报账程序、要求(例)

学校财务报账制度范本第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务报账行为，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和国家有关财务管理规定，结合我校实际情况，制定本制度。

第二条学校财务报账制度遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保财务资金的安全、合规和有效使用。

第三条学校财务报账制度适用于学校所有财务收支活动，包括教学、科研、管理、后勤服务等各项经费的报销、支付和结算。

第二章报账范围与标准第四条报账范围：（一）教学经费：包括教师课时费、教学材料费、教学设备购置费等；（二）科研经费：包括科研项目经费、科研奖励经费、科研合作经费等；（三）管理经费：包括办公经费、会议经费、培训经费等；（四）后勤服务经费：包括水、电、物业管理费、维修费等；（五）其他经费：包括捐赠收入、对外投资收益等。

第五条报账标准：（一）教学经费：按照教学计划和课程设置，合理计算课时费；教学材料费按照实际发生额报销；教学设备购置费按照学校固定资产管理办法执行；（二）科研经费：按照科研项目合同约定和科研奖励办法执行；科研合作经费按照合作协议报销；（三）管理经费：办公经费按照实际发生额报销；会议经费按照会议性质、规模和时长合理控制；培训经费按照培训内容和人数合理控制；（四）后勤服务经费：水、电、物业管理费按照实际发生额报销；维修费按照维修项目和大修基金提取标准执行；（五）其他经费：捐赠收入按照捐赠协议和管理规定执行；对外投资收益按照投资合同和收益分配办法执行。

第三章报账程序与要求第六条报账程序：（一）报销人应当根据实际情况，填写报销单据，并提供相关证明材料；（二）报销单据经部门负责人审核签字后，提交财务部门审批；（三）财务部门对报销单据进行审核，符合报销规定的，及时办理报销手续；不符合规定的，退回报销人并说明原因；（四）报销款项按照财务部门的规定支付，确保资金安全。

第七条报账要求：（一）报销人应当严格遵守国家法律法规和学校财务管理制度，合法合规使用经费；（二）报销单据应当真实、完整、准确，不得虚报、多报、少报；（三）报销人应当及时办理报账手续，不得拖延、积压；（四）财务部门应当加强对报销单据的审核，确保财务资金的安全、合规和有效使用。

学校财务报账流程及要求一、前言：财务报账是学校财务管理中非常重要的环节，对于保障财务资金的合规使用、监督和控制财务风险具有重要意义。

合理规范的财务报账流程和要求不仅能够提高财务管理效率，还能够确保财务工作的准确性和透明度。

二、财务报账流程：2.账务核对：财务人员应当核对各项凭证的财务科目、金额、日期等，并对会计科目的准确性进行核实。

3.原始凭证的保存：学校财务部门要按照法律法规的相关规定，对原始凭证进行安全保管，确保原始凭证的完整性。

4.财务数据录入：财务人员应当按照原始凭证的内容，将数据正确录入到财务系统中，并进行核对。

5.财务报表的编制：学校财务部门应当按照相关规定，及时编制各项财务报表，并保证其准确、真实。

6.财务报送：财务报表应当及时报送到相关部门进行审查和监督，确保财务数据的真实性和完整性。

三、财务报账要求：1.合规性：所有财务报账应当符合国家法律法规、学校财务制度和政策的要求，合理合法。

2.准确性：财务报账必须准确无误，所有数据应当真实反映财务状况，杜绝虚假报账和数据造假。

3.审批规范：所有财务报账凭证都应当经过合法合规的审批程序，相关部门应当按照权限和程序对凭证进行审核。

4.审核把关：财务人员应当对凭证的内容和科目进行仔细审核，确保财务数据的准确性和合法性。

5.监督与内控：学校财务部门应当对财务报账流程进行监督和控制，建立健全的内部控制制度，确保财务数据的安全和完整。

6.监督与审计：学校应当定期组织财务审计，对财务报账流程进行审核和监督，确保财务活动的合规性和透明度。

7.公开透明：学校财务部门应当保证财务报账的公开透明，通过校务公开制度和其他渠道向师生、家长和社会公众公示学校财务状况。

四、结语：学校财务报账流程和要求对于保障财务资金的合规管理和风险控制具有重要意义，对于学校财务工作的良性运行起到了关键作用。

学校应当加强财务工作的规范性和制度建设，建立健全的财务管理体系，推动学校财务工作的提质增效。

日常各项费用、出差报销、借款制度及审批程序为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

一、费用报销审批流程：费用报销人报销申请（用中性笔填制费用报销清单）------报销人部门负责人（或上级主管）每单原始凭证确认签字（侧重真实、合理性等方面负责）------财务主管审核（单据、数据等方面要求）-------出纳复核并履行付款。

