备用金清理

备用金管理制度备用金管理制度备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项，那么，下面是小编给大家整理收集的备用金管理制度，供大家阅读参考。

备用金管理制度1第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。

第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

第四条、备用金的管理要求：1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。

各办事处需将备用金帐户管理人员的情况报部公司备案。

2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支情况以电子报表形式报公司人事行政部。

3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金帐户的'支出凭证分类整理随备用金帐户的收支情况表以快递方式报公司人事行政部。

4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。

第五条、备用金的申请：1、备用金的申请必须严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。

2、备用金申请时间为每月1日。

3、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。

第六条、备用金的支出范围：1、办事处日常办公支出;2、办事处所辖市场的项目实施与管理支出;3、办事处所用办公设备/固定资产类支出;4、办事处所连辖市场开发支出;5、其他得到批准的支出;第七条、备用金的使用程序：1、办事处人员需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备用金。

xxx公司备用金等事项专项清理整顿行动
总结报告
一、检查组织
xxx公司根据xxx资本[2022]11号《关于组织开展备用金等事项专项清理整顿行动的通知》，成立了备用金等事项专项清理整顿行动工作小组，对照《自查问题情况表》，对公司备用金管理、私卡公用、对私业务付款方面逐项开展检查。

二、总体自查情况
1、备用金管理方面
xxx公司建立了《备用金及个人借款管理办法》（xxxx[2020]02号），由财务部作为备用金管理责任部门。

xxx公司备用金借款均是拨付给部门或个人用作经常性差旅费、后勤开支的款项，不存在超本单位办法规定的使用范围。

备用金借款最高限额是5万元，借款期限不得跨年，xxx公司备用金无超限额借支及超时未还现象。

借款流程严格按照审批制度执行。

财务部定期复核备用金使用和还款情况，及时催收、核销到期的备用金，备用金借款皆取得合法票据进行报销，无挪用、转借等情况。

2、私卡公用方面
xxx公司不存在私卡公用的情况。

3、对私业务付款方面
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xxx公司对私业务付款不存在收款人或收款账号与合同约定不一致且无授权委托协议的情况，授权委托协议均具有法律效力。

三、下一步工作计划及长效机制
xxx公司以此次自查为契机，将在今后的工作中认真贯彻备用金等事项的管理工作，严格执行“一事一清”“前账不清、后账不借”的备用金管理规定，提升公司资金流延伸管理能力。

四、其他需要说明的问题
无。

xxx公司 2022年9月22日
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企业财务备用金管理制度企业财务备用金管理制度在日新月异的现代社会中，制度对人们来说越来越重要，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。

大家知道制度的格式吗？以下是小编为大家整理的企业财务备用金管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

企业财务备用金管理制度1为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。

一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。

二、备用金范围1、采购员零星采购备用金；2、个人因公出差零星开支备用；3、经常性的零星开支备用金；4、项目兼任财务人员备用金；5、其他备用金。

三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。

四、备用金借款和报销手续程序1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。

财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。

3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

4、因业务原因长期借用备用金的.人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。

备用金的管理制度为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。

一、备用金的管理1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。

2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和____，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。

3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。

4.备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使用。

5.备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管理，各部门负责本部门备用金的管理。

6.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。

二、备用金的范围备用金使用的范围。

①因公出差所需的费用。

②办公用品等零星的购置。

③因公需要的财务费用(年检、审计报告等)④领导安排其他应急所需资金。

属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。

三、备用金借款和报销手续1.工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签字，王总批准后，方可到财务办1 理借款手续。

2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负责。

3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续，出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。

