企业税务会计构建论文

当前企业税收筹划的问题与对策论文（精选）摘要：税收筹划对于提高企业经济效益具有重要意义。

当前不少企业对税收筹划认识不足，对税收筹划的事前预测与着力点的把握不当。

企业应该提高对税收筹划价值的理性认知，进行税收筹划的成本收益分析，掌握税收筹划的知识方法，遵循税收筹划的主要原则，抓住税收筹划的着力点，重视税收筹划的事先预测和开展税收筹划的部门协作。

关键词：税收筹划;问题;对策;企业有效的税收筹划，可以利用税收优惠和税收弹性来减轻企业的税收负担，规避涉税风险，提高企业经营效益。

然而，由于企业认识上和管理的不足、人员素质因素的制约，很多企业的税收筹划还未充分进行。

为此，当前企业迫切需要正确认识税收筹划的重要意义。

一、税收筹划对企业的重要意义所谓税收筹划，是指纳税人或其代理人，在现行税法规定的范围内，根据现行的会计原则，在遵守税法的前提下，行使纳税人的权利，利用税法中的起征点、税率、税目、税收优惠某某某策等，通过对投资、筹资、理财、消费、经营、财务核算等活动的事先筹划和安排，进行旨在减轻税负，优化税收结构、节约税收支付的活动。

企业税收筹划，其目的是减轻税收成本，从横向、纵向、空间、时间上谋求企业经济效益和价值最大化。

企业之所以要进行税收筹划，其主要原因基于三个方面。

一是随着中国税收制度的完善，中国税种复杂、税目繁多、税负较高的问题日益突出;二是随着经济的发展，市场竞争日益激烈，社会平均利润率水平不断下降，企业获利的空间日益缩小;三是随着税收法制建设的发展，税收征管水平日益提高，对涉税案件的处罚力度不断加大，企业的税收风险日益升高。

因而，税收筹划在企业经营管理中的意义越来越大。

首先，税收筹划对企业的筹资、投资、运营资金方面有重要影响。

在筹资方面，税法规定不同的筹资方式获取的不同资金，其成本列支的方法不同，是在税前列支，还是在税后列支，企业的税收负担不同，因此需要认真筹划;在投资方面，投资的地点、行业、方式不同，税负也不同，企业也须认真筹划;在运营资金方面，企业必须把握资金运转的周期和周转的效率，以保证纳税时有足够的现金支付能力。

结合本企业情况，浅谈你对税务会计师的认识与作用引言近年来，随着经济改革的深入，市场经济的完善，税收政策变化频繁，企业经营业务范围和规模的不断拓展、扩大，涉及到的税目、税种的增多，无论是企业外部市场环境的变化，还是企业自身的发展，都给企业税务管理带来更多的挑战和更高的要求，在大中型企业，财务系统逐步形成财务会计、管理会计、税务会计三大会计体系，专业化发展趋势日趋显著，企业财务部的组织架构围绕着这三大块设置专职会计，满足经营管理的不同需求，其中：税务会计是可以为企业创造价值且创造的价值是可估量的，属于一个利润中心；财务会计承担日常的会计核算和会计报表的对外报送，满足日常最基本的需求，不可缺少，但创造的价值不易估量，在企业的待遇中常被忽略，属于是一个成本中心；管理会计为企业内部经营管理为提高经营效益而设立的，但所创造的价值不易估量，业绩不易评估，因此也是属于一个成本中心。

从这个角度来看，税务会计被赋于较高的期望。

税务会计师是以国家现行税收法律法规为准绳，以货币计量为基本表现形式，运用会计学的基本理论和核算方法，连续、系统、全面地对纳税人应纳税款的形成、计算和缴纳，即税务活动所引起的资金运动进行核算和监督；以及税务统筹管理、税务检查、纳税筹划等一系列与税收相关的税务工作，以保障国家利益和纳税人合法权益的一种企业税务会计专职岗位和专业会计人才。

笔者所在的公司是一家玻璃批发和深加工的企业，涉及增值税的免、抵、退，企业所得税、个人所得税、房产税、城建税和教育费附加等税种，属于中型企业，设有专职的税务会计负责日常开票、发票管理、认证税票、纳税申报、税务关系维护处理等。

结合本企业情况，就税务管理、纳税筹划、应对税务稽查，以及税务会计师在企业税务工作中的作用及意义等方面进行阐述。

一、税务管理：企业税务管理是指企业采用税务计划、决策、控制、组织实施等方法而使其税收成本最小化的一系列管理活动。

通过开展企业税务管理，可以加强企业的纳税行为管理，提高企业的纳税遵从度；降低企业的税务成本，提高企业的获利能力；有效防范企业税务风险，促进企业的良性发展；进一步丰富企业管理的内容，推动企业竞争力的提升；此外还有助于推动政府税务管理水平的提高，为税收政策制定和监管效能提高提供参考。