上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

报销审批时应具备的凭证：“申购审批单”或“（报销）费用审批单”，入库单、相应原始票据、物品明细表等。

在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理及财务主管审批签字。

二、费用单据要求：原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合理合法的原始单据凭证。

原始单据具体要求由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。

严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由本部门主管和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的合理合法。

另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定。

公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。

各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，否则若给公司造成损失，将负有连带责任！三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖或装订在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。

单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。

单据分别不清晰，粘帖装订不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。

报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由公司部门主管及财务主管审批即可，金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。

报账流程及规章制度范本一、总则为加强财务管理，规范报账流程，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、完整和准确，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，制定本规程。

二、报账范围本规程适用于公司所有部门和员工的费用报销、资金支付等财务活动。

三、报账原则1. 真实性：报账内容必须真实反映费用发生情况，不得虚报、多报。

2. 合法性：报账费用必须符合国家法律法规和公司财务管理制度。

3. 准确性：报账金额和事项必须准确无误，不得有误报、漏报。

4. 及时性：报账应及时，不得拖延。

四、报账流程1. 发生费用时，员工应保留相关发票和凭证。

2. 员工应在费用发生后的5个工作日内，向财务部门提交报销申请。

3. 报销申请应包括：报销单、发票、相关凭证和说明。

4. 财务部门对报销申请进行审核，审核通过后，将报销款项划拨至员工工资卡。

五、报账规定1. 费用报销：员工发生的合理费用，包括但不限于交通费、通讯费、差旅费等，可根据公司规定报销。

2. 资金支付：公司对外支付资金，应严格按照预算和审批程序进行。

3. 报销限额：根据公司规定，员工报销金额有一定的限额，超过限额的费用需提前申请审批。

4. 报销禁项：以下费用不得报销：（1）违反国家法律法规和公司制度的费用；（2）未经批准的费用；（3）虚假、伪造的费用；（4）其他不符合报销规定的费用。

六、审核责任1. 员工：员工应对提交的报销申请的真实性、合法性和准确性负责。

2. 部门主管：部门主管应对所属员工报销申请的合法性和准确性负责。

3. 财务部门：财务部门应对报销申请的真实性、合法性和准确性进行审核，并对不符合规定的费用提出整改意见。

七、违规处理1. 员工虚报、多报费用的，一经发现，将按公司规定给予纪律处分，涉及违法的，移交司法机关处理。

2. 部门主管未履行职责，导致虚报、多报费用的，将按公司规定给予纪律处分。

3. 财务部门未履行职责，导致虚报、多报费用的，将按公司规定给予纪律处分。

会计报销流程规章制度范本第一章总则第一条为了规范和统一公司报销流程，确保财务数据准确、及时、完整，提高公司财务管理效率，特制定本规章。

第二条本规章适用于公司内所有部门、单位及工作人员在公司范围内进行费用报销。

第三条报销流程包括费用发生、报销申请、费用审核、财务审核、财务支付等环节。

第四条财务部门负责制定、审核和监督执行本规章。

第五条公司全体员工必须遵守本规章，不得违规操作。

第六条对违反本规章的行为，将按公司规定作出相应处罚。

第二章报销申请第七条报销人员应当依据公司规定的报销政策和标准，严格控制费用，提高资金使用效率。

第八条报销人员应当如实填写报销单，并附上相关的费用凭证，包括发票、收据等。

第九条报销单应当注明费用发生日期、明细、金额等必要信息，并由申请人签字认可。

第十条报销单应当按照公司规定的流程逐级审批，确保审核严格、合理。

第十一条报销单应当在费用发生后7个工作日内提交财务部门审核。

第三章费用审核第十二条财务部门应当对报销单进行审核，核对报销单上的费用是否符合公司规定的政策和标准。

第十三条财务部门应当对费用凭证进行核实，确保费用的真实性和合法性。

第十四条财务部门应当在审核完毕后做出审批决定，如有问题应当及时与报销人员沟通。

第十五条财务部门应当依据公司规定的流程进行审批，并在规定时间内完成费用报销。

第四章财务支付第十六条财务部门应当按照公司规定的支付方式和时间安排进行支付。

第十七条财务部门应当及时向报销人员发放费用报销明细表，并注明支付的账号信息。

第十八条财务部门应当做好费用报销的记录和归档工作，确保财务数据的完整性和可追溯性。

第五章附则第十九条本规章自颁布之日起生效。

第二十条本规章最终解释权归公司财务部门所有。

第二十一条本规章如有修订，将在公司内部进行通知，并于修订后生效。

财务报帐程序及要求为认真贯彻《县委办公室县人民政府办公室印发〈关于进一步规范党政正职权利运行的实施意见〉的通知》文件精神，进一步规范党政正职权利运行工作，增强我乡财务管理水平，进一步规范财务报帐秩序，提高资金利用效率，特制定以下报帐程序和要求。

一、报帐程序一、报账程序：经办人取得原始凭证（票面必需注明事由、经办人、证明人签字）→填报报账核销单→财政分局会计签审核建议→分管部门领导签批→纪检监察人员审核→主要领导会签（资金在3000元以上，涉农资金除外）→分管财务领导签同意核销→财政分局出纳报帐。

二、总预算划拨资金填写划拨资金申请表→财政分局总预算会计签字审核→财政分局局长签批→财政分局出纳划账。

3、村级报账程序经办人员取得原始凭证（注明事由、经办人、证明人）→填报账核销单→村务监督委员会主任审核→分管财务领导签同意核销→财政分局出纳报账。

二、财务报帐要求一、借款。

借款人到乡财政分局借款必需注明借款事由，一切借款坚持前款不清后款不借的原则，借据必需由纪检监察人员、部门分管领导及分管财务领导签批后方可借款。

二、原始凭证（发票）。

①原始凭证必需注明付款单位、品名、开票日期、数量、单价、金额、大小写金额一致。

原始凭证上注明事由、经办人、证明人、日期。

不得在原始单据上涂改，一经涂改的和缺少以上内容的视为无效发票不能入帐。

②原始凭证后须附有附件。

例如：办公用品附件上须有物品的名称、数量、单价、金额、经办人签字、日期。

招待费单据后附件须注明接待某某单位、接待事由、经办人签字、证明人签字、日期。

3、旅差报销出差差旅费、食宿费须到财政分局填差旅表，以上单据不填旅差表一概不予核销，并要求及时报账。

4、外出及县内学习报销外出及县内考察学习人员回来报销帐务时，须将有批准学习的文件一路附在报销凭证后面方可核销。

五、涉农资金（危改资金、民政资金、退耕还林款、良种补助等）涉农资金原则上通过一折通发放，除春节慰问、老百姓受灾现场慰问及超级特殊的情形能够利用现金外，一概不准利用现金。

财务报销制度及报销流程随着社会不断地进步，制度起到的作用越来越大，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。

想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是小编为大家收集的财务报销制度及报销流程（通用15篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

