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会计从业考试《会计电算化》章节重点相关推荐2017会计从业考试《会计电算化》章节重点汇总 会计电算化是以电⼦计算机为主的当代电⼦技术和信息技术应⽤到会计实务中的简称，是⼀个应⽤电⼦计算机实现的会计信息系统。
它实现了数据处理的⾃动化，使传统的⼿⼯会计信息系统发展演变为电算化会计信息系统。
会计电算化是会计发展史上的⼀次重⼤⾰命，它不仅是会计发展的需要，⽽且是经济和科技对会计⼯作提出的要求。
下⾯是yjbys⼩编为⼤家带来的会计电算化章节重点汇总，欢迎阅读。
会计电算化章节重点 1.管理信息系统是⼀门综合管理科学、系统科学、计算机科学的系统性边缘科学。
2.管理信息系统科学的三要素是：系统的观点、数学的⽅法、计算机的应⽤。
3.从历史上看，会计数据处理技术的发展经历了三个阶段：⼿⼯数据处理阶段、机械数据处理阶段、电算化处理阶段。
4.1954年美国通⽤电⽓公司(GE)第⼀滴在UNIVAC-1计算机上计算⼯资。
5.1946年诞⽣了第⼀台电⼦数字计算机。
6.根据计算机所采⽤的元器件以及它的功能、体积、应⽤等，可以将计算机的发展分为四个阶段。
第⼀代是电⼦管计算机，其特征是采⽤电⼦管作为编辑元器件，数据表⽰主要是定点数，⽤机器语⾔和汇编语⾔编写程序，主要⽤于科学计算。
第⼆代是晶体管计算机,这⼀时期的计算机数据可以存储在脱离计算机的磁带或者磁盘上，数据处理被⼴泛应⽤，同时开始⽤于过程控制。
第三代是集成电路计算机，⽤半导体储存器逐渐取代了磁芯存储器，采⽤微程序控制技术。
这⼀时期，计算机在科学计算、数据处理、过程控制等⽅⾯得到了⼴泛应⽤。
第四代是⼤规模集成电路，采⽤半导体储存器为主存原件。
7.使⽤计算机对连续的⼯业⽣产过程或其他处理过程进⾏控制，称为实时控制。
如对家⽤微波炉温度的控制、对炼钢炉温度的控制、飞机飞⾏速度的⾃动控制、导弹制导运⾏。
8.CAD 技术发展迅速，应⽤范围不断扩⼤。
如飞机设计、船舶设计、建筑⼯程设计、⼤规模集成电路的电路图设计、机械制造、服装设计等。
初级会计电算化（用友版）理论笔记第一章会计电算化概述第一节会计电算化简介我国的会计电算化是从20世纪80年代开始起步的。
1981年8月，正式提出了会计电算化的概念。
一、会计电算化概念（一）一般而言，会计电算化有狭义和广义之分。
狭义的会计电算化，是指以电子计算机为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用。
广义的会计电算化，是指与实现会计工作电算化有关的所有工作，包括会计电算化软件的开发和应用、会计电算化人才的培养、会计电算化的宏观规划、会计电算化的制度建设、会计电算化软件市场的培育与发展等。
（二）计算机在会计中的应用成为会计电算化，而把计算机技术与会计学交叉的应用学科，称之为“电算化会计”。
按照会计电算化的服务层次和提供信息的深度，将其分为三个不同的发展阶段：1.会计核算电算化会计核算电算化是会计电算化的初级阶段，主要是运用计算机代替手工核算，完成初始化和日常的会计核算业务。
主要工作内容有：设置会计科目、填制会计凭证、登记会计账簿、结账、成本核算、编制会计报表等。
2.会计管理电算化会计管理电算化是在会计核算电算化的基础上，利用会计核算系统提供的数据和其他有关信息，借助计算机会计管理软件提供的功能和其他信息，帮助财会人员合理地规划和运用资金，以达到节约成本和费用开支，最终提高经济效益的目的。
会计管理电算化的主要任务是进行会计预测、编制财务计划、进行财务控制和开展会计分析等。
3.会计决策电算化会计决策电算化是会计电算化的最高阶段。
如：生产决策、销售决策和财务决策等。
二、从会计电算化到会计信息化我国会计信息化工作经历了模拟手工记账的探索起步阶段、与企业其他业务相结合的推广发展阶段、为适应会计准则和制度的发展要求引入会计专业判断的渗透融合阶段，以及与内部控制相结合建立企业资源计划（ERP）系统的集成管理阶段。