税务专硕毕业论文税务专硕毕业论文随着我国市场经济的快速发展，加剧了企业之间的市场竞争，对企业的经济发展产生了严重的影响，部分企业为了提高经济效益而存在偷税漏税的情况，会给企业的发展带来严重的影响，接下来是小编为您整理的税务专硕毕业论文，希望对您有所帮助。

［摘要］在市场经济的推动下，我国不断进行税制改革，使我国的税务机制越发完善，规范了企业的税收行为，但在市场经济的引导下，加大了企业之间的竞争，市场的不确定性以及税务体制的变更，使企业面临严重的税务风险，对企业的发展有很大的影响，促使企业加强税务风险管理，完善内控体系，促使企业快速发展，对此，文章对企业税务风险内控体系的现状进行分析，提出有效的应对策略。

［关键词］企业税务风险;税制改革;内控体系随着我国市场经济的快速发展，加剧了企业之间的市场竞争，对企业的经济发展产生了严重的影响，部分企业为了提高经济效益而存在偷税漏税的情况，会给企业的发展带来严重的影响，当偷税漏税事件传到社会中，会引起强大的舆论场，企业形象瞬间崩塌，企业存在严重的税务危机。

而企业实行内控体系建设，可有效对税务风险进行评估，正确处理企业经济与税务管制之间的关系，从而促使企业安全、稳定的发展。

1企业税务风险内部控制体系建设现状近几年来，因企业面临税务风险而影响企业发展的事件时有发生，促使各企业加大对税务风险的重视程度，开始实行内部控制体系，以避免税务风险而造成的经济损失。

但现阶段，我国企业对税务风险的认识不足，仍停留在初级阶段，认为税务风险内部控制体系的建设反而会增加企业运营的成本，不利于企业经济的发展，还有部分企业虽然已经建成了内部控制体系，但其管理理念与管理技术不到位，仍然使企业面临税务风险，影响企业的发展，主要有以下几方面的问题。

第一，大部分企业在税务风险内部体系的建设上，将全部的风险控制工作放在了会计部门，与其他部门无关。

自认为做好财务核算，按规纳税就算是控制税务风险，并未做好风险评估以及风险预案，企业仍然面临税务风险。

【篇一】摘要:现阶段，我国的税务结构中，营业税和增值税占据着很重要的地位。

为了进一步对现有的税务制度进行完善，以更好的服务于现代产业的发展，我国财政部、国家税务局于2011年开始执行营改增政策，同时在xx年，将房地产业、建筑业、金融业、生活服务于也纳入增值税征收范畴。

