财务报销虚假报销处罚规定

事业单位财务报销管理制度第一章总则第一条为规范事业单位财务报销管理，保障财务资金安全，提高经费使用效益，制定本管理制度。

第二条本制度适用于事业单位内部财务报销管理的所有程序和规定。

第三条事业单位财务报销管理应遵循公开、公平、公正的原则，确保经费使用合理合法，真实、准确、完整记录和报销。

第四条所有事业单位人员均应遵守本制度的规定，不得有违规报销、挪用公款等违法行为。

第二章报销管理流程第五条事业单位财务报销管理流程包括申请、审核、报销、登记和归档。

第六条财务报销申请应由经费使用单位负责人提交，明确报销事由、金额、时间等相关信息。

第七条财务部门应对报销申请进行审核，确保申请符合相关规定和政策。

第八条经过财务部门审核通过的报销申请，方可进行报销操作。

第九条报销审批完成后，应及时进行财务登记，确保报销记录真实、准确、完整。

第十条财务报销记录应进行归档保存，便于后续审计和查询。

第三章报销规定第十一条财务报销应符合相关政策和规定，严禁超标准、超范围、超额使用经费。

第十二条财务报销应提供真实、有效的票据和相关资料，不得虚假、伪造。

第十三条财务报销应及时办理，不得拖延或违规操作。

第十四条财务报销应按照规定的程序和流程进行，不得随意改变或私自操作。

第四章报销审批第十五条财务报销审批应严格按照相关权限和程序进行，不得超越权限或乱审乱报。

第十六条报销审批岗位需负责审查相关资料和票据，确保报销内容真实有效。

第十七条报销审批结果需及时反馈申请单位，确保相关流程顺利进行。

第十八条审批人员需保持独立、客观、公正的态度，不得受他人影响或利益输送。

第五章征求意见和改进第十九条财务报销管理制度应定期征求相关部门和人员的意见和建议，不断完善和改进。

第二十条对于财务报销中出现的问题和矛盾，应及时进行整改和解决，确保财务管理工作的正常进行。

第二十一条所有改进措施和优化方法应及时记录和落实，确保财务管理制度的不断提高。

第六章处罚与奖励第二十二条对于违反财务报销管理制度的行为，应按照相关规定进行处理，包括责任追究、罚款等。

行政报销管理制度一、总则为规范行政报销管理，加强财务监督，提高资金使用效率，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于全体单位员工的行政报销管理。

