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商业银行项目贷款评估概论.pptx

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第五章 商业银行贷款 《商业银行经营管理》PPT课件

第五章 商业银行贷款 《商业银行经营管理》PPT课件

长期以来，我国一直使用“一逾两呆”的评价方法，简单地根据贷 款是否逾期和逾期时间长短来判断贷款是否安全。这种评价方法不仅 无法准确反映贷款的真实风险程度，也不利于健全银行的信贷风险管 理体系。因此，我国从1999年起广泛使用贷款的五级分类法。
第四节 企业贷款的管理
一、企业贷款的种类
1.短期贷款
（1）逾期贷款余额/全部贷款余额 （2）重组贷款余额/全部贷款余额 （3）停止计息贷款余额/全部贷款余额 这些曾是我国长期用来监测银行贷款质量的指标。
评价银行贷款质量的指标不仅能使银行对贷款的风险管理状况有清楚 的了解，更重要的是，银行根据评价结果可以找出问题所在，进一步 提高贷款的风险管理水平。此外，银行使用连续的评价指标可以进行 历史比较，发现银行贷款管理的趋势；同时，也可以进行同业比较， 明确自己的竞争地位。
第三节 贷款业务流程
一、贷款基本程序
（一）贷款的申请 借款人需要贷款，应当向主办银行或者其他银行的经办机构直接申请。 借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主
要内容的《借款申请书》并提供以下资料： 1.借款人及保证人基本情况； 2.财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，以及申请
贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员， 综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款风险程度对贷款质 量做出评价。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五 类，即正常类，关注类，次级类，可疑类，损失类。
（一）贷款五级分类原则
（1）正常类。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。 （2）关注类。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是仍存在一
益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。评级可由贷款人独立进行， 内部掌握，也可由有权部门批准的评估机构进行。 （三）贷款调查 贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、 安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定 贷款的风险度。 （四）贷款审批 贷款人应当建立审贷分离，分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对调 查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定 权限报批。
银行项目贷款评估与审查讲义(共36张PPT)

银行项目贷款评估与审查讲义(共36张PPT)


2022/4/26
15
总投资估算和资金筹措
• 投资估算要点及参数 • 投资估算（固定资产投资估算、流动资
金投资估算） • 资金筹措评估（自有资金、借入资金） • 出承诺结段的项目资金筹措评估 • 资金使用计划
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资金使用计划
• 根据投资进度，编制资金使用计划 • 编制投资计划与资金筹措表
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项目情况评估
• 项目背景及必要性
• 项目内容及建设计划
• 项目立项审批合规性 • 项目原材料供应（或资源）及配套 • 项目的工艺技术及设备 • 项目的产品结构及市场分析 • 项目总投资及筹资分析 • 项目效益分析 • 敏感性分析 • 风险与优势分析及综合评价
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项目背景及必要性
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编制评估财务报表
• 表9：损益表 • 表10：现金流量表（全部投资）
• 表11：现金流量表（自有资金）
• 表12：资金来源与运用表
• 表13：资产负债表
• 表14：借款还本付息表 • 表15：外汇平衡表
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盈亏平衡分析
• 盈亏平衡点产量 • 盈亏平衡点生产能力利用率
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贷款风险评价
• 五个方面风险评价 ---政策和国家、地区性风险 ---借款人风险 ---项目风险 ---担保风险 ---其他风险
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项目评估结论及建议
• 对项目贷款进行总评价 • 对贷与不贷、贷款金额、期限、用途、
币别、利率、用款方式、担保方式、还 款来源与方式等提出明确意见 • 针对风险因素，提出避险措施。
贷款项目评估精品PPT课件

贷款项目评估精品PPT课件


第二节 项目非财务分析
二、市场需求预测分析
市场需求预测的主要相关因素： 产品特征和消费条件 社会购买力和产品价格水平
市场需求预测的内容: 估计潜在的市场需求总量 估计区域城市市场潜在需求量 评估行业销售额和企业的市场占有率
第二节 项目非财务分析
三、生产规模分析
项目规模的主要制约因素： 国民经济发展规模、战略布局和有关政策 项目所处行业的技术经济特点 生产技术和设备、设施状况 资金和基本投入物 其他生产建设条件
银行信贷管理
第六章 贷款项目评估
主要内容
贷款项目评估概述（理解贷款项目评估的概念，明 确项目的可行性研究和贷款项目评估的区别，掌握 项目评估的内容）
项目非财务分析（掌握几大分析的内容和因素）
项目财务分析（掌握财务分析的几个角度：财务预 测的审查、项目现金流量的分析、项目盈利能力分 析、项目清偿能力分析、财务评价的基本报表、项 目不确定性分析）
谢谢大家
荣幸这一路，与你同行
It'S An Honor To Walk With You All The Way
演讲人：XXXXXX 时 间：XX年XX月XX日
第二节 项目非财务分析
项目规模评估的内容：
对提出的最优方案进行审查、计算和分析，考核选择是否正确； 对于未提出最优方案的项目，应从几种不同的可行性方案中选出 最优方案
项目评估的方法： 效益成本评比法 多因素评比法
第二节 项目非财务分析
四、原辅料供给分析
原辅料供给分析包括以下几个方面： 分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求 分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求 分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目 产品成本的影响 分析和评价原辅料的存储设施条件
商业银行贷款的信用分析PPT课件

