旅行社财务流程-会计实务精选文档首发

旅行社团队旅游费用核算与账务管理实操指南1. 引言本文档旨在提供一份实操指南，帮助旅行社团队进行旅游费用核算与账务管理。

以下是一些关键步骤和注意事项。

2. 费用核算步骤下面列出了旅行社团队旅游费用核算的基本步骤：2.1 收集费用信息从团队成员和供应商等渠道收集相关费用信息，包括交通、住宿、用餐、门票等费用细项。

2.2 登记费用记录使用电子表格或软件记录每个费用细项的日期、金额、费用类型等信息，并为其分配一个唯一的费用号码。

2.3 汇总费用按费用类型和日期进行费用汇总，确保准确计算总费用。

2.4 核对费用凭证核对每个费用细项的费用凭证，确保与记录一致，并将凭证存档以备审计和报税目的。

2.5 生成费用报告根据需要生成费用报告，包括团队总费用、每个成员的费用、各个费用细项的费用比例等。

3. 账务管理注意事项下面列出了旅行社团队在账务管理方面需要注意的一些事项：3.1 保持记录的准确性确保所有费用记录的准确性，包括日期、金额、费用类型等。

3.2 建立适当的授权和审批流程建立适当的授权和审批流程，以确保所有费用的合法性和合规性。

3.3 定期审查和调整定期审查和调整费用记录，确保账务信息与实际情况一致，并及时纠正任何错误或不一致之处。

3.4 储存和备份账务文件储存和备份所有账务文件，包括费用记录和账务报告，以备将来参考和审计。

4. 结论本文档提供了旅行社团队旅游费用核算与账务管理的实操指南，包括费用核算步骤和账务管理注意事项。

遵循这些步骤和注意事项，旅行社团队可以更好地管理和追踪费用，并确保账务的准确性和合规性。

2018年年度会计实操优秀获奖文档首发！旅行社财务管理及账务处理【2018年最新会计实务】【2018年年最新会计实务经验总结，如对您有帮助请打赏！不胜感激！】目前的旅游市场看起来有点让人眼花缭乱，就团费而言，有零团费、负团费、超低价、性价比相当的团费，还有性价比相对较高的团费。

就客人而言，我更倾向于说服参加旅游团的客人首选性价比相当和性价比相对较高的团费，因为你只有选择了这样的旅游团，在你旅游的过程中，才比较快乐和安心。

不会被每天要进那些你不愿意进的购物点而耽误去你想去的景点的事烦心。

这就是无购物旅游。

客人选择了自己需要的旅游线路和行程后，就是要缴纳团款，旅行社收团款的时候，问题就出现了，这就是我们要说的第一个问题，发票的管理。

1.旅行社的发票管理客人缴纳了团款后，大部分客人肯定是要求旅行社开具税务局要求的正规发票的。

收了客人钱，给客人开发票也是理所应当的。

但是作为旅行社财务人员在给客人开发票的时候，要注意的事项，首先是发票的抬头，客人如果是因为单位福利要求开单位抬头的，单位抬头应该是全称，金额也应该是客人交款的数额。

发票开出后，原则上，如果抬头和金额及项目没有错误，是不能更换的。

（抬头如果出现错别字，可以更换）如果客人拿着发票来要求将单位抬头更换成自己名字为抬头的发票，财务人员要慎重又慎重，一般如果原发票没有错误，客人要换成自己名字，如果客人要求非换不可，财务人员就应当要求让客人出示原发票抬头单位的证明，如果不能出示的，就不要换。

因为可能会出现不可预料的陷阱。

旅游发票可以开具的项目，对于只能做国内业务的旅行社，只能开：团费、旅游费、代订房费、代订机票、代订酒店、代订餐费，因为营改增，有些地区不能开“代订车费”，但是旅行社并不经营客运服务，只。