会计电算化是会计信息化的初级阶段，是会计信息化的基础工作。
1. 模拟手工记账的探索起步模拟收购几张阶段的基本特征是，采用相应的数据库管理系统，并开发企业自身的“账务处理系统”。
会计从业资格考试：《会计电算化》精讲笔记十六四、编制财务报表会计信息系统的各个子系统，如账务处理子系统、采购与应付子系统、存货子系统、销售与应收子系统、工资子系统、固定资产子系统等，都能生成各种管理报表，但这些报表大多局限于各个子系统自身相关的业务，着眼于相关的管理与决策需要。
与此不同的是会计报表子系统，它并非是对经营交易或事项的直接处理，而是用于法定会计报表或内部管理报表的编制，更多的是着眼于整个企业生产经营活动的综合反映，是会计核算工作的总结。
因此，会计报表子系统直接面向内外报表使用者的会计信息需要，取数于各个子系统会计核算的结果，进行相应的加工处理。
专门提供各种会计报表的子系统，是会计信息系统中的一个重要子系统。
会计报表处理子系统的目标就是根据账务处理系统、其他会计核算系统、会计报表系统本身、其他系统数据来源，按照用户定义报表格式的方式，自动获取数据和自动生成报表，并按用户需求对报表进行各种分析。
(一)报表处理系统编制报表的数据处理基本流程：1.报表格式设计。
报表格式设计相当于手工会计环境下绘制或取得一张空白的会计报表。
格式设计包括定义报表尺寸(报表的行数和列数)、设置组合单元、绘制表格线、输入报表项目(包括表头、表体和表尾项目)、设置行高及列宽、定义单元格风格(包括字形、字体、字号、颜色、图案、是否折行显示等)、设置单元属性(包括表样、字符和数值属性)和确定关键字位置等。
2.报表公式定义。
报表公式决定了报表的数据来源及报表数据计算等，报表公式包括计算公式、审核公式和舍位平衡公式等。
提供了绝对单元公式和相对单元公式，可以方便、迅速地定义计算公式、审核公式、舍位平衡式;还提供了种类丰富的函数，在系统向导的引导下轻松地从用友账务及其他子系统中提取数据并生成财务报表。
3.报表数据处理。
报表格式设计完成之后，报表处理系统可以根据定义的报表格式和公式，从账务处理系统、其他相关子系统或已生成的报表文件中自动获取数据，并计算各个报表项目的数值，依据审核公式校验报表勾稽关系，依据平衡公式进行舍位平衡操作，将计算结果保存于报表文件中。
会计电算化必背知识点​第一节电算化会计核算基本流程会计电算化做账流程与手工做账数据处理流程基本一致。
实际工作中，各单位因使用的软件不同，具体操作的细节不同，会计电算化的核算的基本流程是相同的：注：日常的工作主要放在凭证输入上。
一、编制记账凭证①凭证输入的方式：A手工编制完凭证后录入到计算机中。
B根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。
采用此种方法的，应打印出记账凭证，由经办人签章后再记账。
C由账务处理以外的模块生成记账凭证过来。
②有审核权限的人员对输入的记账凭证进行审核。
③记账A记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记;B同时登记总账、明细账和日记账;C各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是对记账凭证作记账标志。
④结账和编制会计报表A手工核算中，结账和编制会计报表是两个工作环节，工作量大且复杂，而电算化核算中，结账和编制报表是作为一个步骤由计算机在较短时间内自动完成B计算机为什么能够自动进行结账和编制会计报表?是因为预先定义账户结转关系和报表数据对应关系，所以结账和编制会计报表可以由计算机自动完成。
第二节账务处理模块基本操作一、系统初始化初始化是账务处理初次使用时才需做的工作;根据单位的实际情况进行参数设置的过程;就是将通用的会计核算软件转化成适用于本单位的专用的会计核算软件。
例：以下关于账务处理模块系统初始化描述正确的是。