三、报销范围1. 差旅费：包括差旅交通费、差旅食宿费等。

2. 会议费：包括会议注册费、会议餐费等。

3. 通讯费：包括电话费、上网费等。

4. 办公用品费：包括办公用品购置费等。

5. 其他费用：包括邮寄费、加班餐费等。

四、报销流程1. 提交报销申请：员工填写完整的报销申请表，附上相应的票据。

2. 部门审批：部门主管审批报销申请，确保费用合理。

3. 财务审核：财务部门对报销申请进行审核，核实报销金额。

4. 支付报销款项：财务部门将经过审批的报销款项支付给员工。

五、报销标准1. 差旅费标准：按照公司规定的差旅标准执行。

2. 会议费标准：会议费用需提前报备，符合规定的会议费用标准。

3. 通讯费标准：公司提供通讯费补贴，超出部分须员工个人承担。

4. 办公用品费标准：办公用品费用需符合公司规定的购置标准。

5. 其他费用标准：其他费用需事先经过部门主管审批。

六、报销管理1. 报销凭证：员工在报销时应提供有效的票据，包括发票、收据等。

2. 报销时限：报销申请需在费用发生后一个月内提交。

3. 报销限额：不同类别的费用有不同的报销限额，超出部分不予报销。

4. 报销条件：报销费用需符合公司规定的相关政策和标准。

七、报销违规处理1. 虚假报销：对于虚假报销行为，将视情节轻重给予相应处罚，包括警告、扣减绩效工资等。

2. 超标报销：对于超标报销费用，员工需自行承担超出部分费用的支出。

3. 重复报销：对于重复报销费用，将追回多报的部分金额，并对涉事人员进行警告处理。

八、报销监督1. 审计监督：定期对公司的报销记录进行审计监督，确保报销费用的合理性。

2. 内部监督：加强内部监督，对各项费用的使用进行跟踪管理。

3. 外部监督：接受外部审计部门对报销管理制度的监督检查。

九、附则1. 本制度自颁布之日起生效，如有后续修订，须经主管部门批准。

关于我公司制止和防范假发票报销行为的通知为了加强我公司的财务管理工作，严格财经纪律，特发布此通知，用以规范我公司的财务报销行为，完善内控制度，加大发票审验力度，彻底杜绝不合规及假发票报销问题，加强发票的监督管理，使费用报销发票管理合理化、规范化、合法化。

近一段时间，我公司在费用报销票据审验过程中，偶尔发现有假发票掺杂其中。

已不是个例，并有逐渐增多趋势，报销人员取得假发票的情况屡见不鲜，假发票已成为当前很普遍的社会问题。

依据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条的规定：不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

按照税法规定，假发票不得作为财务成本、费用列支的依据，如果财务人员将假发票作为报销凭证，应承担相应的责任。

岁末将至，根据天津市地税局“加大打击假发票力度”的指示精神，明年将对所辖各企业进行费用报销过程中假发票冲抵费用行为进行自查和抽查，发现问题的将追究企业、法人、财务人员及相关责任人的责任，数额较大的将追究法律责任。

根据我公司具体情况，制定如下规定：1、公司将购置一批发票识别解锁卡，分发到相关人员手中，方便在取得发票的第一时间鉴别所取发票的真伪，发现假发票及时与商家交涉、更换。

2、个人收到发票不能进行辨别的，可以要求财务部门帮助查询发票真伪，或登陆天津市地税局网站进行查询，也可直接向主管税务机关申请查询。

3、费用报销时，财务人员要对报销单据的真实性、合法性进行审核（假发票不合法也不真实）。

符合会计制度和企业财务管理要求的原始凭证予以报销，发现假发票予以退回，出纳人员应具备一些辨别假发票的基本能力，通过上网查询或卡片解锁进行鉴别，坚决杜绝假发票。

4、在发票审批审核中徇私舞弊的，从重处分。

财务人员明知是虚假发票不加以制止而予以报销，给企业造成损失的，由责任人承担相关责任。

5、对以往历年已结算会计凭证中涉及的假票据，经本公司财务部门自查或税务部门抽查中发现的，所涉及的报销费用，财务部门有权向相关人员予以追回。

财务制度违规报销处罚财务制度违规是指企业在资金使用、报销管理等方面违反财务制度规定，造成经济损失或其他不良影响的行为。

财务制度违规行为包括但不限于虚假报销、超标报销、无证报销、私自挪用公款等。

这些行为可能是因为员工的不当操作、利益驱使、管理不善等原因所致，但无论是什么原因，一旦发现，都必须依法依规进行处理，严格惩处，以示警戒，维护企业的财产安全和经营秩序。

对于财务制度违规行为，企业应建立健全的违规报销处理机制和处罚规定，明确责任主体和责任链条，规范处理流程和程序，确保处理公平、公正、公开。

具体而言，企业可以根据违规程度和情节轻重，在以下几个方面给予相应的处理和处罚：1. 警告处罚：对一些轻微的财务制度违规行为，可以给予口头或书面警告，并要求违规人改正错误，避免再次发生。

