财税-纳税人的财税相关问题答疑

1 问：新的网络发票在换购前要先申报发票开具明细吗？答：不需要。

因为网络发票系统实现了开票数据实时采集，验旧购新时只需要查验存根联就可以了。

2问：企业纳税信誉等级主要针对哪些内容，什么时候评定？答：根据?宁波市纳税信誉等级评定管理方法〔试行〕?规定，纳税信誉等级的评定内容为纳税人遵守税收法律、行政法规以及承受税务机关根据税收法律、行政法规的规定进展管理的情况。

纳税信誉等级评定内容分为国、地税通用评定指标和国税评定指标两局部，以连续二个公历年度为一个评定期〔即评定日所属年度向前推算两个年度〕，2022-2022年度企业纳税信誉等级评定将于近期开场。

3问：企业组织职工旅游发生的费用支出能否列入职工福利费，按不超过工资薪金总额14%的比例税前扣除?答：根据?国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知?〔国税函〔2022〕3号〕规定，职工福利费包括为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利。

从组织职工旅游的性质来看，其具有缓节工作压力，进一步进步生活质量的积极意义，因此，企业组织职工旅游发生的费用支出暂纳入职工福利费管理范畴，并按照税收规定扣除。

假如企业以职工旅游的名义，列支职工家属或者其他非本单位雇员所发生的旅游费，那么属于与消费经营无关的支出，不得纳入职工福利费管理，也不得税前扣除。

4问：我公司是一家外商投资企业，分配08-09年税后利润，对分配给投资方的利润，我公司负有代扣代缴税款的责任，请问：对该笔税款纳税期限有何规定？答：根据?企业所得税法施行条例?第十七条及?国家税务总局关于非居民企业所得税管理假设干问题的公告?〔2022年第24号〕的规定，股息、红利等权益性投资收益，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，按照被投资方作出利润分配决定的日期〔如董事会决议日期〕确认收入的实现并代扣代缴企业所得税；如实际支付时间先于利润分配决定日期的，应在实际支付时代扣代缴企业所得税。