财务报销制度及报销流程1为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。

员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。

一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。

领用时，须填制出库单，经分管领导批准。

总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。

培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。

当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

财务报账程序及流程一、引言财务报账是企业日常经营活动中不可或缺的一环，它涉及到企业的资金运作和财务管理。

良好的财务报账程序和流程能够确保企业的财务状况真实、准确、及时地反映出来，为企业管理和决策提供有力的支持。

本文将介绍财务报账的程序及流程。

二、财务报账程序1. 收集凭证财务报账的第一步是收集凭证，包括各种收据、发票、合同、银行对账单等。

凭证应该是真实、准确的，对于每一笔费用或收入都应有相应的凭证。

如果凭证遗失或不全，应及时补充或重新开具。

2. 登记凭证收集到凭证后，需要将其进行登记。

登记凭证的目的是记录和归档，便于日后查询和核对。

登记凭证时应注意凭证的时间、金额、摘要等信息的准确性。

3. 核对凭证核对凭证是为了确保凭证的真实性和准确性。

应仔细核对凭证上的金额、日期、内容等信息，并与原始凭证进行对比，如有差异应及时调整和纠正。

4. 记账凭证核对无误后，需要进行记账。

记账是将凭证上的金额和科目分录到会计账簿中，包括总分类账、明细账、日记账等。

在记账过程中，要按照会计准则和规定进行科目的选择和分类，确保账务的准确性和合规性。

5. 制作报表记账完成后，需要根据会计账簿上的数据制作财务报表。

常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

制作报表时应注意报表的格式和要求，确保数据的准确性和完整性。

6. 审核报表制作完成后，需要进行内部审核。

审核的目的是检查报表的准确性和合规性，确保数据的可靠性和真实性。

审核过程中应注意核对各项数据和计算公式，如发现问题应及时调整和纠正。

7. 报送审核通过后，财务报表需要报送给相关部门或单位。

报送的形式可以是纸质报表、电子报表或在线报送，具体要求可以根据实际情况进行调整。

三、财务报账流程1. 收集凭证在日常经营活动中，及时收集各种凭证，确保凭证真实、准确。

2. 登记凭证将收集到的凭证进行登记，记录和归档，方便查询和核对。

3. 核对凭证核对凭证的金额、日期、内容等信息，与原始凭证进行对比，确保凭证的真实性和准确性。

财务报销制度（8篇）财务报销制度1为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，依据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的详细状况，特制定本规定。

原则一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必需由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。

二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。

三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

借支管理一、借款管理规定〔一〕出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。

〔二〕其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应准时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。

〔三〕各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。

二、借款流程〔一〕借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额〔大小写须完全全都，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万〕。

〔二〕审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

〔三〕借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳根据批准金额予以支付；〔四〕借款人请款后必需准时报销。

借款不得超月，差旅费借款必需在返回公司上班之日起5天内报销。

三、借款报销管理程序〔一〕借款人员在任务完成之后要准时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

〔二〕报销时，应以借款申请单为根据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用处，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。

〔三〕财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；〔四〕报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销〔由双方当面对“借款单”剪角为凭〕；〔五〕借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

报账流程及报账应注意事项报账是企业财务管理工作中不可或缺的重要环节，任何一项报账工作都必须从事务处理和报账程序两个方面着手，以确保报账的顺利完成和报账的严格程度。