我国现阶段的营改增工作效果明显，这次改革也是十分完善的。

但改革最终能否顺利的进行，如何来解决企业的实际问题？据此，笔者以自己的实际工作经验为基础，来探究“营改增”与企业税务管理工作的关系。

关键词:营改增；税务管理；影响近年来，随着世界经济格局的变化，以及我国经济市场的完善，原有的税收体制已经不能适应现阶段经济的需求。

税收体制改革势在必行。

不管是业界还是学界都对此进行了激烈的讨论。

税收体制的改革对当前的经济发展来说，既是一种机遇也是一种挑战。

若改革成功进行，则会进一步推动我国税收体制的完善；但是若改革遭遇失败，则势必会造成很多的负面影响。

现阶段，我国税收体制还存在很多的问题，比如偷税漏税、重复征税等问题。

正是基于此，税收体制改革逐步展开，并于2012年1月1日在上海首次展开试点工作。

税收体制的改革对企业税务管理产生了很大的影响，为了研究影响机理以更好的应对改革，本文从改革内容和具体影响来对此展开分析。

一、“营改增”税务制度的基本理论及其实施动机1.“营改增”税务制度的基本理论“营改增”即将原来的一些营业税调整为增值税的一直制度。

这对企业来说，可以降低其纳税负担，避免被重复征税的问题，对企业而言意义重大。

对于现代服务业和交通运输业来说，实施新的税收支付，可以有效拓展其成长空间。

新的税收制度将降低了营业税的征收比例，这直接降低了企业的税收负担，另外，从长远来说，有利于中小型企业的持续发展。

2.实施“营改增”税务制度的主要动机实施“营改增”税务制度的原因主要在于两个方面，一是得到了政府的支持，二是有利于小型企业的发展。

具体来说，实施“营改增”税务制度，首先可以加速小型企业的产业结构调整和优化，尤其是在现阶段我国供给侧改革背景下，加强小型企业的支持力度尤为重要。

备注：1、题目3号加粗，标题4号加粗，内容5号，字体宋体，页面A4。

2、其他按认课老师规定的内容、时间认真完成。

1 佛山科学技术学院20 —20 学年第 学期《税法与税务会计》课程论文班级：09自动化创业创新班 姓名：罗 俊 章 学号：2009364419 成绩： 上个学期学过《基础会计》之后，这个学期又学了《税法与税务会计》，在上这门课之前就查了一下税法税务会计的用处，发现税法与税务会计和基础会计在实用性方面还是有挺大区别的，税法税务会计其实是税法和会计的一个结合体，一定程度上是在学完基础会计之后的一个应用层面提升，上个学期学的《基础会计》是我们这学期学习的一个铺垫。

通过这个学期的课堂学习和课外了解，大概知道了税法与税务会计主要的社会存在价值在于结合会计核算贯彻税法，有利于发挥税收的作用、反映企业纳税义务的履行情况，税务会计依据税收法律法规，计算企业的各种应纳税款，并通过会计核算，准确、如实地记录税款形成和缴纳的情况，可以反映企业作为纳税人履行纳税义务的情况、监督企业正确处理分配关系、维护国家利益和纳税人合法权益、促进企业改善经营管理，提高经济效益。

课堂上通过老师的讲解我初步了解感受到了税法与税务会计在这些方面体现的价值，在课堂中学到了很多平时所没能接触到的知识，从理论上对税法会计有了更深刻的认识，虽然现在还没能亲身去体会这些知识在现实中的发挥的作用，但是依然还是让我受益匪浅，希望现在在课堂上学到的知识能在以后的工作中得到运用。

那么对于我们个人来说，无论我们以后是就业还是创业，税务会计在我们未来的工作中也可能有重要现实意义和深远的战略意义。

作为一名就业人员来说，税务会计可以作为我们的一份职业，税务会计师也是现在社会上一个必不可少的职业，每个正规企业都需要税务会计师，企业作为国家税收的主要纳税主体，只有熟悉税收法规，才能履行好纳税义务；同时企业必须加强税务管理；我国现阶段实行的是多税种、多环节纳税的复合税制，税收政策的复杂与不断改革，企业往往难以及时适应国家税收征管的要求，致使企业多交税、少交税或未交税等违章、违法的情况时有发生。