旅游业会计账务处理流程旅游业作为一个快速发展的行业，其会计账务处理流程也变得越来越重要。

会计账务处理是指将旅游企业的所有财务交易记录、报表和资产负债表等财务信息进行统计、分析、预算、核算和管理的过程。

本篇文章将从旅游业会计账务处理流程的定义、主要流程、应用和注意事项等方面进行分析。

一、旅游业会计账务处理流程定义旅游业会计账务处理流程是指旅游企业根据会计原则和政策进行财务交易的记录、分类、汇总和报告的过程。

这个过程需要实时监控旅游企业的财务状况，确保企业的正常运营和财务安全。

1.凭证的登记和分类：旅游企业的所有财务交易都需要有凭证记录，凭证应注明交易的时间、地点、对象、金额和交易内容等信息。

2.凭证的汇总和审核：凭证的汇总和审核是指将日常凭证按照账户分类进行汇总，并进行审核核对，以确保凭证的真实性和完整性。

3.账簿的记录和报表的编制：记录和报表的编制是指将日常汇总的凭证信息进行分类、汇总和整理，编制出相应的账簿和报表，如：总账、日记账、科目余额表、利润表和资产负债表等。

4.财务分析和预算：财务分析和预算是指对旅游企业的财务状况进行分析和预算，以便对企业的财务状况进行监控和管理。

5.会计审计和税务申报：会计审计和税务申报是指将旅游企业的财务状况进行审计和申报，以便对企业的财务状况进行监控和管理，同时确保企业遵循相关的会计和税务法规。

三、旅游业会计账务处理流程的应用旅游业会计账务处理流程的应用主要有以下几个方面：1.日常会计处理：旅游企业的日常会计处理包括凭证的登记、分类、汇总和审核，以及账簿的记录和报表的编制。

2.财务分析和预算：旅游企业的财务分析和预算是指对企业的财务状况进行分析和预算，以便对企业的财务状况进行监控和管理。

3.会计审计和税务申报：旅游企业的会计审计和税务申报是指将企业的财务状况进行审计和申报，以便对企业的财务状况进行监控和管理，同时确保企业遵循相关的会计和税务法规。

四、旅游业会计账务处理流程的注意事项旅游企业在进行会计账务处理时需要注意以下几点：1.准确性：会计账务处理需要准确地记录和处理企业的财务交易信息，确保财务信息的真实性和准确性。

旅行社会计做账的流程是什么旅行社会计做账的流程是什么如果在旅行社的会计岗位上工作，具体的做账流程是的？下面是店铺为你整理的旅行社会计做账的流程，希望对你有帮助。

旅行社会计做账的流程(一)、饮食服务企业会计的概念旅游、饮食服务企业会计是企业会计的一个分支，是企业管理的重要组成部分。

它以货币为计量单位，采用专门方法，收集处理经济信息，对经济活动进行组织、控制、调节和指导，是谋求优化经济效益的一种管理活动。

(二)旅游、饮食服务企业会计的核算范围(1)从产业结构方面看，旅游、饮食服务都属于第三产业，具体包括旅游业、饮食业和服务业。

A.旅游业是国民经济的一个重要部门。

它凭借旅游资源，以旅游设施为条件，为人们的旅游游览服务，是一个资金周转快，换汇成本低的行业。

B.饮食业是利用一定的设施，通过职工的烹饪技术，将主、副原材料加工为菜肴或食品，同时提供消费设施、场所和服务，满足消费者的需要，直接为消费者服务。

C.服务业是利用企业的场所和设施，如职工提供的服务和具有特殊技术的劳动，达到满足消费者住宿、卫生美容、精神文化及衣着等方面的需要，直接为消费者服务。

(2)从会计核算方面看，《旅游、饮食服务企业会计制度》规定，旅游、饮食服务企业包括旅行社、饭店(宾馆、酒店)、渡假村、游乐场、歌舞厅、餐馆、酒楼、旅店、理发、浴池、照相、洗染、修理、咨询等各类服务企业。

不在《旅游、饮食服务企业会计制度》中核算的服务企业有旅游车船公司、旅游商贸公司等。

(三)旅游、饮食服务企业会计的特点中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区企业会计的特点是由会计对象决定的，旅游、饮食服务企业的经营特征决定其会计核算的特点。

由于旅游、饮食服务企业属于第三产业，从总的来讲，其经营特点表现为以服务为中心，辅之以生产和商品流通，直接为消费者服务。

与工业企业和商品流通企业相比，在会计核算上表现为以下特点：1.核算方法不同旅游企业和饮食企业都执行生产、零售和服务三种职能，在会计核算上就必须分不同业务结合工业企业、流通企业的会计核算方法进行核算。