2. 经济处罚：对一些一般性的财务制度违规行为，可以对违规人进行经济处罚，要求其按规定返还违规所得或做出相应赔偿。

3. 惩戒处罚：对一些严重的财务制度违规行为，如虚假报销、重大挪用公款等，可以给予严厉的惩戒处罚，如暂停或取消违规人的职务、降职或停职、开除等。

4. 案件移交：对于涉嫌违法犯罪的财务制度违规行为，应及时移交给司法机关处理，依法追究刑事责任。

总之，遵守财务制度、维护财务秩序是企业员工的责任和义务，任何人都不得违规操作、挪用公款或以任何方式侵害企业的财产权益。

企业应当加强内部管理，加大监督力度，建立健全的制度和流程，切实防范和打击财务违规行为，确保企业的财务安全和经营稳定。

同时，企业应当对违规行为严格追究责任，依法依规进行处理和处罚，做到事不过庭，严格打击财务违规现象，维护企业的长期发展和良好形象。

公司员工开虚票报帐怎么处罚
现实生活中,劳动者进行虚假报销的情形多种多样,有员工虚拟报销事实进行报销、多张发票连号等;有报销基础事实真实,但发票开出单位不存在、发票金额与实际发生数额不一致、发票对应的明细单虚假等;有发票真实,但违反报销制度,如购买违规物品、报销事由与发票不一致等.而其中报销基础事实是否真实,是一个重要的考量因素.
在用人单位能够充分举证证明报销基础事实虚假的情况下,即便劳动者提出诸如报销已被批准、报销款已经支付、持发票冲抵等主张,但该等主张不足以消除虚假报销的严重违纪性质,司法机关一般都会支持解除劳动合同.
但如果劳动者报销的基础事实真实存在,确属因公支出,但所提供的系发票虚假、不同报销批次但发票连号、发票号码与报销顺序不一致等,则还要结合其他因素,如劳动者是否伪造发票、用人单位财务报销审核程序等进行综合考量.
无论是虚开发票还是接受虚开发票,对于公司以及个人的处罚都是不轻的:
刑法第二百零五条虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,处三年以下有期徒刑或者拘。

财务报销虚假报销案例及公司处罚规定
为了规范公司报销管理工作，针对财务报销中存在的虚假报销现象，特制定处罚规定。

一、虚假报销案例
1、报销员工取得的手开发票，利用职务之便，自行填写报销金额
大于实际业务发生金额的虚报行为；
2、报销员工实际业务没有发生，自行到公司财务报销的虚报行为；
二、虚假报销公司处罚规定
员工根据职位及虚报金额大小，处理分为：
1、虚报金额在0-100，公司处理：
退回全部费用并通报批评；
2、虚报金额在100-1000，公司处理：
退回全部费用，通报批评并根据情形进行500-1000元以内罚
款；
3、虚报金额在1000-2000，公司处理：
退回全部费用，通报批评并根据情形进行1000-2000元以内罚
款，同时进行降薪降职处罚；
4、虚报金额在2000-3000，公司处理：
退回全部费用，通报批评并根据情形进行2000-3000元以内罚
款，同时进行降薪降职处罚；性质严重者开除处理，并无任何
经济补偿。

5、虚报金额在4000-5000，公司处理：
退回全部费用，直接开除处理，无任何经济补偿，必要时移交
公安处理。

7、总监级以上（含总监）员工出现财务报销虚假问题加倍处罚。

报销管理制度规定一、总则为规范公司内部的报销管理制度，提高企业财务管理效率，保障企业财产安全，特制订本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内各部门、各项目组的员工，以及其他临时性工作人员。

三、报销范围1. 差旅费用：包括交通费、餐费、住宿费等；2. 业务招待费：包括与外部客户的商务宴请等；3. 办公用品费：包括办公用品、文具、耗材等；4. 业务拓展费：包括参加展会、会议、研讨会等；5. 其他费用：经主管部门批准的其他合理费用。

四、报销流程1. 提交报销申请：员工完成费用支出后，需填写报销申请表，附上相关票据、发票等证明材料，并提交给所属部门主管审批；2. 主管审批：部门主管对报销申请进行审批，并保留相关审批记录；3. 财务审核：经部门主管审批通过的报销申请，需交给财务部门进行审核；4. 报销发放：经财务部门审核通过的报销申请，将费用发放到员工指定的账户或提供现金支出。