商业银行贷款的信用分析PPT课件

❖ 了解企业销售收入、销售成本、各项费用的真实 性，包括对各种账户和原始凭证的核对。
❖ 可采取纵向和横向比较的方法，将损益表中各项 指标与上年度、同行业、同等条件的其他企业进 行比较。
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财务状况变动表分析
❖ 有助于银行了解企业在一定时期内营运资产的变 动和企业的流动性状况。
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二、财务分析技术
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现金流量
❖ 现金流量是指现金的流出和流入量总称 ❖ 现金就是指企业的现金资产 ❖ 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。
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判断企业现金流量是否足以偿还债务的两个比率 ❖ 比率一：业务中的现金流量/（红利+到期的长期
负债） ❖ 比率二：业务中的现金流量/（红利+到期的长期
信用支持
担保 抵押
经营活动 投资活动 筹资活动
非财务因素
行业风险 经营风险
9
第一节 企业财务及非财务分析
❖一、企业财务报告 ❖二、企业财务分析方法 ❖三、企业非财务因素分析
10
一、企业财务报告
❖企业财务分析的依据：企业财务报告
❖企业财务报告：是企业依据会计准则编制 的反映企业某一特定日期的财务状况和某 一会计期间的经营成果、现金流量等会计 信息的文件，可为使用者做出经济决策提 供特定的有价值的信息。
❖一般包括资产负债表、利润表、现金流量 表、所有者权益变动表和附注五部分。
❖其中，商业银行在企业财务分析中，主要 分析对象是资产负债表、利润表和现金流 量表（及三者的附注）。
11
财务报表分析
❖资产项目 ❖负债及资本项目 ❖利润表项目的分析 ❖财务状况变动表分析
12
资产项目
项目贷款评估课件

项目贷款评估课件

项目贷款评估课件
CONTENCT
录
• 项目贷款评估概述
01
项目贷款评估概述
定义与目的
定义
项目贷款评估是对申请贷款的项目进行全面的分析和评价，以确 定项目的可行性、风险程度和贷款条件的过程。
目的
评估项目的经济效益、社会效益和环境效益，为贷款决策提供依 据，确保贷款的安全性和盈利性。
评估的重要性
政策风险
政策风险总结词
政策风险是指因政府政策变动，如产业政策、税收政策等，导致投资损失的风险。
政策风险详细描述
政府政策变动可能对项目产生负面影响，导致项目无法按计划进行或盈利能力下 降。例如，如果政府出台新的产业政策限制某行业的发展，可能导致项目无法继 续进行或盈利能力下降，进而影响贷款的回收。
04
缺乏可行性、不合理的财务预测
详细描述
某企业为了扩张业务，提出了不合理的贷款 申请。银行在评估过程中发现，该企业的项 目缺乏可行性，且财务预测过于乐观，未充 分考虑市场风险和竞争压力。最终，银行未 批准该企业的贷款申请，避免了潜在的风险。
失败案例二：缺乏风险控制导致的失败
总结词
风险评估不足、缺乏有效的风险控制措施
VS
财务实力
评估担保方的财务状况，包括资产、负债、 现金流等，确保其具备足够的偿债能力。
06
项目贷款的案例分析
成功案例一：大型基础设施项目的贷款评估
总结词
合理评估、风险控制、长期回报
详细描述
该案例中，银行对大型基础设施项目进行了 全面的贷款评估，考虑了项目的可行性、市 场需求、经济效益和风险控制等因素。通过 合理的贷款结构和利率设置，确保了项目的 长期稳定回报，同时也降低了银行的贷款风 险。
项目贷款评估PPT学习教案