加强税务管理论文(2)加强税务管理论文篇二加强企业税务管理提要随着市场经济日趋规范,企业税务管理在企业竞争中所起的作用越来越重要。

本文阐述了企业税务管理的重要性,分析了我国企业税务管理现状,提出加强企业税务管理的对策,以期为企业管理者提供有益参考。

关键词:企业税务管理;重要性;现状中图分类号:F27文献标识码:A长期以来,学术界一直侧重于税收征管角度的研究,人们也一般认为税务管理是政府的事情。

实际上,税务管理对于企业也同样重要。

企业税务管理作为企业管理的重要组成部分,在规范企业行为、降低企业税收成本、提高企业经营效益、规避税务风险、提高企业税务管理水平和效率方面有积极的作用。

在市场经济发达的西方国家,从企业角度研究税务管理,在理论和实践上均取得了丰硕的成果;而我国由于多方面因素的影响,企业税务管理整体水平较低。

随着世界经济一体化进程的加快,企业间竞争日趋激烈,加强企业税务管理显得尤为重要。

一、加强企业税务管理的重要性(一)加强企业税务管理有助于降低企业税收成本,实现企业财务目标。

税收是企业一项重要的成本支出,并且是一种高风险和高弹性的成本,同时它也是可以控制和管理的,并且需要控制和管理。

根据毕马威财务税收服务集团2003年通过互联网在全球的一项调查称:税收会抵减公司收入,会使费用项目膨胀以至侵蚀1/3的公司利润。

在我国,税收费用占企业利润的比重也很高。

企业可以通过加强税务管理,运用多种税务管理方法,降低企业税收成本,提高效益,这也是企业税务管理最本质、最核心的作用。

(二)加强企业税务管理有助于提高企业财务管理水平。

企业税务管理是企业财务管理的重要组成部分,而加强企业税务管理的前提就是加强对企业税务管理人员的培训,提高人员业务素质。

税务管理人员素质的提高,业务处理能力的增强,提高了企业的税务管理水平,同时提高了企业的财务管理水平。

(三)加强企业税务管理有助于企业资源合理配置,提升企业竞争力。

通过加强企业税务管理,企业可以迅速掌握、正确理解国家的各项税收政策,进行合理的投资、筹资和技术改造,进而优化资源的合理配置,提升企业竞争力。

税务会计的建立以税务会计从财务会计中分离出来为前提。

下面是为大家整理的关于税务会计论文，供大家参考。

关于税务会计论文范文一：税务会计课程教学改革措施摘要：《税务会计》课程以培养学生纳税申报等核算职业能力为宗旨。

课程教学效果的好坏直接影响着学生职业能力的强弱。

教材内容滞后，教法、考核方式单一，理论与实践脱节，教师技能不到位等问题造成《税务会计》课程教学效果低下。

针对以上问题，试从教学内容，教师团队、教学方法，考核制度以及实训基地几个方面进行改革，以期提升《税务会计》课程课堂教学效率，进而增强学生专业能力。

关键词：税务会计课程;教学改革;职业能力职业教育作为我国教育事业发展的重心，对社会经济的发展也越来越重要。

而最能体现学生职业能力的《税务会计》，是一门具有很强动手能力的课程，多样性和复杂性的课程教学和学习方式，决定了该门课程的教学需要改革与创新。

一、《税务会计》课程教学中存在的问题1.教材内容更新不及时。

《税务会计》课程对学生实际纳税申报能力要求极高，这就要求在选取教材时突出学生职业能力培养，理论性的知识要适量够用即可。

同时本课程又是变化更新比较快的一门课程。

学生在学校学习内容与在实际的工作岗位上接触运用的知识相比有一定的滞后，学校老师在选择教材时不能及时更新教材的内容。

目前，高职院校在选取《税务会计》课程教材时存在两种误区：一是选取理论知识占50%以上的教材，实践操作知识内容很少，类似本科院校税法专业教材，不能很好地体现对学生职业能力的培养，且有的法律条文已经发生变化也没有与时俱进。

二是选取了较多的以实训操作为主要知识内容的教材，但实训操作案例不具有代表性，甚至有滞后的知识内容，不利于很好地培养学生的专业技能。

2.教法单一，理论与实践教学相脱节。

综合性很强的《税务会计》课程不能“满堂灌”，但现实中很多教师仍沿用照搬高等专科学校或者本科院校的教法，以理论为主，教学大纲里实训学时远远少于理论学时，而且单一的实训内容，并没有按照工作需要的岗位来设置相关的实训内容，缺乏系统性，如没有指定的税务会计实训大纲等，缺乏实际操作和模拟数据软件，对于培养学生的学习兴趣，职业能力和教学效果都会有一定的影响，也降低了学生就业竞争的优势。

税务会计论文案例税务会计论文范文一：企业财务会计与税务会计分析在企业会计中，税务会计和财务会计是两个非常重要的方面。

税务会计的主要内容是税务活动，而财务会计主要是确认企业已经发生的经济业务，并对其进行计量和记录。

二者既有区别又有联系，要促进企业的可持续发展，就必须对企业财务会计与税务关系的差异进行协调。

一、对税务会计和财务会计的差异进行协调的作用所有的财务会计制度指的是全面的核算与监督企业已经完成的资金运动，并将经济信息提供给信息使用的主体。

所谓的税务会计指的是反映和监督纳税人应缴税款的缴纳、申报货值，二者相互联系、互有交叉。

在计划经济时代，税务会计和财务会计具有较高的重叠性，这是由于会计信息使用者主体比较单一。

然而随着我国改革开放的不断深入、市场经济体制的不断完善，我国的会计信息使用者越来越多，税务会计信息和财务会计信息的使用主体可以是债权人，也可以是政府和投资者。

由于投资主体的不同，对于会计信息的使用有着不同的要求，从而加大了财务会计和税务会计之间的差异。

随着我国市场经济发展的水平越来越高，要对企业财务会计和税务会计的差异进行协调。

只有二者具有高度的协调性，才能使国家税收管理的成本降低，有利于对经济结构进行优化，有利于帕累托最优的形成。

不仅如此，对二者的差异进行协调也有利于企业制度和结构的优化，使企业的税收标准和纳税风险降低。

二、企业税务会计和财务会计的主要差异一税务会计和财务会计具有不同的组成要素企业税务会计的基本要素有4个，而企业财务会计的基本要素有6个，主要有费用、利润、负债和资产几个方面。

与此同时，税务会计与企业的应缴纳税款有着直接的关系，例如应纳税额和纳税所得。

二税务会计和财务会计具有不同的目标税务会计的主要目的是降低企业的纳税负担，保障企业的依法纳税。

财务会计的主要目标是将有效的决策参考信息提供出来，推动企业的发展。

企业税务会计是一种管理活动，也就是反映和监督纳税人应缴税款的缴纳、申报和形成。

白酒行业的税务筹划-税务管理论文-会计论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——摘要：新税法背景下企业的税务筹划在企业的良性发展中发挥着重要作用。