因此，本文重点介绍报账的流程及报账应注意的要点。

一、报账流程1、收集报账单据。

首先，根据对内对外的业务交易完成情况，收集有关的报账单据。

一般包括发票、收入凭证、出纳收款单等。

2、核实单据信息，确认报账事项。

根据报账单据，核实单据内容以及单据编号是否一致，以及根据原始凭证所反映的交易情况，确认报账事项的收支类型等情况，以便接下来的处理工作。

3、录入报账信息。

在把事项确定好后，将报账信息录入财务系统。

4、财务审核。

一般情况下，报账事项应该经过财务审核，确认报账信息的真实性。

5、结账处理。

根据审核结果，进行结账处理，确认最终记录信息。

二、报账应注意事项1、正确录入信息。

在报账时，必须注意录入信息的准确性。

如果有错误，会影响财务报表的准确性，从而无法发挥财务的作用。

2、完整的单据凭证。

报账过程中，要求单据凭证要完整，不完整的凭证就无法使用，这样可能导致最的报账不完整，而影响报账的有效性。

3、支付发票应按要求做好。

支付发票作为企业支出凭证，其内容要求十分严格，应按照财务部门要求进行填写，以确保报账信息的完整性。

4、严格按照规定的报账程序。

无论是国家有何种规定，报账人员都必须严格按照要求执行，以确保报账过程不会出现问题，保证报账的准确性和完整性。

总结：从上述流程和报账应注意的要点来看，报账是企业财务管理的重要环节，也是检验企业财务管理水平的重要标准。

因此，企业应抓紧将建立合理的报账流程，以保证财务报表的准确性和财务审计工作的顺利进行。

小工程报账制度及流程一、报账制度1. 制定预算每个小工程项目在启动前必须制定详细的预算计划，包括材料费用、人工成本、机械使用费等所有预计支出。

预算需由项目负责人编制，并提交给财务部门审核。

2. 审批权限根据项目资金的不同额度，设立相应的审批权限。

例如，5万元以下的支出由项目经理审批；5万元以上需上报至公司高层管理人员审批。

3. 正规发票所有费用支出必须有正规的税务发票为凭证，特殊情况下无法提供发票的，需书面说明原因并经过审批。

4. 定期报账项目进行期间，应定期（如每周或每月）向财务部门报账，以便及时了解资金使用情况。

5. 结项审计项目完成后，应对整个项目的财务状况进行审计，确保所有费用的合理性与合规性。

二、报账流程1. 收集凭证项目团队成员在发生费用后，应及时收集和整理相关凭证，如发票、收据等。

2. 填写报账单根据公司提供的报账单模板，准确填写费用明细，包括日期、金额、用途等，并由负责人签字确认。

3. 提交审批将填好的报账单连同相关凭证一起提交给审批人员。

审批人员需核对费用的真实性和合规性，并进行签字。

4. 财务审核财务部门收到审批后的报账单和凭证后，进行复核，确保无误后进行费用的报销或划拨。

5. 归档记录报账完成后，将所有文档进行归档，保留必要的记录，以备未来查询或审计时使用。

三、注意事项- 确保所有参与报账的人员对制度和流程有清晰的认识，避免因不了解规定而造成延误或错误。

- 凭证的保管非常重要，一旦丢失可能会影响报账进度，因此要妥善保存。

- 报账过程中若发现不符合规定的费用，应及时提出并要求更正。

- 对于频繁发生小额费用的项目，可以考虑设置一定的备用金制度，简化报账流程。