旅行社财务工作流程及内容一、前言旅行社作为旅游行业中的重要组成部分，其财务工作管理对于企业的运营和发展至关重要。

合理、规范的财务工作流程，能够帮助企业提高经营效率，减少经营风险，确保财务安全。

本文将从旅行社财务工作的整体流程出发，逐步详细介绍旅行社财务工作的具体内容。

二、旅行社财务工作流程1. 基础数据准备在财务工作的最开始阶段，旅行社需要准备一些基础数据，如企业注册信息、财务管理人员名单、财务操作授权委托书、企业会计政策等文件，以备日后使用。

2. 财务预算财务预算是财务工作的重要组成部分，旅行社需要制定年度财务预算，包括收入、成本、费用、盈利等方面的预算，以及资金运作、投资计划等内容。

3. 财务资金管理旅行社需要建立完善的资金管理机制，确保企业的日常经营和资金流动。

包括资金调度、资金控制、资金使用等方面的规定。

4. 财务会计处理旅行社需要进行日常的会计处理工作，包括日常收入、支出的登记和归集、账务核对、财务报表编制、利润计提、资产折旧等工作。

5. 财务审计旅行社需要进行财务审计工作，包括内部审计和外部审计。

内部审计由公司内部专业人员进行，外部审计由独立的审计机构进行。

6. 财务报表编制和分析旅行社需要按照相关财务法规要求，编制年度、季度、月度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

对财务报表进行分析，了解企业的财务状况和健康度，判断企业经营成果。

7. 税务管理旅行社需要遵循税法规定，按时纳税，并满足相关报告和申报要求，确保税务合规。

8. 财务风险管理旅行社需要建立一套完善的财务风险管理体系，对可能面临的财务风险进行识别、评估、控制、防范和应对。

9. 公司治理与合规风险管理旅行社需要建立完善的公司治理机制，明确公司治理责任和流程；并对合规风险进行评估和控制，确保企业合法合规经营。

10. 信息化建设随着信息技术的发展，旅行社需要运用信息技术手段，建设财务管理信息系统，提高财务工作效率和质量。

旅游公司财务收付款管理流程一、收款管理流程：1.销售收款：旅游公司通过线上或线下渠道进行销售活动，客户选择产品后，可以通过现金、银行转账、信用卡等方式支付款项。

销售人员需要向客户提供收款账户信息和付款截图等凭证，以证明收到款项。

2.预订费收款：客户预订旅游产品时，通常需要支付一定比例的预订费。

旅游公司需要确保客户按时支付预订费，并记录收款信息。

3.团款收款：旅游公司组织的旅游团对于团员来说是一种集体出游，通常团费会预先向旅游公司交纳。

团员需要按时向旅游公司支付团费，旅游公司需要记录收款信息，以便统计团队人数和团费。

4.代理商支付：旅游公司通常会有一些合作的代理商，代理商帮助旅游公司销售产品并为旅游公司带来销售收入。

代理商需要按照旅游公司的要求周期性地向旅游公司支付销售费用，旅游公司需要记录代理商支付信息。

二、付款管理流程：1.供应商付款：旅游公司需要向供应商购买一些旅游相关的产品和服务，如机票、酒店、导游等。

旅游公司和供应商之间需要签订合作协议，并约定付款方式和时间。

一旦供应商提供相应产品和服务后，旅游公司需要按照合同约定付款，并记录付款信息。

2.员工工资支付：旅游公司需要支付员工的工资、奖金、福利等。

公司会设立财务部门或与人力资源部门合作，负责计算员工的薪资和发放工资，并记录支付信息。

3.租赁费用支付：旅游公司通常会租赁办公场所、车辆等，租金需要按约定时间支付。

财务部门需要按时支付租赁费用，并记录支付信息。

4.税费缴纳：旅游公司需要按照国家相关法规向税务部门缴纳各项税费，如增值税、所得税等。

财务部门负责计算税费金额，并按照规定时间向税务部门缴纳。

三、财务报表编制和审计：1.财务报表编制：旅游公司需要按照国家相关财务报表编制准则编制各类财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。

财务部门需要收集、整理和分析财务数据，编制财务报表。

2.内部审计：旅游公司需要定期进行内部审计，以确保公司财务运作的合规性和有效性。

旅游公司一般纳税人账务处理流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!旅游公司作为一般纳税人，其账务处理流程需要遵循我国的税法规定和会计制度。

