乾照光电2019年财务分析详细报告

乾照光电2018年财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 3 页 乾照光电2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为20,859.47万元，与2017年的25,213.12万元相比有较大幅度下降，下降17.27%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析2018年营业成本为72,921.21万元，与2017年的71,316万元相比有所增长，增长2.25%。

2018年销售费用为1,812.8万元，与2017年的1,947.84万元相比有较大幅度下降，下降6.93%。

2018年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。

2018年管理费用为14,572.53万元，与2017年的16,761.97万元相比有较大幅度下降，下降13.06%。

2018年管理费用占营业收入的比例为14.15%，与2017年的14.83%相比有所降低，降低0.68个百分点。

企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注管理费用控制的合理性和其他成本费用支出的过快增长。

2018年财务费用为2,666.25万元，与2017年的1,140.93万元相比成倍增长，增长1.34倍。

三、资产结构分析2018年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

与2017年相比，2018年存货占营业收入的比例出现不合理增长。

应收账款出现过快增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2017年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，乾照光电2018年是有现金支付能力的。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析乾照光电2018年的营业利润率为20.40%，总资产报酬率为4.03%，净资。

厦门乾照光电股份有限公司2019年度财务决算报告2019 年度，在公司董事会的领导下，通过公司管理层和全体员工的共同努力，实现营业收入103,924.08万元，归属于上市公司股东的净利润为-27,996.16万元。

公司所编制的年度财务报表经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了标准无保留意见的审计报告。

现将公司2019 年度财务决算情况报告如下：一、财务状况2019年期末资产总额689,890.59万元，较期初增加51,777.80万元，较期初增长8.11%，主要资产项目变动分析如下：（1）2019年期末其他流动资产余额39,675.44万元，较期初增加13,225.01 万元，增长50%，主要系乾照光电南昌基地项目（一期）期末留抵进项税额增加影响所致。

（2）2019年期末固定资产余额340,379.32万元，较期初增加176,229.12万元，增长107.45%，主要系乾照光电南昌基地项目（一期）建设转固影响所致。

2019年期末负债总额为429,731.87万元，较期初增加80,392.24万元，增长23.01%，主要负债项目变动分析如下：（1）2019年期末长期借款余额为101,785.53万元，较期初增加84,285.53万元，增长481.63%，主要系乾照光电南昌基地项目（一期）项目贷增加影响所致。

（2）2019年期末递延收益余额为37,589.09万元，较期初增加13,490.02万元，增长55.98%，主要系收到与资产相关的政府补助增加影响所致。

二、经营成果本期归属于母公司股东的净利润为-27,996.16万元，较上年同期减少45,994. 74万元，下降255.55%，主要项目变动分析如下：（1）本期营业成本95,989.02万元，较上年同期增加23,067.82万元，增长3 1.63%，受南昌蓝绿芯片项目投产初期影响，产能处于逐步释放阶段，成本较高影响所致。

（2）本期财务费用7,340.38万元，较上年同期增加4,674.13万元，增长175. 31%，主要系报告期内银行借款额增加致使利息支出增加影响所致。

乾照光电2019年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况2019年乾照光电成本费用总额为108,871.28万元，其中：营业成本为95,989.02万元，占成本总额的88.17%；销售费用为1,771.24万元，占成本总额的1.63%；管理费用为17,657.03万元，占成本总额的16.22%；财务费用为7,340.38万元，占成本总额的6.74%；营业税金及附加为1,267.17万元，占成本总额的1.16%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额108,871.28 100.00 94,802.04 100.00 96,014.21 100.00 营业成本95,989.02 88.17 72,921.21 76.92 71,316 74.28 销售费用1,771.24 1.63 1,812.8 1.91 1,947.84 2.03 管理费用17,657.03 16.22 14,572.53 15.37 16,761.97 17.46 财务费用7,340.38 6.74 2,666.25 2.81 1,140.93 1.19 营业税金及附加1,267.17 1.16 635.34 0.67 946.63 0.992、总成本变化情况及原因分析乾照光电2019年成本费用总额为108,871.28万元，与2018年的94,802.04万元相比有较大增长，增长14.84%。

以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加23,067.82万元，财务费用增加4,674.13万元，管理费用增加3,084.5万元，营业税金及附加增加631.84万元，共计增加31,458.29万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少41.56万元，资产减值损失减少17,347.48万元，共计减少17,389.05万元。

增加项与减少项相抵，使总成本增长14,069.24万元。

证券代码：300102 证券简称：乾照光电公告编号：2020-017厦门乾照光电股份有限公司2019年度业绩快报特别提示：本公告所载2019年度的财务数据仅为初步核算数据，未经会计师事务所审计，与年度报告中披露的最终数据可能存在差异，请投资者注意投资风险。

一、2019年度主要财务数据和指标注：以上数据根据公司合并报表数据填列。

二、经营情况和财务情况说明1、报告期经营情况报告期内，公司实现营业总收入103,851.36万元，较上年同期上升0.87%；实现营业利润-31,249.07万元，较上年同期下降248.79%；实现利润总额-32,008. 23万元，较上年同期下降253.45%；实现归属于上市公司股东的净利润-26,476. 79万元，较上年同期下降247.10%。

报告期内公司营业利润、利润总额和归属于上市公司股东的净利润较上年同期下降，主要原因系：报告期内，受整个行业环境影响，LED芯片市场价格下降导致公司产品毛利率同比有所降低，综合毛利率较上年同期下降约20.34%。

报告期内，受南昌蓝绿芯片项目投产初期影响，产能处于逐步释放阶段，成本较高致使毛利率下降，管理费用、财务费用等同比增加。

报告期内，由于政府补助同比下降导致非经常性损益同比下降对净利润产生一定影响。

报告期内，公司资产减值损失、信用减值损失的计提金额同比增加对净利润产生一定影响。

2、财务状况报告期内，总资产692,301.07万元，较上年同期增长8.49%，主要原因系受公司扩产影响致使固定资产投资增加影响所致；归属于上市公司股东的所有者权益261,205.87万元，较上年同期下降9.54%；股本70,751.58万元,较上年同期下降1.68%，归属于上市公司股东的每股净资产3.69元，较上年同期下降7.98%。

三、与前次业绩预计的差异说明本次业绩快报披露的经营业绩与前次披露的《2019年度业绩预告》中预计的业绩不存在差异。

四、其他说明本次业绩快报是公司财务部门初步核算的结果，尚未经会计师事务所审计，具体财务数据将在2019年年度报告中详细披露。