学校财务报账流程及要求一、引言财务报账是一项必不可少的工作，无论是在企事业单位还是在学校机构，都是一个重要的组成部分。

学校作为教育机构，同样需要进行财务报账工作，以保证资金的合理使用和管理。

本文将探讨学校财务报账流程及要求，旨在帮助学校管理者和工作人员更好地进行财务报账工作。

二、财务报账流程1.前期准备阶段在进行财务报账之前，需要进行一些前期准备工作。

（1）建立财务报账制度：学校应该建立完善的财务报账制度，明确各项流程和要求，以指导实际操作。

（2）确定报账人员：学校需要确定专门负责财务报账的工作人员或部门，负责统筹管理和监督财务报账工作。

（3）编制财务报账表格：根据实际需求，学校可以设计相应的财务报账表格，包括报账单、报销单、收支明细表等。

2.报账事项登记当有人员或部门需要进行报账时，需按照学校规定的程序进行事项登记。

（1）填写报账申请单：申请人员需要填写报账申请单，包括报账事由、金额、用途等。

（2）报账申请单审批：报账申请单需要由上级主管领导进行审批，确保报账事项的合理性和合法性。

（3）报账申请单备案：审批通过后，报账申请单需进行备案，以备将来查询和审计。

3.收集报账凭证报账人员在收集报账凭证时，要求按照规定进行凭证的分类和整理。

（1）收集发票：报账人员需收集相关票据和发票，包括购买物品的发票、参加会议的发票等。

（2）整理凭证：收集到的凭证需要按照日期和用途进行整理，便于将来查询和统计。

（3）存档备查：整理后的凭证需要进行存档备查，以备将来审计和核对。

4.编制财务报账表格财务报账表格的编制是财务报账工作的重要一环。

（1）填写报账单：根据财务报账表格，报账人员需填写相应的信息，包括报账事项、金额等。

（2）核对凭证和报账单：在填写报账单时，需要核对凭证和报账单上的信息是否一致。

（3）报账单审批：填写完成的报账单需要经过相关领导的审批，确保报账事项的合规性和准确性。

5.财务报账审核财务报账工作完后，还需要进行报账的审核工作。

财务报账制度及流程一、财务报账制度：1.报账范围：-公司内部费用支出：日常办公、交通、差旅、会议、培训等；-外部合作支出：供应商付款、服务费用、广告宣传等；-报销范围内的费用必须与公司业务相关且经过审核和批准。

2.报账材料：-报账单：包括报销项目、金额、申请人等信息；-发票、收据或其他费用凭证；-合同或协议等相关凭证。

3.报账程序：-申请报账：报账人填写报账单，注明费用明细和金额等信息，附上相关凭证；-审批流程：报账单经过部门主管审核后，提交财务部门审批；-财务审批：财务人员核对报账单和凭证的真实性和合规性，审批通过后进行报账；-报账核销：财务人员将报账金额核销在相应的费用科目中，并进行账务处理。

4.报账时间要求：-报账单需在费用支出后的7个工作日内提交，逾期未报账将不予受理；-财务部门将在收到报账单后的5个工作日内进行审批；-报销款项将在审批通过后的7个工作日内支付。

二、财务报账流程：1.报账申请：-费用发生后，报账人需将报账单、凭证等材料提交给所属部门主管；-部门主管审核材料的真实性和合规性，如无问题则签署审核意见，并将材料转交给财务部门。

2.财务审批：-财务部门接收到报账单后，财务人员核对报账单和凭证的真实性和合规性；-如有疑问，财务人员有权要求报账人提供进一步的解释和材料；-如报账单符合规定，则财务人员进行审批，并签署审批意见。