1.初始化在初次使用2.初始化只设置一次3.初始化可以任意时间进行4.初始化可进行多次答案：12一设置操作员及权限1、电算主管负责设置操作员，2、设置操作员的具体内容包括：操作员姓名、操作员权限、操作员口令。
3、操作员只能改变自己的口令，不权改变自己和他人的权限。
二建账套1、通用的会计核算软件一般允许同时为多个独立核算的单位记账。
2、每一个单位都建一个账套，不同账套的数据是彼此独立的。
3、建账套就相当于在计算机上建一专门存放某个单位财务数据的文件。
会计从业资格考试：《会计电算化》精讲笔记十四下面以用友畅捷通T3软件为例，对财务软件处理流程进行系统讲解。
用友畅捷通T3软件是用友软件股份有限公司的全资子公司畅捷通软件有限公司面向中小型企业信息化需求设计的管理系统。
该软件以客户为核心，集产、供、销、财一体解决方案，突出了对关键流程的控制，实现了对主要业务过程的全面管理，其智能化管控平台支持立体综合统计分析，使企业能够更快应对市场变化、更强管控关键流程、更全洞察运营全貌，为企业科学决策提供依据。
此外，其易学易用的流程化设计，方便安装的特性，便于广大院校、个人用户学习使用。
一、总体框架(一)总体结构T3由总账管理、往来管理、现金管理、项目管理、财务报表、工资管理、固定资产管理、财务分析、应收管理、应付管理、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算等主要部分组成，本套会计电算化教材所涉及到的模块为总账、财务报表、工资、应收、应付、固定资产系统。
(二)企业账套建立及系统启用基本操作1.操作流程企业建账的工作流程如图所示。
为了方便操作，会计信息系统中大都设置了建账向导，用来引导用户的建账过程。
二、系统管理操作(一)系统管理使用者鉴于系统管理模块在整个会计信息系统中的地位和重要性，因此，对系统管理模块的使用系统予以严格控制。
系统只允许以两种身份注册进入系统管理。
一是以系统管理员(admin)的身份，二是以账套主管的身份。
1.以系统管理员的身份注册系统管理系统管理员负责整个应用系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。
以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出(恢复和备份)，设置操作员和权限，监控系统运行过程，清除异常任务等。
系统管理员是系统中权限最高的操作员，他要对系统数据安全和运行安全负责。
通用会计信息系统中一般预置默认的系统管理员及口令，企业在正确安装应用系统后，应该及时更改系统管理员的密码，以保障系统的安全性。
2.以账套主管的身份注册系统管理账套主管负责所选账套的维护工作。
会计从业资格电算化知识点在当今信息技术高速发展的时代，电算化已经成为了各个行业的普遍趋势。
在会计行业也不例外，电算化已经深入到了会计从业的方方面面。
了解和掌握会计从业资格电算化的知识点，对于会计人员来说非常重要。
本文将从数据处理、软件应用和信息安全等几个方面进行探讨。
一、数据处理1. 数据采集与录入数据采集与录入是会计电算化过程中的第一步，也是最为基础的步骤。
会计人员可以通过电子表格软件、财务软件等工具，将原始数据录入到计算机系统中。
而数据采集，可以通过扫描仪、数据接口等设备来进行。
2. 数据分类与归集会计电算化能够帮助会计人员快速进行数据分类和归集。
通过财务软件的分类功能，会计人员可以将各项财务数据按照科目进行分类，便于后续的数据处理和分析。
3. 数据分析与报告会计电算化可以帮助会计人员更加准确地进行数据分析和生成报告。
通过数据处理软件，会计人员可以进行数据的统计、排序、比较等操作，得出有关财务状况和经营情况的分析报告，为企业决策提供重要依据。
二、软件应用1. 会计软件会计软件是会计电算化中最为基础和常用的工具。
会计软件可以帮助会计人员进行账务处理、报表生成、财务分析等工作。
现在市面上有许多种会计软件可供选择，会计人员可以根据自己的需求选择最适合的软件进行使用。
2. 数据库管理软件数据库管理软件在会计电算化中扮演着重要的角色。