旅行社报帐管理程序
为规范公司职员报帐程序，特制定此办法。

所有团队报帐严格遵循一团一清原则，严禁混报。

一、职员报帐时应提供相应文件材料：内容包括但不限于出团预算单、与客人签定的合同、租车协议、地接社确认函、团队实际收入及成本情况列表等。

二、报帐程序：
1、报帐审批程序：
原则上所有团队应在返宁后三天内，由相关人员收集团队报帐相关材料进行报帐。

所有团队的报帐审核程序应遵循程序如下：操作人员自审→部门经理审核→财务审核→总经理审核。

2、财务审批程序
1）核对收入：团队相关人员根据出团前与客户签定的相关合同（有同行送团的需提供同行确认函），与出纳核对团款入帐情况。

2）提供与团队相关的协议、合同：内容包括但不限于旅游合同、租车协议（合同）、地接社报价单、地接社确认函等。

3）提供相关发票：根据团队的实际业务情况，提供与该团队相关的发票，严禁使用非此团队发生的票据及虚假发票进行报帐冲抵。

对因地接款未付而导致票据不全的团队，报帐人员应在报帐时签写欠票，并尽索要相关票据之责。

4）提供团队结算单：内容包括但不限于团号、游客人数、时间、旅游天数、线路、团队收入、成本、毛利。

其中团队收入应注明应收款项、实收款项，如有未收帐款应注明未收款的金额、原因、当事人；团队成本应注明应付成本、实付成本。

5）财务部根据团队实际支出状况与相关导游人员进行团款的结算。

同时核销相应的借条。

6）对于因地接款未付导致团队票据不全的团队，电汇团款至对方地接旅行社前，相关操作人员需填写借款单，待团队相应的发票单据到达夫子庙后与相应的借款单进行冲抵。

做账实操-旅行社的会计分录会计账务处理程序(1 )日常经济业务发生时,业务人员将原始凭证提交给财会部门.由凭证录入人员在企业基础会计信息的支持下,直接根据原始单据编制凭证,并保存在凭证文件中.(2 )对凭证文件中的凭证进行审核.如果审核通过,则对记账凭证作审核标记,否则,将审核未通过的凭证提交给录入人员.(3 )登录日记账,出纳人员根据收款凭证和付款凭证,登录现金日记账和银行存款日记账.(4 )登录各种明细账,一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位,即分别由多个财会人员登录多本明细账,如一个会计专门登录应收账款明细账;一个会计专门登录材料明细账等.(5 )根据科目汇总表登录总账,总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表,根据科目汇总表登录总分类账.(6 )月末处理,由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登录,不可避免地存在着这样或那样的错误.因此,每月月末,财会人员要进行对账,将日记账与总账核对,明细账与总账核对,做到账账相符.此外,财会人员月末还要进行结账,即计算会计账户的本期发生额和余额,结束账簿记录.(7 )跟据企业银行账和银行对账单中的银行业务进行自动对账,并生成余额调节表.(8 )查询与生成报表,根据日记账、明细账和总账编制管理者所需的会计报表和内部分析表.常用的账务处理程序主要有记账凭证账务处理程序(基本的账务处理程序)、汇总登账凭证账务处理程序和科目汇总表账务处理程序.其主要区别,即各自的特点主要表现在登录总账依据和方法不同.账务处理程序要求选择科学,合理的会计账务处理程序是组织会计工作,进行会计核算的前提.虽然在实际工作中有不同的会计账务处理程序,但是它们都应符合以下三个要求:1)要适合本单位所属行业的特点,即在设计会计账务处理程序时,要考虑自身企业单位组织规模的大小,经济业务性质和简繁程度,同时,还要有利于会计工作的分工协作和内部控制.2)要能够正确,及时和完整地提供本单位的各方面会计信息,在保证会计信息质量的前提下,满足本单位各部门,人员和社会各有关相关行业的信息需要.3)适当的会计账务处理程序还应当力求简化,减少不必要的环节,节约人力,物力和财力,不断地提高会计工作的效率.1. 收到客户支付的旅游款项：借：银行存款贷：预收账款2. 支付给地接社款项：借：预付账款贷：银行存款3. 确认收入：借：预收账款贷：主营业务收入4. 支付导游、司机等人员工资：借：主营业务成本贷：应付职工薪酬5. 缴纳税金：借：应交税费贷：银行存款一、旅游业增值税的特殊形式1、旅游业的差额计税旅游业差额计税的计税基础为，取得的全部价款和价外费用，扣除支付给其他接团旅游企业的旅游费用和向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费后的余额为销售额。