3.报账核销：-财务人员将报账金额核销在相应的费用科目中；-同时，财务人员将核销金额录入财务系统，并进行相应账务处理；-若有需要，报账人将收到的报销款项返还给公司财务。

4.报账记录：-财务部门需对每一笔报账进行记录，并保存相关材料和凭证；-定期或不定期进行财务内部审核，以保证报账流程的透明度和合规性。

以上是一个财务报账制度及流程的简要概述，具体的财务报账制度和流程根据公司的实际情况进行制定和完善。

同时，财务报账制度和流程的执行需要有公司内部相关人员的积极配合和规范操作，以确保财务管理的有效性和高效性。

报账流程范本随着现代社会的发展，人们生活水平的提高和工作负担的增加，经常需要进行报账。

报账是对财务支出的记录和汇总，可以帮助我们管理和控制个人或组织的开支。

本文将介绍一个报账流程范本，帮助大家更加高效地进行报账。

一、收集需报账的信息在进行报账之前，我们首先需要收集和整理需报账的信息。

这些信息包括费用明细、费用金额、费用发生的时间和地点等。

可以通过以下几种途径收集信息：1. 收集收据和发票：在付款后，务必保留收据和发票。

这些收据和发票将成为报账的重要凭证。

2. 电子账单查询：对于一些电子账单（如手机账单、信用卡账单等），我们可以通过登录相关网站或应用程序来查询和导出账单明细。

3. 询问相关人员：如果有些费用发生在公司的统一支付渠道之外，可以向相关人员咨询费用明细和金额。

二、整理报账信息在收集完所有需报账的信息后，需要对这些信息进行整理和分类。

可以根据费用类型、费用发生的时间等进行分类；也可以根据报账的目的（如差旅报销、办公费用报销等）进行分类。

在整理报账信息时，需要注意以下几点：1. 准确记录：将每一笔费用的明细、金额和发生的时间和地点准确记录下来，避免遗漏或信息不准确。

2. 删除个人消费：如果报账涉及到个人消费和公司消费混杂，需要删除个人消费，只保留公司消费的明细。

3. 填写费用归属：对于部分费用可能需要填写费用归属的信息，如项目编号、成本中心等。

三、编制报账单在整理完报账信息后，可以开始编制报账单。

报账单是对所有费用进行汇总和归类的文件，它包括以下几个要素：1. 报账人信息：包括报账人姓名、部门、职位等基本信息。

2. 报账日期：填写报账单的日期。

3. 报账明细：将整理的报账信息按照费用类型或报账目的进行分类，并填写费用明细和金额。

4. 报账总计：对所有费用进行总计，并填写在报账单的底部。

在填写报账单时，需要注意以下几个问题：1. 准确填写：填写报账单时，需要将每一笔费用的明细、金额和发生的时间填写清楚，确保信息准确无误。

第1篇报销管理规定第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范员工报销行为，提高资金使用效率，保障公司财务秩序，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司全体员工及临时工作人员的报销管理。

第三条报销管理应遵循合法、合规、节约、高效的原则。

第二章报销范围第四条下列支出可申请报销：1. 差旅费：包括因公出差、学习、培训等产生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。