会计人员可以通过数据库管理软件，建立并管理企业的财务数据库，将各种财务数据进行有效整理和存储，确保数据的安全性和完整性。
3. 财务分析软件财务分析软件可以帮助会计人员更加快速和准确地进行财务分析工作。
通过财务分析软件，会计人员可以进行财务比率分析、盈利能力分析、资产负债表分析等，为企业的发展提供参考依据。
三、信息安全1. 数据备份与恢复在会计电算化的过程中，数据备份与恢复是必不可少的环节。
会计人员应定期对财务数据进行备份，以防止数据的丢失或损坏。
同时，一旦数据遭到损害，会计人员也应学会快速恢复数据，以避免对企业带来不必要的损失。
第一节会计电算化简介狭义的会计电算化，是指以电子计算机(以下简称计算机)为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用;广义的会计电算化，是指与实现会计电算化工作有关的所有工作，包括会计电算化软件的开发和应用及市场的培育与发展，会计电算化的宏观规划，会计电算化人才的培养，会计电算化的制度建设等。
一、会计电算化的发展四个阶段(一)模拟手工记账的探索起步会计核算电算化，它是会计电算化的初级阶段---财务核算和报表核算。
1981年8月，长春一汽，会计电算化概念。
信息来源：财务内部，信息孤岛(二)与其他业务结合的推广发展---财务业务信息一体化(信息集成)这一阶段主要内容是利用计算机对某一管理子系统进行核算，同时使会计电算化不仅仅局限于日常的会计核算，还将企业其他部门的业务处理纳入了计算机管理。
企业其他部门的日常核算纳入计算机管理与会计核算的电算化形成一个有机的整体，构成了一套完整的会计核算系统。
信息来源：业务部门和财务部门(三)引入会计专业判断的渗透融合2006年2月我国新《企业会计准则》的颁布，引入会计专业判断。
多方法+判断模型(原本由人力完成的复杂的会计专业判断转变成计算机数据库中的公式和模型，当实际业务发生后，再把实际数据及时输入计算机，自动与计划、预算或定额标准相对比，如有偏离，及时输出信息，对受控系统进行调节，以保证计划、预算或定额的正常实施。
)(四)与内控相结合建立ERP系统的集成管理2008年6月六部委联合发布《企业内部控制基本规范》2010年4月三会一部一署发布企业内部控制应用指引、评价指引、审计报告指引内控是内部控制的简称，内部控制分为内部会计控制和内部管理控制两类。
与内控相结合建立ERP系统的集成管理阶段要求会计电算化与内部控制相结合，运用计算机实现内部控制的上述要求，建立ERP系统的集成管理(来源惟一、实时共享)。
会计电算化不等于会计信息化，会计电算化是会计信息化的初级阶段和基础工作。
会计电算化笔记一、简介会计电算化是指在会计信息处理过程中应用计算机和相关技术的过程。
随着计算机技术的不断发展和应用场景的不断拓展，会计电算化在企业的财务管理中起到了越来越重要的作用。
本文将对会计电算化的概念、优势以及应用进行系统性的总结和介绍。
二、概念会计电算化是指将传统的会计工作通过计算机和相关技术进行处理的过程。
它包括了对原始会计凭证的采集、整理和维护，对会计信息的加工、分析和报表的制作。
通过会计电算化，能够更加高效和准确地完成企业的财务管理工作，提供准确的财务信息支持决策。
三、优势会计电算化相对于传统的会计工作具有很多优势：1. 提高工作效率通过会计电算化，可以大大提高会计工作的处理效率。
传统的会计工作需要手工完成，工作量大且容易出错。
而通过计算机的应用，可以实现自动化的数据处理，极大地减少了人力资源的浪费，提高了工作效率。
2. 降低成本会计电算化可以降低企业的会计操作成本。
传统的会计工作需要大量的人力资源和时间，而通过计算机的应用，节省了人力资源的投入，并且可以更加准确地进行数据分析和处理，降低了错误率，减少了企业的损失。
3. 提高数据准确性会计电算化能够提高数据的准确性。
通过计算机的应用，可以及时地对原始会计凭证进行采集和整理，减少了数据的漏洞和错误。
同时，计算机的计算精度相对人工更高，可以减少人为因素对数据处理的影响，提高了数据的准确性。