本文简要概述了企业税务筹划的组成要素，分析了白酒行业税务筹划中存在的问题，针对上述问题提出了白酒行业实行税务筹划的原则，最后从深入全面掌握新税法，培养相关专业人才；完善企业税务筹划管理机制；优化融资投资中的税务筹划管理三方面提出了相应的改进举措。

关键词：新税法税务筹划机制白酒行业改革开放40年，我国经济由弱到强，规模由小到大，至今发展逐步进入新常态。

市场经济体系与结构不断完善，作为白酒行业竞争也日益激烈。

同时，近些年国家税收相关政策、法规越来越完善。

作为白酒生产型企业，如何在新税法背景下进行企业的所得税筹划是维系企业持续健康发展的重要保障。

1企业税务筹划的组成要素税法属于义务性法规，这是由税收的强制性、无偿性决定的。

新税法在五方面的一致性使得税收管理、征收更加科学、规范。

同时，还可以有效引导企业科学控制生产经营成本，让企业有更加广阔的所得税纳税筹划空间。

税务筹划，又称税收计划、纳税筹划(TaxPlanning)，以说明税务筹划可以事先进行计划、安排。

企业的税务筹划简单的可以概括为，企业在合法、合规的基础上，在企业投资、生产、经营等的全过程中，对涉税部分进行宏观调控和规划，利用各种优惠政策，使企业纳最少的税，取得最大的经济效益。

税务筹划与逃税、骗税等是有着本质区别的，合法性是税务筹划的基本特点之一，而逃税、骗税等是违法行为。

因此，白酒生产型企业相关财会员工一定要吃透新税法的相关法规，积极为企业制定相应的税务筹划，从而保障企业纳税合法、得当，促进企业健康发展。

2白酒行业税务筹划中存在的问题2.1企业税务筹划意识的缺乏时至今日，企业对于依法纳税已经有明确、深刻的认识。

然而，在新税法背景下，多数企业缺乏总体税务筹划意识，相关企业财会人员不能及时更新知识，对新税法“五统一”内容认识不足，依旧使用传统的税务筹划方法，这必然影响企业税务筹划，不能更好服务于企业发展。

企业财税知识范例论文企业财税知识是指企业在经营过程中，需要掌握和运用的财务和税务方面的知识。

这些知识对企业的经营决策、财务管理和税务筹划具有重要的指导作用。

本文将从企业财税知识的重要性、财税规划及筹划和财税风险管理三个方面进行阐述。

一、企业财税知识的重要性企业财税知识的重要性主要体现在以下几个方面。

1. 经营决策：企业财税知识可以帮助企业在经营决策中考虑财务和税务因素，以降低成本、增加利润。

比如，企业可通过税务筹划减少纳税额，提高盈利水平。

2. 财务管理：企业财税知识有助于企业进行健康的财务管理，包括资金规划、成本控制、投资决策等。

正确认识和运用财税知识可以提高企业财务状况，保证企业长期稳定发展。

3. 税务合规：企业财税知识可以帮助企业遵守税收法律法规，实现税务合规，避免税务风险和纳税风险。

在遵守税收法律法规的前提下，利用税收优惠政策，可以减少企业税收负担。

二、财税规划及筹划财税规划及筹划是指企业在进行经营活动时，根据财税知识，制定相应的财务和税务策略，以达到降低企业财务成本、优化税务结构，从而提高盈利能力的目标。

1. 财务规划：财务规划是指合理安排企业资金使用，优化资金结构，以降低企业资金成本和提高资金使用效率。

财务规划包括资金预测、资金调拨、资金融资等方面。

企业可以通过财务规划合理安排资金，减少资金的闲置，增加资金的使用效益。

2. 税务筹划：税务筹划是指根据税收法律法规，以合法、合理的方式减少企业纳税额，提高企业利润水平。

税务筹划包括选择适当的税收政策、合理安排税务结构、加强税务风险管理等方面。

税务筹划可以帮助企业在合法的范围内减少税务负担，增加企业的竞争力。

三、财税风险管理财税风险是指在企业经营过程中，由于财务和税务问题可能带来的不确定性和风险。

财税风险管理是指企业对财务和税务风险进行识别、评估和控制，以降低风险对企业的影响。

1. 财务风险管理：财务风险管理是指对企业资金运作过程中可能面临的风险进行识别和控制，保持企业财务的稳定。