五、报销凭证要求1. 发票：所有报销支出必须有相应的发票或购买凭证；2. 结算单：差旅费报销需提供交通、住宿等费用的相关结算单；3. 招待业务：需提供客户名单、活动详情等相关资料。

六、报销规定1. 费用限制：所有报销费用需符合公司规定的标准，超出标准的部分不予报销；2. 真实性要求：所有报销费用必须真实、合理、合规，严禁虚假报销；3. 时间限制：报销费用需在发生后一个月内及时提交申请，超过时间不予受理；4. 限额标准：对于差旅费、业务招待费等，公司内部制定了相应的限额标准，超出限额需额外申请并经主管部门批准；5. 碎屑化管理：对于报销申请中的票据、发票等，务必保证完整、清晰，避免碎屑化影响审核。

七、违规处理1. 对于违反报销管理制度的行为，一经查实，将严肃处理涉及人员，包括扣减奖金、降低评定、甚至辞退等；2. 对于虚假报销、财务舞弊等行为，将追究相关人员刑事责任。

八、其他为了保障公司的财务安全和员工的权益，公司将持续完善并更新报销管理制度，适时对制度进行修订和补充。

第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范报销行为，防止虚假报销现象的发生，保障公司资金安全，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于公司全体员工及公司各部门、子公司。

