率不利变动或货币贬值，导致债务人持有的本国货币或现金流不足以支付其外币债务的风险，属于国别风险类型中的（）。

A、传染风险B、转移风险C、主权风险D、货币风险正确答案：D3、银行业金融机构（）应当将关注和维护金融消费者的合法权益作为重要职责之一，并确保高级管理层有效履行相应职责。

A、高级管理层B、股东会C、监事会D、董事会正确答案：D4、商业银行应当在银行集团内指定与业务规模和复杂程度相适应的（）和业务恢复应急机制，确保各附属机构在重大意外和突发事件中能够健康恢复和维持有效运行。

A、业务处理措施B、业务恢复措施C、业务连续性措施D、应急恢复措施正确答案：C5、商业银行风险管理的第一道防线包括（）。

A、业务部门B、风险管理部门C、审计部门D、合规管理部门正确答案：A6、任何单位和个人购买商业银行股份总额（）以上的，应当事先经国务院银行业监督管理机构批准。

A、20%B、15%C、5%D、10%正确答案：C7、按照《不良金融资产处置尽职指引》规定，不良债权不包括（）。

A、金融资产管理公司收购的不良金融债权B、银行持有的关注、次级、可疑及损失类贷款C、金融资产管理公司接收的不良金融债权D、非银行金融机构持有的不良债权正确答案：B8、下列选项中，可以抵押的是（）。

A、依法被查封、扣押、监管的财产B、建设用地使用权C、土地所有权D、耕地、宅基地的土地使用权正确答案：B9、银行业金融机构全面风险管理报告内容应当至少包括总体风险和（）的整体情况。

A、市场风险B、各类风险C、流动性风险D、信用风险正确答案：B10、按照《贷款风险分类指引》规定，逾期(含展期)超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为（）。

商业银行大额风险暴露管理办法（公开征求意见稿）第一章总则第一条（目的与依据）为促进商业银行加强大额风险暴露管理，有效防控客户集中度风险，维护商业银行稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条（适用范围）本办法适用于中华人民共和国境内设立的商业银行。

第三条（风险暴露）本办法所称风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户的信用风险暴露，包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。

第四条（大额风险暴露）本办法所称大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露。

第五条（符合要求）商业银行并表和未并表的大额风险暴露均应符合本办法规定的监管要求。

商业银行应按照本办法计算并表和未并表的大额风险暴露并表范围与《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）一致。

并表风险暴露为银行集团内各成员对客户的风险暴露简单相加。

第六条（总体要求）商业银行应将大额风险暴露管理纳入全面风险管理体系，建立完善与业务规模及复杂程度相适应的组织架构、管理制度、信息系统等，有效识别、计量、监测和防控大额风险。

第二章大额风险暴露监管要求第七条（非同业单一客户监管要求）商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%；对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。

非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。

匿名客户是在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。

第八条（非同业关联客户监管要求）商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。

非同业关联客户包括集团客户和经济依存客户。

第九条（同业客户监管要求）商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。

同业客户指经金融监管机构批准设立的金融机构。

第十条（全球系统重要性银行监管要求）全球系统重要性银行之间的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。

商业银行大额风险暴露管理办法
第一章总则
第一条为促进商业银行（以下简称“本行”）加强大额风险暴露管理，有效防控客户集中度风险，维护本行稳健运行，根据《银行业监督管理法》、《商业银行法》、《商业银行大额风险暴露管理办法》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称风险暴露是指对单一客户或一组
关联客户的信用风险暴露,包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。

第三条本办法所称大额风险暴露是指对单一客户或
一组关联客户超过本行一级资本净额2.5%的风险暴露。

第四条本行将大额风险暴露管理纳入全面风险管理
体系,建立完善与业务规模及复杂程度相适应的组织架构、管理制度、信息系统等，有效识别、计量、监测和防控大额风险。

第二章管理架构与职责分工
第五条本行董事会承担大额风险暴露管理最终责任，并履行以下职责：
（一）审批大额风险暴露管理制度；
1/ 26。

一、填空或单选：1. 风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户的信用风险暴露,包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。

2.大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露。

3.商业银行应将大额风险暴露管理纳入全面风险管理体系,建立完善与业务规模及复杂程度相适应的组织架构、管理制度、信息系统等，有效识别、计量、监测和防控大额风险。

4.商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%,对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。

