内部审计保密管理实施细则

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（试行）

内部审计保密管理实施细则

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目 录

第一章 总 则 ................................... 1

第二章 保密细则 ................................ 2

第三章 附则 .................................... 7 内部审计保密管理实施细则

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第一章 总 则

第一条 为加强公司审计工作对经济活动的监督，健全审计工作制度，为做好审计工作中的保密工作，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

第二条 对审计人员进行保密教育和纪律教育，恪守审计人员的职业道德，提高审计人员在经济活动中的责任感和保密意识。

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第二章 保密细则

第三条 保密范围

（一）保密范围的划分原则：如被不应知悉者获悉，将会对公司的利益造成下列后果的各类事项，均属于公司秘密。

（二）保密范围划分依据：

1.损害公司的权益和利益；

2.损害公司的声誉和形象、损害公司的竞争力；

3.妨害公司的经营和发展、影响公司的技术进步；

4.妨害公司对外关系和商业谈判；

5.妨害公司的营销和业务开展；

6.妨害公司有关制度、规定、计划的实施；

7.妨害公司内部团结、团队建设和个人发展；

8.影响公司对外承担的保密义务。

（三）具体的保密范围

1.审计事项的保密范围

（1）审计工作的计划和方案；

（2）审计工作底稿、审计调查报告或审计报告；

（3）未定性的审计事情或未公布的违法违纪案件的有关情况和结论；

（4）正在审计中的审计事项、审计结果及审计资料；

（5）其他应该保密的审计事项。 内部审计保密管理实施细则

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2.财务机密保密范围

（1）公司财务状况、经营状况等；

（2）公司财务预决算报告及财务报表、统计报表、现金流量表、附注、会计凭证等相关资料；

（3）公司的融资情况以及公司的缴税纳税情况；

（4）财务部的收款、存款、付款、各类费用支出等财务状况；

（5）材料设备采购方式、采购价款、采购渠道、分包商资料情况；

（6）项目成本核算、经营成本、劳动力成本、机构成本、管理成本；

（7）各类对外经营合同、协议等；

（8）在经营活动中的保密事项，例如保险箱密码、用友账套密码、网银付款密码、审核密码、支票及汇票密码等；

（9）公司领导交待的其他属于财务保密事项。

3.商业机密的保密范围

（1）公司重大决策中的保密事项；

（2）公司尚未付诸实施的经营战略、经营方向、经营规划及经营决策；

（3）客户的资料、合作伙伴及供应商的资料；

（4）公司人力资源、薪酬福利、调动任免、绩效考核等相关信息；

（5）一切成文的规章制度、管理规定及相关文件； 内部审计保密管理实施细则

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（6）公司内部的合同、协议、意向书及可行性报告、重要的会议记录等；

（7）公司有关融资、招投标等资料；

（8）公司有关于仲裁、诉讼、证据、和解、调解、判决等资料；

（9） 公司所掌握的尚未进入市场或尚未公开的各类信息;

（10）公司出资开发、研制、购买的软件；

（11）公司认定的其他应该确认为商业保密范围的事项。

第四条 保密要求

审计稽查部成员要加强保密工作的学习，提高保密意识，为规范审计稽查部人员的保密行为，特制定以下要求：

（一）保密类文件资料的收发、传递、保管的相关规定：

1. 严格制度，加强文件的使用保管。凡属于保密范围的一切数据和文字资料，均由可靠人员负责管理；资料管理人员对自己所管理的资料必须逐页逐份进行登记编号，分门别类、妥善保管、不得遗失。

2.存放文件的地方必须保证安全。审计档案由专人负责管理，划定传阅范围，不得自行扩大，不得让无关人员查看，控制传阅文件的交接，以防丢失，工作变动时，应该向接替人员办理移交手续。

3.重要的机密资料不得外借，如其他单位确实需要参考时，须经部门领导请示公司执行总裁批准后方能借阅。

4. 传递保密材料要有措施，传递应该专送，不得办理无关事项，不得携入不利于保密的场所。

（二）凡涉及公司秘密的相关审计内容、财务数据的对外宣传报内部审计保密管理实施细则

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道，必须经主管领导批准后方可发表。

（三）审计事项结束后，确定为作废资料的，应按规定及时清理、焚毁。

（四）不得擅自翻印、复印、传抄秘密文件、资料；不得在公共场所谈论秘密事项，不得在私人通讯中涉及秘密内容；保密材料复印件应视同原件管理，复印过程的废页应及时销毁。

（五）保密材料严格按照批准的份数打印，不得擅自多印多留，草稿视同原件一样管理，打印过程形成的废页、废件应及时销毁。

（六）新调入或新任用的审计人员，必须先进行保密教育，使其了解保密范围，明确保密责任，承担保密义务后方可上岗工作；本部门领导有责任教育调离人员离岗后遵守保密纪律。

（七）审计人员不得泄露业务或岗位上的机密，对于非本人工作职权范围内的机密，做到不打听、不猜测、不参与并制止小道消息的传播；非经发放部门或文件管理部门允许，员工不得私自复印和拷贝有关文件。

（八）各审计人员不得在未经公司领导同意的情况下将其掌握的公司经营状况、资金使用状况透露给其他任何人知晓。

（九）发现泄密或者及有可能泄露公司秘密的言论、文档等，要及时向主管领导汇报，以便及时弥补可能造成的损失。

（十）发现其他员工有泄密行为或非本公司人员有窃取机密行为和动机，应及时阻止采取补救措施并向董事长汇报。

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第五条 处罚措施

凡违反上述规定者，视情节轻重，根据淮海融泰控股有限公司《奖惩管理办法》及《绩效考核管理办法》，给予下列处罚：

（一）绩效考核处罚：

1.因操作失误，尚未造成严重后果或经济损失的;

2.因无主观故意泄露公司有关信息，尚未造成公司内部混乱、引起严重后果或经济损失的;

3.已泄露公司秘密但采取补救措施的。

（二）行政及经济处罚，或追究其法律责任：

1.故意或过失泄露公司财务秘密，造成严重后果或重大经济损失的;

2.违反本保密制度规定，为他人窃取、刺探、对外转让、出售或违规提供公司秘密的;

3.利用职权强制他人违反保密规定的。

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第三章 附则

第一条 本细则由审计稽查部编制、修订、解释。

第二条 本细则自颁布之日起生效。