4. 加强内部控制会计电算化可以加强企业的内部控制。
通过计算机系统的设置，可以对企业的财务数据进行权限管理和审计追踪，降低了操作风险和数据泄漏的可能性。
同时，通过计算机系统的实时监控和报警功能，可以实时地发现和解决潜在的财务问题，加强了内部控制水平。
四、应用会计电算化已经广泛应用于各个行业的财务管理中。
下面是几个常见的会计电算化应用：1. 财务人员管理系统财务人员管理系统是企业会计部门的核心系统之一，通过这个系统可以管理和调度企业的财务人员，对财务人员的工作进行监督和评估。
会计电算化重要知识点总结随着信息技术的迅猛发展，会计电算化已经逐渐成为现代会计的主要工具和手段。
掌握会计电算化的重要知识点对于从事会计工作的人员来说至关重要。
本文将对会计电算化的一些重要知识点进行总结和归纳，希望能够对读者有所帮助。
首先，在会计电算化中，电算化系统是至关重要的。
电算化系统是指通过计算机技术实现财务会计信息的处理、存储和传输的系统。
电算化系统包括硬件、软件、数据库和网络等几个主要组成部分。
硬件包括计算机主机、终端设备和外部存储设备等；软件包括操作系统、数据库管理系统和应用软件等；数据库是存储数据的仓库，用来存放各种财务会计信息；网络则是连接各个计算机之间的通信系统。
了解和掌握电算化系统的相关知识，能够提高会计工作的效率和准确性。
其次，会计软件是会计电算化中的核心工具。
会计软件是指通过计算机技术来实现会计业务处理和财务报表编制的软件。
在选择会计软件时，需要注意一些关键点。
首先是选择可靠的会计软件供应商，因为软件供应商的信誉和稳定性对于后期的使用和维护非常重要。
其次是了解软件的功能和适用范围，确保软件能够满足企业的需求。
此外，还需要考虑软件的易用性和操作界面的友好性。
掌握会计软件的使用技巧，能够更好地应对日常的会计工作。
第三，会计电算化的信息安全问题也是需要重视的。
随着计算机网络的普及和互联网的快速发展，信息安全成为一个越来越重要的问题。
会计电算化系统中的财务会计信息是企业的核心资产，必须加强对信息的保护。
首先是要加强对计算机系统的安全，包括对硬件和软件的安全防护措施，如设置密码、防火墙和安全更新等。
其次是要加强对数据的备份和恢复，确保数据不会因为硬件故障或人为疏忽而丢失。
此外，还要加强对网络的安全管理，防止黑客攻击和病毒侵入。
只有确保信息的安全，才能保证会计电算化系统的正常运行。
最后，会计电算化的发展趋势也是我们需要关注的。
随着科技的不断进步，会计电算化也在不断地演化和发展。
未来，会计电算化将更加注重数据的采集和分析，通过大数据、人工智能等技术实现会计信息的智能化处理和决策支持。
会计电算化知识点会计电算化知识点会计电算化知识点|会计电算化知识点会计电算化知识点(一)人机融合人：数据录入、审核、发出指令;机：记账、结账、报表。
(二)会计核算自动化、集中化自动化：计算机替代人工自动记账、结账和退库;集中化：通过网络，实现财务业务一体化。
(三)数据处理及时精确在较短的时间内完成会计数据的分类、汇总、计算、传递和报告等工作，能够避免在手工会计处理方式下出现的一些错误。
(四)内部掌控多样化手工：人工控制(账证相符、账账相符、账表相符)电算化：人机融合掌控(重点控制数据的输出、处置和掌控)会计核算软件的功能模块，是指会计核算软件中具备相对独立地完成会计数据输入、处理和输出功能的各个部分。
会计核算：账务处置模块、固定资产管理模块、工资管理模块、应收账款应付管理模块、成本管理模块、报表管理模块、存货核算模块。
(五)成本管理模块：主要提供成本核算、成本分析、成本预测功能，以满足会计核算的事前预测、事后核算分析的需要。
(2)存货核算模块：核算存货的出入库和库存金额、余额，证实订货成本，分配订货费用，证实销售收入、成本和费用。
2.财务管理：财务分析模块、预算管理模块、项目管理模块、其他管理模块。
熟识其功能叙述：(1)财务分析模块：生成各种分析和评价企业财务状况、经营成果和现金流量的各种信息。