第三条公司坚持“实事求是、合理合规、公开透明”的原则，对虚假报销行为进行严厉打击。

第二章虚假报销的定义及类型第四条虚假报销是指员工虚构或夸大费用支出，以欺骗手段获取公司报销的行为。

第五条虚假报销的类型包括：（一）虚构费用支出：无实际费用发生，编造虚假报销单据。

（二）夸大费用支出：实际发生的费用未如实报销，而是以更高的金额报销。

（三）重复报销：同一笔费用多次报销。

（四）冒名报销：冒用他人名义报销。

（五）违规报销：违反公司规定或国家法律法规的报销行为。

第三章责任追究第六条对虚假报销行为，公司将依法依规追究相关人员的责任。

第七条对虚假报销行为，根据情节轻重，采取以下措施：（一）警告、通报批评、扣发奖金等内部处罚。

（二）追回已报销的款项。

（三）解除劳动合同或终止合作关系。

（四）移交司法机关处理。

第八条对虚假报销行为的责任人，根据以下情况加重处罚：（一）多次发生虚假报销行为的。

（二）涉及金额较大的。

（三）涉及职务较高的。

（四）给公司造成重大损失的。

第四章报销管理第九条员工报销应遵循以下原则：（一）真实性：报销费用必须真实发生，不得虚构。

（二）合规性：报销费用应符合国家法律法规和公司规定。

（三）必要性：报销费用应具有必要性，不得浪费。

（四）及时性：报销费用应及时办理，不得拖延。

第十条报销流程：（一）员工填写报销单据，附上相关票据。

（二）部门负责人审核报销单据及票据，签署意见。

（三）财务部门审核报销单据及票据，签署意见。

（四）总经理或授权负责人审批报销单据。

（五）财务部门支付报销款项。

第十一条报销单据及票据管理：（一）报销单据及票据应妥善保管，不得遗失、损毁。

（二）报销单据及票据的填写应规范、清晰，不得涂改、伪造。

建筑工程公司项目部财务报销制度的规定一、总则为规范公司项目部财务管理工作，加强预算控制和费用支出的合理性，制定本报销制度。

本制度适用于项目部所有员工的费用报销。

二、费用报销的审批程序1.员工将费用报销申请单填写完整，并附上相关凭证，如发票、收据等。

2.员工将费用报销申请单交给项目部财务人员。

3.财务人员对申请单进行初步审核，包括费用的合理性、凭证的真实性等。

4.财务人员将申请单及相关材料交给项目部经理审批。

5.项目部经理对申请单进行终审，并决定是否批准报销。

6.批准报销的申请单交给财务人员进行付款操作。

三、费用报销的内容和标准1.差旅费：员工因公外出所产生的差旅费，包括交通费、住宿费和伙食费等。

报销标准按照公司差旅费报销政策执行。

2.交通费：员工因公所产生的交通费，包括出差期间的交通工具费用和市内通勤费用。

报销标准按照公司交通费报销政策执行。

4.办公费用：员工因办公需求所产生的办公用品费用、打印复印费用等。

报销标准按照公司办公费用报销政策执行。

5.招待费：员工因公务招待客户或参加业务交流活动所发生的费用。

报销标准按照公司招待费报销政策执行。

6.其他费用：员工因其他与工作相关的费用报销，需提供详细说明及相关凭证。

报销标准按照公司相关政策执行。

四、费用报销的要求和限制1.员工报销费用必须与工作相关，并在个人能力范围内合理控制费用。

2.员工报销必须提供真实有效的凭证，如发票、收据等。

3.员工在报销前应仔细阅读公司相关报销政策，并按照政策执行报销操作。

4.对于费用报销金额较大或性质特殊的，需提前向项目部经理说明情况，并获得书面批准。

5.费用报销应在发生后的一个月内完成申请和审核程序，逾期将不予受理。

五、违规行为和处罚措施1.员工虚报或变相报销费用的，一经发现将被要求立即退还所报销的费用，并视情节给予相应的纪律处分。

2.员工故意提供虚假凭证或违反报销政策的，将面临严重的纪律处分甚至终止与公司的劳动合同。

3.财务人员和项目部经理滥用职权、违反审批程序的，将追究相应的法律责任。

报销管理制度罚则第一章总则第一条为了规范和加强公司的报销管理制度，提高公司的资金使用效率，维护公司的经济利益，制定本制度。

第二条报销管理制度是公司财务管理的重要组成部分，所有员工必须遵守并执行本制度。

第三条报销管理制度适用于公司所有员工的报销行为，包括但不限于差旅费、交通费、通讯费、招待费、办公用品费等各类费用报销。

第四条公司财务部门是报销管理制度的执行主体，具体负责监督、检查和审核各项报销事宜。

第五条报销管理制度的内容包括报销的基本要求、报销的审批程序、报销的罚则和奖励措施等。

第二章报销的基本要求第六条报销的基本要求是合理合法、真实明细、凭证完整、审批规范。

第七条报销的费用只能用于公司公务活动以及与公司业务相关的费用，不得用于个人消费或非公司业务活动。

第八条报销的凭证必须真实明细，包括发票、收据、车票、住宿证明等，凭证必须符合国家税务部门的要求。

第九条报销单必须填写完整准确，包括报销费用明细、归口科目、报销事由、审批意见等。

第十条报销人员必须按照公司的报销流程和规定进行报销，不得私自变更、篡改、伪造报销凭证和单据。

第三章报销的审批程序第十一条报销审批的程序一般分为三级审批，即报销人员填写报销单后，由部门经理审批、财务部门审核、公司领导最终审批。

第十二条报销审批的程序必须按规定逐级进行，不得越级审批或私自批准不符合要求的报销。

第十三条报销审批的程序必须经过审核人员的审核确认，确保报销的真实性和合法性。

第十四条报销审批的程序必须在报销单据上签字盖章，留下审批人员的真实签名和时间。

第十五条报销审批程序必须按照公司的相关规定进行，不得出现违规审批或越级审批情况。

第四章报销的罚则和奖励措施第十六条对于违反报销管理制度的行为，公司将视情节轻重进行相应的处罚措施。

第十七条对于报销单据不真实、虚假填报、逾期报销、篡改凭证等行为，公司将依法追究相关责任人的法律责任。

第十八条对于严重违反报销管理制度的行为，公司有权对违规人员进行警告、记过、降职、辞退等处罚。