4.借款人办理报销手续时，财务人员应查____销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

备用金管理制度
为方便公司相关人员出差及零星采购需要，根据经济、节约原则，对公司相关人员借还备用金进行规范，制定本制度。

1)备用金按部门设立，各部门设专人经管备用金。

2)设立备用金的部门及额度由部门主管领导提出，经总经理同意后
确定。

3)支付零用现金时，必须由指定的负责人签字同意；经管人员在指
定的日期或在备用金不够周转时，凭有关凭证向管理部报销，补足到备用金的规定金额。

4)管理部按备用金经管人员记帐，备用金支出时，记入相关经管人
员名下，备用金归还时，作减记相关人员应收款。

经管人员应对备用金的安全负责，产生损失由经管人员负责赔偿。

5)各部门应物色素质较好的人员经管备用金，经管人员发生调动时，
部门主管领导应督促经管人员产即归还备用金。

6)部门主管领导或总经理认为不再需要备用金的部门，由管理部会
同各部门对备用金进行清理并归还。

7)管理部应对备用金进行定期检查，每年年底前对备用金进行清理，
各部门对年底不能归还的备用金应说明理由，经总经理批准后管理部备案。

8)实施备用金制度的部门，部门成员所需经费的借还由各部门经管
人员办理，管理部不再办理上述部门成员的款项借还。

本制度自公司设立之日起执行。

备用金清理自查报告备用金是企业中常用的资金形式之一，一般用于应付日常开支、突发情况以及未来投资计划等。

然而，由于备用金的使用范围广泛，管理难度较大，因此出现了一些管理问题，如资金挪用、虚假报销等。

针对这些问题，我们进行了备用金清理自查，并撰写本文档报告。

一、前言本次备用金清理自查，旨在对公司备用金的使用情况进行盘点，查找潜在的问题并进行整改。

通过此次自查，不仅可以规范备用金的使用，防止资金挪用和虚假报销等不当行为的发生，还可以提高企业的管理水平和资金使用效率。

二、自查方案针对备用金的管理问题，我们制定了以下自查方案：1.确定自查人员和时间：本次自查由财务部门负责，自查时间为2021年年初。

2.制定清理计划：按照备用金的用途和来源，制定清理计划，对备用金项目、金额等进行逐一清理，查明具体情况。

3.核查备用金使用流程：对备用金的使用流程进行核查，包括备用金使用申请、审批、报销等环节，确保备用金使用程序的规范性和透明度。

4.重点关注潜在的问题：重点关注备用金资金挪用、虚假报销等问题，并逐一排查。

5.制定整改措施：针对发现的问题，制定相应的整改措施，确保备用金的使用规范，规避潜在的风险。

三、自查结果按照自查方案，我们对备用金进行了逐一清理并核查，主要发现了以下问题：1.备用金管理制度不完善，缺乏规范性和可操作性，导致备用金的使用不够规范。

2.备用金使用审批流程不够严格，存在一些非正常的使用情况，例如违反规定的报销、未经审批的备用金使用等。

3.备用金使用记录和报销凭证不够详细和规范，存在一些问题，如凭证不完整、无实际业务支持、记录不清晰等。

4.备用金管理人员的责任意识不够强，缺乏有效的监督和管理，导致备用金滥用或挪用等不当行为的发生。

针对上述问题，我们制定了以下整改措施：1.完善备用金管理制度，明确备用金的使用范围、审批程序、报销条件等，制定操作规程，确保备用金的使用规范。

2.加强对备用金使用流程的监督和管理，建立备用金使用审批记录，严格按照程序执行，确保备用金使用规范。

财务备用金管理制度是什么财务备用金管理制度篇1第一条为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据公司《财务管理制度》的规定，制定本办法。

第二条备用金，是指公司借支给公司员工个人的款项，这些款项仅用于支付与公司业务相关的事项。

第三条公司备用金分为二类现金会计：按照国家相关规定持有一定数额的备用现金其他人员：最高为人民币200元第四条备用金由财务部核算并负责监督;备用金借支个人(以下简称借支人)所在部门的负责人应督促借支人按期足额还清备用金。

第五条公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周五;办理备用金核销业务的时间同上(特殊情况可以例外)。

第六条借支人应根据实际需要申请备用金，不得以任何名义挪用或占用公司资金。

第七条借支人应按以下规定办理借支备用金手续：一、借支人应如实、规范填写备用金申请单。

借款时，借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额(大小写)、预计还款时间等。

备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。

对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责。

借支备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的内容要和借款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报帐冲销，不能挪做别的用途，否则不予以报销。