(2)财政预算管理模块：奠定各责任中心，根据实际数据和财政预算数据自动展开财政预算继续执行差异分析和财政预算继续执行进度分析。
(3)项目管理模块：与其他模块内置管理，就是对项目的物流、信息流、资金流的综合掌控。
(4)其他管理模块：通常包含领导查阅模块、决策积极支持模块等。
会计从业资格考试：《会计电算化》精讲笔记十五(二)系统初始化1、设置选项。
首次启用一个新建账套的账务处理子系统或启用一个账务处理子系统之后，都可以对账务处理子系统的控制功能作进一步的设置。
这些设置对后面的操作将产生影响，因此在设置时要小心，考虑周全。
1.凭证控制设置(1)制单控制：在填制凭证时，系统所能够进行的控制。
●制单序时控制：制单时，凭证编号必须按日期顺序排列。
●资金及往来赤字控制：制单时，当现金、银行科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示。
●可以使用其他系统受控科目：若某科目为其他系统的受控科目(如：客户往来科目为应收、应付系统的受控科目)，一般说来，为了防止重复制单，应只允许其受控系统来使用该科目进行制单，账务处理子系统是不能使用此科目进行制单的，但如果用户希望在总账系统中也能使用这些科目填制凭证，则应选择此项。
●允许修改他人填制的凭证：在制单时可修改别人填制的凭证。
●支票控制：在制单时录入了未在支票登记簿中登记的支票号，系统将提供登记支票登记簿的功能。
●制单权限控制到科目：在制单时，操作员只能用具有相应制单权限的科目制单。
(2)外币核算：如果企业有外币业务，则应选择相应的汇率方式──固定汇率、浮动汇率。
“固定汇率”即在制单时，一个月只按一个固定的汇率折算本位币金额。
“浮动汇率”即在制单时，按当日汇率折算本位币金额。
(3)凭证控制：处理凭证时，系统能够进行的操作控制。
●凭证审核控制到操作员：允许对审核凭证权限作进一步细化，如只允许某操作员审核其本部门的操作员填制的凭证，而不能审核其他部门操作员填制的凭证。
并应通过“明细权限”去作进一步的设置。
●出纳凭证必须经由出纳签字：含有现金、银行科目的凭证必须由出纳人员对其核对签字后才能记账。
2.账簿设置3.明细权限设置例4-5：设置“出纳凭证必须经由出纳签字”参数2、设置部门档案部门是指与企业财务核算或业务管理相关的职能单位，不一定与企业设置的现存部门一一对应。
设置部门档案的作用在于：企业的收入、费用通常以部门为单位归集;提供职工薪资按部门统计;企业购置的固定资产需要按部门进行管理。
例4-6：部门编码部门名称部门编码部门名称1综合部2销售部101管理室3采购部102财务室4研发部3、设置职员档案职员是指与企业业务活动有关的企业员工。
如采购员、销售员等。
设置职员档案的作用在于：按职员记录借款还款情况;按职员统计销售业绩;追踪订单等。
例4-7：职员编号职员名称所属部门101张明管理室102陈力财务室103李南财务室104刘阳财务室201赵达销售部301白方采购部401周江研发部4、设置客户档案。
如果企业需要进行往来账管理，必须设置客户档案。
将企业客户的详细信息录入客户档案中。
建立客户档案直接关系到对客户数据的统计、汇总和查询等分类处理。
在销售管理等业务中需要处理的客户档案资料，应先在本功能中设定，如有变动应及时在此进行调整。
客户档案主要包括“客户编号”、“开户银行”等基本信息和联系方式及信用等级等信息。
客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区地址001北京汇仁学校汇仁学校0104北京市海淀区上地路1号002大连海光公司大连海光0204大连市红河区花园路6号5、设置供应商档案。
企业如果需要进行往来账管理，必须将企业供应商的详细资料录入供应商档案。
建立供应商档案直接关系到对供应商数据的统计、汇总和查询等分类处理。
在采购管理等业务中，需要处理的供应商的档案资料，应先在本功能中设定，如有变动应及时在此进行调整。