2. 业务招待费：包括因业务需要招待客户、合作伙伴等产生的费用。

3. 办公用品费：包括因工作需要购置的办公用品、低值易耗品等费用。

4. 通讯费：包括手机费、网络费等通讯费用。

5. 交通费：包括因工作需要乘坐公共交通工具产生的费用。

6. 其他因公产生的合理费用。

第五条以下支出不予报销：1. 个人消费性支出。

2. 与工作无关的支出。

3. 未按规定程序审批的支出。

4. 已由公司其他费用科目支付的支出。

第三章报销程序第六条报销流程：1. 员工填写报销单，详细列明支出项目、金额、用途等。

2. 经部门负责人审核签字。

3. 经财务部门审核签字。

4. 财务部门根据报销单开具报销凭证。

5. 员工凭报销凭证到财务部门领取报销款项。

第七条报销单填写要求：1. 报销单应字迹清晰，内容完整。

2. 报销单上的日期、金额、用途等信息应准确无误。

3. 报销单上的签名应真实有效。

第四章报销凭证第八条报销凭证包括：1. 交通票据：如飞机票、火车票、汽车票等。

2. 住宿票据：如酒店住宿发票、公寓住宿证明等。

3. 餐饮票据：如餐厅发票、超市购物小票等。

4. 办公用品购置发票。

5. 通讯费用发票。

6. 其他相关票据。

第九条报销凭证应符合以下要求：1. 票据真实有效，未经涂改。

2. 票据金额与实际支出相符。

3. 票据日期在报销时间范围内。

第五章报销审批第十条报销审批权限：1. 差旅费：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。

2. 业务招待费：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上由总经理审批。

公司财务报销制度（最新10篇）公司报销制度篇一1、私车公用车贴方案：每公里2元，事先申请；报销时，需注明私车公用理由，如：带货、有客户、紧急成行，等等；日期、起点、终点、公里数；2、请客户吃饭：150元/位，例如：来客户四人，加你五人，最多可报：150x5=750元；报销时，需写明项目名字、公司名字、客户名字、职务；3、所有出差需邮件预申请，报预算，包括可能的请客送礼；如果申请中写明差旅费的部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得报销；3.1、出差（指上海以外地区）饭贴为：早餐：15元/人（如果酒店不含早餐，允许报），午餐20元/人；晚餐：20元/人；如果请客户或客户请，这餐补贴不能计入的；3.2、住宿费：300元/晚；北京、广州、深圳，400元/晚；二人同性成行，为标准双人房，无预先申请批准，只能报一间；3.3、公司已为所有员工买了保险，包括意外险，其他未经预申请批准的个人保险，一律不得报销；4、报销汇总单需对应每张报销单据。

公司报销制度篇二公司报销及借款管理制度如何制定？应包含哪些内容？为加强本公司分析核算，规范财务制度及出差的使用原则，提高资金的使用效率，保证出差人员在出差期间工作与生活的需要，本着“保证必须，勤俭节约”的指导思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

一、职责1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制负责。

2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理负责。

二、借款及报销原则1、借款依据及还款时间要求借款类型借款依据还款时间投标保证金招投标邀请函招投标结束一个月内履约保证金合同复印件合同规定期限租房押金合同复印件合同规定期限差旅费借款出差借款单出差结束后一个月内其他借款合同复印件、单笔专项业务费用审批单及预算明细表等借款之日起一个月内2、出差人员预借差旅费应保证专款专用，不得私自挪作它用。

原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。

3、其他借款支出，实行单笔总经理审批。

公司财务报账流程及规定完整版一、引言公司财务报账是指员工向公司申请报销费用，并按照公司规定的流程提交相关凭证，最后由财务部门进行审核核销的一项工作。

规范的财务报账流程和规定可以有效控制公司的财务风险，提升财务管理水平。

本文将详细介绍公司财务报账的完整流程和规定。

二、财务报账流程1.费用发生：员工在公务活动中产生费用。

2.收集凭证：员工应及时收集相关费用凭证，并确保凭证的完整性和准确性。

3.填写报账申请：员工填写报账申请表，包括费用明细、金额、费用类别、费用日期等内容。

6.核销报账：如果财务审核通过，财务部门会记录核销信息，并将报账金额转入员工的账户。

7.异常处理：如果财务审核不通过，财务部门将通知报账人，并说明不通过的原因。

报账人可以对异常进行申诉，并重新提交报账申请。

8.归档备案：报账成功后，财务部门将保留相关凭证和报账申请表，进行归档备案。

三、财务报账规定1.报账时效性：报账申请需在费用产生后的5个工作日内提交，逾期提交的申请将不予受理。

2.费用凭证要求：费用凭证必须是原件，包括发票、收据、存根等。

电子版凭证需打印后提交。

3.费用明细规定：报账明细需要详细列出每笔费用的金额、费用事由、费用类别等信息。

费用类别应符合公司规定的标准。

4.费用标准规定：公司规定了各类费用的标准，员工报账时，需符合公司规定的费用标准。

5.财务报账权限：公司根据职务和岗位设置了不同的财务报账权限。

只有具备相应权限的员工，才能进行财务报账操作。

6.财务审核规定：财务部门对报账申请进行审核时，会对报账明细和凭证进行验证。

如发现不符合规定的费用或凭证不完整等问题，将不予通过。

7.报账申诉规定：如果员工对财务审核结果有异议，可以提出申诉，并说明具体原因，并附上相关凭证。

公司将按照申诉程序进行处理。

8.报销金额限制：公司规定了不同类型费用的报销金额限制，员工的报销金额不得超出限制范围。

9.报销税收规定：员工报销费用时，需按照国家税收规定缴纳税款，并在报账申请中提供相关税务发票。

财务报账基本要求1、报销凭据必须是正规的税务发票、行政事业收费收据等合法票据凭证，票据内容填写必须真实、完整、清晰，内容包括：受票单位名称，日期，品名，数量，单价，金额，开票人，（特别是发出单位的公章）。