备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视为代办人借支的备用金，由此产生的责任由代办人负责。

二、借支备用金时，借支人须提供相关的合同、协议、通知书、相关领导人签字的备用金申请单等有效文件，并准确填列付款单位全称、开户银行、帐号，否则财务部门有权不予办理，由此产生的责任由借支人负责。

三、备用金借支审批手续应完备。

由经办人提出后交部门负责人、财务部门负责人和总经理审批。

第八条借支人应按时归还所借备用金。

备用金清理自查报告一、背景说明备用金是企业或组织为应对紧急情况或特殊需求而预先设置的资金。

为确保备用金的合理使用和管理，我们组织进行了备用金清理自查工作，并撰写本报告以总结自查结果和提出改进建议。

二、自查内容及过程1.备用金使用情况我们梳理了过去两年的备用金使用情况，分析了不同类型的支出项目及金额。

发现部分支出存在重复、冗余或超出授权范围等问题。

2.备用金管理制度我们审核了备用金的管理制度和操作规程，发现其中存在一些模糊的表述，导致对备用金的使用和报销存在理解差异。

另外，有些程序和流程不够严密，容易产生管理漏洞。

3.备用金报销流程与审核我们对备用金报销流程与审核进行了审查，发现在报销过程中存在较大的人为干预和流程繁琐的问题，导致报销速度较慢，且容易出现错误。

4.备用金使用事项记录及凭证我们检查了备用金的使用事项记录和凭证，发现有不足之处。

部分支出事项记录不完整、乱序，凭证缺失或不规范，难以追溯和核对。

5.备用金定期清查我们查看了备用金的定期清查记录，发现清查不及时和不严格，部分资金未能及时纳入清查范围。

同时，核对备用金余额与实际情况存在差异。

6.备用金管理人员培训我们了解了备用金管理人员的培训情况，发现有些管理人员对备用金管理制度和相关政策不够熟悉，知识掌握不全面，需要进一步加强培训。

三、自查结果1.备用金使用情况合规性较好，但存在部分重复、冗余或超出授权范围的问题。

2.备用金管理制度和操作规程需进一步完善，提高表述的准确性和规范性。

3.备用金报销流程与审核需要简化和优化，减少人为干预。

4.备用金使用事项记录和凭证的管理应更加规范，确保记录的完整性和凭证的合法性。

5.备用金的定期清查应及时进行，确保资金的安全性和及时性。

6.备用金管理人员需加强培训，提高对备用金管理制度和相关政策的理解和执行能力。

四、改进建议1.制定明确的备用金使用范围和金额上限，并加强对备用金的事项审批和控制。

2.完善备用金管理制度和操作规程，明确流程，规范操作，加强内部监督。

备用金管理制度1 总则1.1为了加强对个人因公借款管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用情况，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。

1.2备用金是公司内部各部门工作人员因公用作零星开支、业务采购、差旅费等借用的款项。

1.3实行备用金制度有利于公司各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用，公款丢失，由本人承担。

2 职责与权限2.1资产财务部负责对备用金进行核算与监督。

3 管理内容3.1备用金分类：公司备用金分个人备用金和业务备用金两类。

3.1.1个人备用金，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的现金款项（包括现金支票），主要是指定额备用金、差旅费、招待费及其他一些零星支出。

3.1.2业务备用金，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的通过银行转帐、电汇等非现金方式借支的款项。

此类3.3.2业务备用金无额度限制。

3.4备用金借用：3.4.1备用金借用必须事先报批资金计划，事由依据资金计划费用项目填列。

3.4.2借支原则：；3.4.2.1前款不清，后款不借。

3.4.2.2备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。

3.4.2.3备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理。

由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的责任由代办人负责。

3.4.3借款人应根据实际需要申请备用金，不准以任何名义挪用或长期占用公司资金。

3.4.4对于伪造篡改的备用金申请单，资产财务部应立即扣留并及时向公司领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任。

3.4.5借支备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的内容要和借款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报帐冲销，不能挪做别的用途，否则不予以报销。

3.4.6业务备用金借支时，借支人须提供相关的合同、协议、通知书、阅批件等有效文件，并准确填列付款单位全称、开户银行、帐号，否则财务部门有权不予办理，由此产生的责任由借支人负责。