例4-9：供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码所属地区地址001北京万明公司北京万明0304北京市朝阳区十里堡8号002北京利源公司北京利源0204北京市海淀区开拓路9号6、设置外币及汇率。
汇率管理是专为外币核算服务的。
企业如有外币业务，应进行外币及汇率的设置。
外币及汇率的设置仅录入固定汇率与浮动汇率的数值，并不决定在制单时究竟是使用固定汇率还是浮动汇率，制单时使用固定汇率还是浮动汇率由账簿初始化设置决定。
例4-10：币符：USD;币名：美元;固定汇率1：6.87、设置结算方式。
为便于管理和提高银行对账的效率，软件提供了设置银行结算方式的功能，用以建立在经营活动中所涉及的结算方式。
结算方式设置主要内容包括：结算方式编码、结算方式名称、票据管理标志等。
票据管理标志是软件为辅助出纳对银行结算票据的管理而设置的功能，类似于手工系统中的支票登记簿管理方式。
例4-11：结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2票据结算否201现金支票是202转账支票是203银行汇票是3其他否8、设置凭证类别。
许多企业为了便于管理或登账方便，一般对记账凭证进行分类编制，但各企业的分类方法也不尽相同，可以按照本企业的需要对凭证进行分类。
通常，系统提供五种常用分类方式供用户选择：1)记账凭证;2)收款凭证、付款凭证、转账凭证;3)现金凭证、银行凭证、转账凭证;4)现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证;5)自定义凭证类别。
凭证类别不影响记账的结果。
一般而言，可分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。
业务量较少的单位可不分类，即只设置“记账凭证”一种类别。
某些类别的凭证在制单时对科目有一定限制，通常系统有五种限制类型供选择：借方必有：制单时，此类凭证借方至少有一个限制科目有发生额;贷方必有：制单时，此类凭证贷方至少有一个限制科目有发生额;凭证必有：制单时，此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目有发生额;凭证必无：制单时，此类凭证无论借方还是贷方不可有一个限制科目有发生额;无限制：制单时，此类凭证可使用所有合法的科目。
例如，在会计实务中，“收款凭证”的借方必须是现金或银行存款科目。
在计算机方式下，可将“收款凭证”的限制类型设置为“借方必有”，限制科目为现金和银行存款科目。
这样做的好处是，在填制一张收款凭证时，若借方出现的不是现金或银行存款科目，则凭证不能保存。
例4-12：操作演示凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001, 1002转账凭证凭证必无1001，10029、设置会计科目。
在电算化账务处理系统中需要使用数字对会计科目进行编码。
实行会计科目编码后，能够从根本上克服手工记账的缺点，便于账务处理的电算化。
新增会计科目(1)科目编码。
必须输入。
在输入会计科目时，应注意以下几个原则：第一，逐级向下增设会计科目，即先设置上级会计科目，再设置下级会计科目。
如银行存款，必须先输入一级科目102，再设置二级科目，如10201等，二级科目设置后才可以输入三级科目，以此类推。
第二，输入的会计科目编码必须惟一，如果系统中已存在10201，再输入10201时，系统强制要求操作者重新输入科目代码。
第三，科目编码一般由数字构成，特殊情况下也可以使用英文字母(大小写均可)，但不允许使用空格、引号等。
(2)科目名称。
必须输入。
分为中文科目名称和英文科目名称，如果建立系统时选择的是中文版，则必须输入中文科目名称，英文名称则可输入也可不输入，如果是英文版，则必须输入英文名称，汉字名称可输入也可不输入。
如果选择中文版，一般输入汉字，也可以输入减(-)、正斜杠(\)，但不能输入其他字符。