每张报销的发票必须有经手人、验收或证明人签字后，经医院授权审批部门按程序审批签字后方可报销。

2、购买办公用品等必须附明细清单并加盖卖方单位的发票章（超市、商场购物发票必须附电脑小票），礼品按实际购买品名填写，不得填写“礼品”字样。

3、报销单据填写必须用钢笔、碳素笔正楷填写；原始报销发票、单据必须规范粘贴。

4、原始报销发票大小写金额必须相符，不得有涂改、挖补等现象。

票据填写内容所有字体应出自一人之手。

5、原始票据遗失，复印件原则上不得作为报销凭证。

如业务属非现金结算确需报销的，须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）并在票据复印件上加盖财务专用章，证明和复印件需本人和单位领导签字，经财务处审批后，才能作为原始单据报销；遗失现金结算的票据原则上不予报销。

6、一次性购物超过1000元的须提前办理审批及支票领用登记手续，用支票支付，原则上不支付现金，需大额现金（支付个人）的请将用款计划提前报财务科，并办理完相关手续，经统一安排后提取。

7、公务借款审批手续：各项公务借款须由借款人提出申请（填写借款单据），经部门负责人审签后，由财务科审核后方可办理。

借款上必须注明借款的时间、事由、金额、还款的时间。

8、出差借差旅费和会议费时，必须有会议通知或相应的报告附后，并由相关领导签字审批，乘飞机必须由院长审签。

借款时只能少借不能多借，原则上根据会议通知借支会务费和车票款。

借款冲销单据的报销时间为出差返回的10天之内办理完相应反单及报销手续。

9、医院各类物资采购由采购中心统一采购，采购人员要及时索取发票，仓库保管人员必须根据采购计划、采购发票上所记载的品种、规格、数量、有效期等，进行一一核对，验收货物。

并在验收单和发票上签字，采购员每月必须及时将当月的采购发票或随货同行及验收手续交财务审核，按财务规定办理挂账和报销手续。

**理工学校工会委员会财务报账流程一、内部单据报账1、使用范围：工会组织的各项活动发的奖金，如文明办公室、读书活动等；慰问生育、伤病及生活困难教职工等。

2、单据要求：填制各项"费用支出明细表〞，如表一、表二，要求：（1）题头书写"**理工学校〞；（2）写明支出的工程或内容，如：生育慰问金、伤病慰问金、**会议会务补贴等；（3）填写日期、金额，领取人要逐一签名；（4）制单人签名。

3、报销程序报销人凭"费用支出明细表〞财务科长在该表审批工会主席审批财务报销4、其他同一项活动有多张"费用支出明细账〞的〔如分教学部发放的会务费〕，可由该项活动的组织者做一份统计表，经领导审批后一起报账。

举例：如下表〔表一例如〕**理工学校工会委员会生育慰问金2011-2-22 单位：元〔财务科长〕审批：〔工会主席〕〔表二例如〕**理工学校工会委员会2011年教代会会务补贴工会小组：经贸教学部工会小组2011年4月20日〔财务科长〕审批：〔工会主席〕二、外来单据报账1、使用范围：工会培训费、办公费、邮电费、交通费、差旅费、招待费、聚餐费、报刊费等从外部单位取得的发票。

2、单据要求：（1）必须填写抬头，抬头应填写"**理工学校〞；（2）填制日期及经济业务的内容、数量、单价和金额。

票据的金额填写应准确无误，大写与小写金额必须相符，如出现金额大小写不一致、金额涂改、挖补的一律视为废票，不予办理；（3）经办人员和证明人签名；（4）购置实物的原始凭证，必须有验收人签名；（5）发票未列明具体商品品名、数量、单价、金额等相关要素的，应附上加盖开具单位印章的购物清单；（6）在商场及超市采购办公用品的需附上电脑小票。

3、报销程序填写"借款单〞张炳焕主席审批财务科长审批财务付款四、其他1、购置固定资产时，应先提出购置的申请，经工会主席审批前方可由负责人协同财务人员一起购置，购入后应填制"固定资产验收单〞，凭购置申请、固定资产验收单和发票报销。