5. 匿名客户是指在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。

6. 商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。

7.商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。

8.全球系统重要性银行对另一家全球系统重要性银行的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。

9. 商业银行被认定为全球系统重要性银行后，对其他全球系统重要性银行的风险暴露应在12个月内达到上述监管要求。

10.商业银行对单一合格中央交易对手清算风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束,非清算风险暴露不得超过一级资本净额的25%。

11. 商业银行对单一不合格中央交易对手清算风险暴露、非清算风险暴露均不得超过一级资本净额的25%。

12. 商业银行应将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按照一般风险暴露的处理方式计算潜在风险暴露。

13．商业银行对中央交易对手非清算风险暴露为对中央交易对手全部风险暴露减去清算风险暴露。

14. 资产管理产品及资产证券化产品投资余额合计小于一级资本净额5%的，商业银行可以将所有资产管理产品和资产证券化产品视为一个匿名客户，将投资余额合计视为对匿名客户的风险暴露；15.交易账簿总头寸小于70亿元人民币且小于总资产10%的，可以不计算交易账簿风险暴露；16.场外衍生工具账面价值合计小于总资产0.5%且名义本金合计小于总资产10%的，可以不计算交易对手信用风险暴露。

《商业银行大额风险暴露管理办法》解读
单选题
1. 大额风险暴露，是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额（）的风险暴露。

√
A 2%
B 2.5%
C 3.5%
D 4.5%
正确答案： B
2. 同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的（）√
A 15%
B 20%
C 25%
D 30%
正确答案： C
3. 可以穿透且基础资产风险暴露小于投资银行一级资本净额的0.15%，交易对手方为（）√
A 产品本身
B 基础资产最终债务人
C 匿名客户
D 以上都不对
正确答案： A
多选题
4. 《管理办法》将主体划分为哪几类（）√
A 非同业单一客户
B 非同业关联客户
C 同业客户
D 其他
正确答案： A B C
5. 附加风险暴露，是指哪些主体的违约行为可能造成的损失而产生的风险暴露。

（）√
A 发起人
B 管理人
C 流动性提供者
D 信用保护提供者
正确答案： A B C D
判断题
6. 即使商业银行能够证明发起人或管理人与基础资产实现了破产隔离，仍需要计算附加风险暴露。

×
正确
错误
正确答案：错误
7. 不使用穿透方法的资产管理产品或资产证券化产品，风险暴露为投资该产品的名义金额。

√
正确
错误
正确答案：正确。

2018年年初面向社会征求意见的《商业银行大额风险暴露管理办法》正式发文。

整体来看，我们认为正式文件相较征求意见稿有所放松，做了更细致的规定(尤其是在匿名客户的认定上)，给了更长的过渡期(匿名客户给了一年半至2019年底)，市场所面临的冲击相对更小。

1、什么是大额风险暴露?大额风险暴露，简单来说就是银行因为将大量资金投资于某项存在信用风险的资产而使其面对的风险敞口较大。

这种情况下，一旦风险事件出现，银行所受的影响也就比较大，所以监管要规定银行将资金投向某一个客户不能超过一定限度，并且让所有资产的风险可见、可控。

根据过去的发展情况来看，银行的钱喜欢集中在两个地方，一个是信贷方面集中在大型国企央企，另一个投资方面集中在同业。

所以大额风险暴露主要的监管指标就是三个：非同业单一客户、非同业关联客户、同业客户。

2、为什么要推出大额风险暴露?有三个原因：一是为了避免信贷过于集中。

我国银行授信的时候出于风险、中间业务往来、关系维护等各方面的考虑，容易向大国企、央企等企业倾斜，导致信贷资源分布过于集中，银行所面临的风险较大。

二是避免多层嵌套。

虽然银行授信也是相关监管指标限制，而且对于一些明显限制的领域比如房地产、城投等银行也存在监管规定，但这些客户要么能提供更高的收益率，要么是优质客户，能够给银行带来存款、其他业务等，所以当这些企业在耗费了其在银行的信贷额度或授信后还有资金需求时，有些银行为了继续放钱给这些企业，会将资金通过同业或者表外等各种通道多层嵌套，规避监管。

在层层同业的渠道中，监管很难穿透，不容易识别风险。

三是整治同业乱象，避免资金空转，引导同业回归流动性管理的本源。

在过去几年时间里，有些银行通过发行存单募集资金，投资于金融资管产品进行无风险套利，这些资管产品在此后又将资金投向银行的同业存单等资产，从而出现了资金从银行来又回归银行的空转现象，还有部分银行也利用货基虚增存款等。

3、有什么影响?与征求意见稿相比，此次正式文件有四处不同，整体来说，较征求意见稿有所放松。