中文科目名称的长度一般不超过10个汉字，超过10个汉字的科目名称要使用简称。
(3)科目类型。
输入一级科目时必须选择输入。
科目类型划分为资产、负债、所有者权益、成本、损益，其代码的第一位分别用1、2、3、4、5来表示，一般在输入一级科目时要求操作者选择，如果输入科目代码的第一位与实际选择的类型不匹配，系统会提示操作者更正，如输入的科目代码是201，而选择的类型为资产类，则提示操作者更正。
输入二级或二级以下科目时，不能选择科目类型，系统自动设置为与一级科目相一致的类型。
(4)助记码。
助记码是帮助操作者记忆的代码，一般可用科目名称中各个汉字拼音的头一个字母组成。
助记码可输入也可不输入。
(5)账页格式。
定义该科目在账簿打印时的默认格式，必须选择输入。
系统提供金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式四种账页格式。
一般情况下，有外币核算的科目可设为外币金额式，有数量核算的科目可设为数量金额式，既有外币又有数量核算的科目可设为外币数量式，既无外币又无数量核算的科目可设为金额式。
(6)辅助核算。
根据管理的需要设置。
辅助核算也叫辅助账类，用于说明新增设的科目是否有辅助核算要求。
系统除完成一般的总账、明细账核算外，还提供以下几种辅助核算功能供用户选用，包括部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算五种。
例如：制造费用可设成部门核算，生产成本可设成项目核算，应收账款可设成客户往来核算，应付账款可设成供应商往来核算等。
某一科目可同时设置两种辅助核算，如管理费用既想核算各部门的使用情况也想了解在项目上的使用情况，那么可以同时设置部门核算和项目核算。
但个人往来、客户与供应商往来不能一同设置。
辅助核算一般设置在末级科目上(末级科目是没有下级科目的科目，只有末级科目才能用于凭证填制，才能进行相应的辅助核算)，但为了查询或输出方便，有些科目也可以在末级和上级同时设置辅助核算，但当上级科目设置辅助核算时，其末级科目必须设置相应的辅助核算。
(8)外币核算。
用于设定需要进行外币核算的科目，以及核算的外币名称。
一个科目只能选择一种外币核算，有外币核算要求的科目才允许设定外币币名，如果该科目核算的外币币种没有定义，可进入“汇率管理”中定义。
(9)数量核算。
用于设定需要进行数量核算的科目，以及数量计量单位。
计量单位可以是任何汉字或字符，如公斤、件、吨等。
例4-13科目名称辅助核算方向币别计量期初余额库存现金（1001）日记借6000银行存款（1002）借500000工行存款（100201）银行日记借300000中行存款（100202）银行日记借美元200000应收账款（1122）客户往来借80000其他应收款（1221）个人往来借9000预付账款（1123）供应商往来借原材料（1403）借73200空白光盘（140301）数量核算借张30000包装盒（140302）数量核算借个43200其他原料（140303）库存商品（1405）借240000固定资产（1601）借800000累计折旧（1602）贷140000无形资产（1701）借250000短期借款（2001）贷300000应付账款（2202）供应商往来贷40000预收账款（2203）客户往来贷应交税费（2221）贷应交增值税（222101）贷进项税额（22210101）贷销项税额（22210102）贷实收资本（4001）贷1000000利润分配（4104）贷540200生产成本（5001）借62000直接材料（500101）项目核算借7000直接人工（500102）项目核算借25000制造费用（500103）项目核算借30000管理费用（6602）支出工资（660201）部门核算支出办公费（660202）部门核算支出差旅费（660203）部门核算支出招待费（660204）部门核算支出折旧费（660205）部门核算支出其他（660206）部门核算支出操作演示：指定会计科目指定会计科目。