项目贷款评估PPT学习教案


自行评估（ 客户部门）
委托评估
➢ 系统外评估
专家咨询
聘请评估公司
“谁审批，谁组织评第估20”页/共1“42谁页 委托，谁付费”
“先评估，后审批”
（五）评估程序
（一）了解评估项目，做好准 备工作
（二）成立评估小组，制定工 作计划
（三）调查研究，收集资料， 核查整理
第21页/共142页
（四）审查分析，综合判断
第41页/共142页
宏观评估
1 宏观经济环境 2 国家宏观政策
第42页/共142页
宏观经济环境
1
衡量宏观经济的四大指标
经济增长、物价稳定、充分就业、国 际收支 平衡是 宏观经 济调控 的四大 经济目 标。在 我国， 经济结 构优化 也是重 要调控 目标。
经济增长通常用GDP来衡量 。
GDP （ Gross Domestic Product，国内生产总值， 简 称 GDP) 是 指 在 一 定 时 期 内（一个季度或一年），一 个国家或地区的经济中所生 产出的全部最终产品和劳务 的价值，常被公认为衡量国 家经济状况的最佳指标。
与项目有关的国家宏观行业信息
➢ 国家宏观政策
➢ 行业状况 ➢ 市场前景
营销依据 评估依据
➢ 价格
➢ 竞争
第19页/共142页
（四）我行现行系统内评估体系
1、评估体系
“谁审批，谁组织评估” “谁委托，谁付费” “先评估，后审批”
项目的评估由有权审批行组织
评估费用由委托评估行支付
2、评估方法
➢ 系统内评估
项目受理及初审 项目评估 方案确定 决 策
审批
合同签署 项目实施与监管 结 案
第7页/共142页
商业银行项目贷款评估

商业银行项目贷款评估


二、项目产品竞争力分析
（一）项目产品的性能、质量、价格优势。
与国内外同类产品相比较，分析产品在性能、 质量、价格方面是否存在优势。
（二）项目单位的竞争力分析。
项目单位在行业中的地位与市场份额将决定其 与供应商、用户的讨价还价能力，决定其参与 市场竞争的实力。
（三）行业其它厂商的竞争力分析。
其它关键厂商的生产规模、产品特色、产品价格、 销售网络、新品开发能力以及有关项目进展情况。
（二）公路项目：A公路历史交通量及车型结构分析 必要时进行现场点数车流量，从而确定基年标准车交 流量；B考虑相关经济区域内的潜代公路路况、车流 量等因素，确定转移和分流车流量；C结合历史车流 量增长率和相关经济区域的国民经济发展规划确定车 流量增长率；D测算项目经营期内每年的标准车流量 及通行费收入。
商业银行项目贷款评估
Байду номын сангаас
银监会 “三个办法、一个指引”
是商业银行中长期项目贷款的基本管理办法
• 导言 （主要背景和评估结果的介绍）
第一章 借款人的评估
一、借款人概况 （一）名称 成立日期 历史沿革（合资企业需说明 合资年限） 主管部门或股东情况。集团公司 股份 制 集团构成 主要股东 控股子公司 （二）注册资本、实收资本 （三）借款人的职工构成。分析企业是否拥有一 群素质较高、能力较强的技术开发人员，相对于同 行业是否有较强的优势。
（四）替代品对产品市场的影响。
当市场出现替代产品，与项目产品一起争夺同一类 消费者，将会对项目产品造成竞争。因此我们要分 析项目产品是否容易被替代，关注有关替代产品的 研究开发情况。
三、项目单位市场开发经验、营销策略及销 售网络的可靠性以及对项目产品目标市场 的定位进行分析
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19世纪中叶美国铁路 1841年路易斯·塔班建立第一个信用评级机构。1849年纽
产业空前发展
约商业资信评估公司发表了第一本《信用评级指南》。
19世纪末美国经济与 1909年约翰·穆迪在《穆迪铁路投资分析》一书中首先提 债券市场快速发展 出使用A、B、C等简单的评级符号。1913年惠誉公司成立。
项目融资，是指符合以下特征的贷款：
1、贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房 地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资。
2、借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企 事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人。
3、还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收 入，一般不具备其他还款来源。
1、分类管理：评级理念、概率方法 2、企业评价：杜邦分析、标杆分析 3、市场分析：行业生命周期、供需理论 4、竞争分析：波特模型、SWOT分析 5、价值预测：期权定价、折现现金流
（违约率、损失率） （企业、区域、行业、财政） 结果/条件/过程
评级的公信力和影响力（希腊、西班牙主权评
级例子）
背景
标志性事件
为加强固定资产贷款和项目融资业务风险管理， 2009年07月，银监会相 继发布了《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》。
固定资产贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人 的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。
“固定资产投资”沿用了国家统计部门的口径，包括: 基本建设投资 更新改造投资 房地产开发投资 其他固定资产投资
项目融资是固定资产贷款的一种，但因为它无追索或有限追索的特征，银 监会这次又从固定资产贷款中分离出来。因此，固定资产贷款所要求 的项目审批手续、资本金制度、行业准入标准等，同样适用于项目融 资。
固定资产贷款和项目融资与流动资金贷款： 流动资金贷款（贸易融资）：主要满足企业的简单再生产。
1、针对交易环节的融资。 2、期限较短。
二、项目贷款评估的理论与理念
不
简单+不稳定
稳 =中高度不确定性 定
复杂+不稳定 =高度不确定性
稳
简单+稳定
复杂+稳定定=低ຫໍສະໝຸດ 不确定性 =中低度不确定性简单
复杂
《建设项目经济评 价方法与参数》
偿债能力评价是根据评估时点所掌握 的客观情况和信息条件，在合理设定 未来情景和谨慎选取基础参数的基础 上，通过现金流预测，从项目财务强 度、项目偿债能力、综合偿债能力等 定量角度对借款人的现金流强度和还 本付息能力作出的总体判断。 基本方法是现金流预测。现金流预测 包括项目现金流预测和借款人综合现 金流预测，其中项目现金流预测是项 目财务强度和项目偿债能力评价的基 础，综合现金流预测是综合偿债能力 评价的基础。
固定资产投资本身是影响经济周期性波动的主要因素。
由于项目建设到产生效益的时间较长，所以固定资产贷款和项目融资的贷 款期限一般也较长。
国内银行通常对中长期贷款是持有直到到期，造成固定资产贷款和项目融 资往往要跨越一个甚至多个经济周期。
由于经济周期性波动，往往导致项目效益也呈周期性波动，从而使固定资 产和项目融资的还款来源也呈现周期性波动的特点。
3、风险控制的要点是交易过程的物流、单据流和资金流。 4、具有自偿性。
固定资产贷款和项目融资：主要满足企业扩大再生产。 1、针对固定资产投资项目的融资。 2、期限较长。
3、既要控制借款人的风险，又要控制项目风险。 4、依靠资产（项目）创造的收益或借款人的综合收益来进行偿还，具有
较大的 不确定性。
固定资产贷款和项目融资与经济周期密切相关
商业银行项目贷款评估概论
一、商业银行项目贷款评估概述 二、商业银行项目贷款评估理论与理念 三、商业银行项目贷款评估实务
项目公司的风险分配机制不同
一、概述
1、国内以项目公司承贷的项目贷款 与国际规范的项目融资的差别
在规范的项目融资中，项目的建设、运营和维护是建立在严格的契 约安排基础上的。通过一系列严密的合同条款约定，使项目风险分 散化，分别转移给建设承包商（通过签订固定价格、固定日期的建 设总承包合同）、运营商（通过签订长期营运和维护合同）、原料 供应商（通过签订长期供货合同）、产品购买方（通过签订照付不 议（take-or-pay）合同）等，项目风险在各参与方之间实现合理分 担，项目公司在一种相对确定的环境中运营。
固定资产贷款和项目融资是最复杂的贷款品种。 外部：固定资产投资项目需要履行核准、用地、环评等一系列审批手续。 内部：固定资产贷款和项目融资需要履行评估程序。
3、 我国项目评估沿革
工程可行性研究报告（预可研），有权部门的批复，初步设计， 施工图及优化。 有权部门批复前的中介机构的评估，侧重的是国民经济可行性。中国国 际工程咨询公司等 银行贷款审查时的评估及测算，亚洲开发银行 从银行的角度，侧重的是偿债能力的评价。 客户评级与债项评级
在国内以项目公司承贷的项目贷款中，项目建设、运营和维护缺乏严密的契 约安排，缺乏有效的风险分担机制，使得项目风险未能实现在各参与方之间 合理分配，项目相关风险仍主要集中在项目公司。
银行承担的风险不同
在规范的项目融资中，融资银行的大部分风险是可以预期的，从而 可通过进入成本的方式予以补偿。尽管融资方式为有限追索，但贷 款人的利益通过交易结构、资产/权益的抵/质押安排和风险分担等 措施保障，银行是在一个相对确定的条件下进行融资决策，承担的 风险较小。
在国内以项目公司承贷的项目贷款中，与项目相关的风险仍留在项 目公司，然后又通过融资安排将风险传递和转嫁给银行。而且，贷 款期限越长，影响贷款正常偿还的不确定性就越多。银行是在一个 不确定性较大的条件下进行融资决策，贷款保障措施较差，银行承 担的风险较大。
2、固定资产贷款与项目融资
固定资产贷款和项目融资的概念
固定资产贷款和项目融资是最复杂的贷款品种
影响固定资产投资项目效益和偿债能力的因素是复杂的。 1、 宏观因素：如经济周期、重复建设、产能过剩、节能减排等。 2、微观因素：如资金、技术、人才、管理等。 3、期限长准确预期项目未来的效益和偿债能力往往是比较困难的。 由于项目预期效益具有较大的不确定性，导致贷款判断和决策的难度较大。