如何正确解答纳税人的常见问题纳税人常见问题解答税收是国家财政收入的重要来源，而纳税人作为税收的主要缴纳者，在税收政策和纳税操作方面可能会遇到各种问题和困惑。

为了帮助纳税人解答常见问题，本文将就如何正确解答纳税人的常见问题进行探讨和阐述。

一、选择合适的沟通渠道作为税务部门的工作人员，解答纳税人的问题是我们的职责所在。

纳税人在遇到问题时，可以通过以下多种渠道来获得解答：税务网站、热线电话、现场咨询等。

对于纳税人的常见问题，我们可以通过建立健全的咨询平台来提供解答，使纳税人能够便捷地获取信息和服务。

二、耐心倾听并给予准确解答在解答纳税人的问题时，我们要耐心倾听纳税人的陈述，了解他们的具体问题，确保自己对问题的理解准确无误。

同时，我们要提供准确的答案，并尽可能简明扼要地解释相关的税收知识和政策。

避免使用专业术语和复杂的表达方式，以确保纳税人能够理解我们的解答。

三、能够引导纳税人正确操作纳税人有时会因为对税收政策的理解不到位，从而出现错误的操作。

税务部门应该及时引导和纠正纳税人的操作错误，告诉他们正确的办税方法和流程。

举个例子，纳税人可能会错误地填写税表或者选择错误的税务申报方式，我们需要指导他们正确的填报方法，并告诉他们参考哪些相关的法规和规定。

四、及时更新解答信息纳税人的问题是多种多样的，而税收政策也会随时发生调整和变动。

作为税务工作者，我们需要及时更新我们的知识和信息，确保解答纳税人的问题是基于最新的法律法规和政策要求。

这需要我们不断学习和研究税收相关的知识，并定期参加培训和学习活动。

五、提供补充材料和参考资料对于一些较为复杂的问题，我们可以提供一些补充材料和参考资料给纳税人，帮助他们更好地理解和解决问题。

这些材料可以是官方发布的解读材料、政策解析文件，也可以是一些常见问题的解答手册等。

通过提供这些资料，纳税人可以深入了解税收政策，增加他们的自主操作能力。

六、收集纳税人的反馈意见除了解答纳税人的问题，我们还应该积极收集纳税人的反馈意见和建议。

如何正确解答纳税人的常见问题税收是国家财政的重要来源之一，纳税人对于税收制度和纳税问题有许多疑问和困惑。

作为税务机关的工作人员，正确解答纳税人的常见问题是我们的职责之一。

本文将介绍一些解答纳税人常见问题的方法和技巧，以提高我们对纳税人的服务质量和满意度。

一、主动关注纳税人的需求作为税务机关的工作人员，我们应该主动关注纳税人的需求，积极和纳税人保持沟通，并及时回答他们的问题。

这需要我们做好以下几点：1.了解纳税人的痛点和难点：我们需要深入学习税收政策，了解纳税人在实际操作中遇到的困难和问题。

可以通过定期开展调研，组织座谈会等方式，收集纳税人的意见和建议，以便更好地为他们提供帮助和支持。

2.提供多样化的咨询渠道：为了满足纳税人多样化的沟通需求，我们可以建立电话咨询、在线咨询、微信公众号等多种渠道，方便纳税人随时向我们提问和咨询问题。

3.制定详细的解答方案：针对纳税人提出的问题，我们应该针对性地制定详细的解答方案，并确保解答准确、简洁明了。

在解答问题时，可以结合实际案例进行说明，帮助纳税人更好地理解和适用税收政策。

二、加强纳税人教育和宣传工作除了解答纳税人的问题，我们还应该加强纳税人教育和宣传工作，提高纳税人的税法意识和纳税意识。

以下是一些具体做法：1.组织纳税人培训班：定期组织纳税人培训班，邀请专家讲解税收政策和纳税申报流程，帮助纳税人全面了解税收制度，提高纳税自觉性。

2.开展宣传活动：利用各种渠道和媒体，加大对税收政策的宣传力度。

可以通过演讲、讲座、发放宣传材料等形式，向纳税人普及税收知识，答疑解惑。

3.建立纳税常识数据库：建立纳税常识数据库，将常见问题和解答方案整理归档，便于纳税人查询和了解。

同时，可以通过媒体宣传等方式，提醒纳税人查询数据库，并积极回答他们的问题。

三、及时反馈和修正错误回答在解答纳税人的问题过程中，我们有时难免会犯错或者回答不准确的情况。

当发现问题时，我们应该及时反馈给纳税人，并给出正确的答案。

财政部会计司财税问题解答问：1.项目建设期的产生税费（如印花税）是否入在建工程？比如注册资本的印花税。

2.购入土地使用权作为无形资产核算，建设期每月摊销是否可入在建工程？3.目前是否有可参照涉及在建工程核算的准则？答：企业应当按照企业会计准则以及《〈企业会计准则第6号——无形资产〉应用指南》（财会[2006]18号）中关于土地使用权的相关规定进行会计处理。

根据该应用指南，自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物应当分别进行处理。

问：加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。

企业适用于小会计制度准则应记到哪个科目？答：执行《小企业会计准则》的小企业，发生的交易或事项《小企业会计准则》未做规范的，可以参照企业会计准则的相关规定进行会计处理。

问：税务对小规模纳税人未达起征点减免的征值税属于16号准则当中的政府补助吗？应该计在哪个会计科目下？答：企业应当按照《企业会计准则第16号——政府补助》（财会[2017]15号）中政府补助的定义和特征，根据交易事项的实质判断是否属于政府补助。

关于小微企业免征增值税，小微企业应当按照《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的有关规定进行会计处理，计入“其他收益”科目。

问：保险公司收到税务部门的代扣代缴手续费如何进行账务处理？发放给代办人员的部分如何进行账务处理？答：根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）的有关规定，企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的收益在“其他收益”项目中填列。

问：新的报表（一般企业）没有了应收利息与应付利息项目，涉及原上述项目的内容在哪个项目列示，请明确。

答：根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），“其他应收款”项目，应根据“应收利息”“应收股利”和“其他应收款”科目的期末余额合计数，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列；“其他应付款”项目，应根据“应付利息”“应付股利”和“其他应付款”科目的期末余额合计数填列。

如何准确解答纳税人关于税务事项的常见疑问税务事项对于纳税人来说是一个比较复杂且常见的问题。

纳税人往往对税务政策和办理流程不清楚，导致存在许多常见的疑问。

为了帮助纳税人更好地了解并准确解答他们的疑问，本文将从以下几个方面展开讨论：税务问题的重要性、解答常见疑问的方法和技巧、纳税人常见疑问的分类及解答、维护税务知识更新和纳税人权益的重要性。

税务问题与税收政策息息相关，它是税收征管体系中的核心环节。

纳税人在办理纳税相关事务时，遇到问题时经常需要寻求帮助，解答纳税人关于税务事项的常见疑问是政府和税务机关的职责所在。

准确解答纳税人的疑问，有助于提高纳税人对税收政策的了解，促进税务工作的顺利进行。

针对纳税人关于税务事项的常见疑问，我们可以采取一些方法和技巧来进行解答。

首先，我们应该用通俗易懂的语言解答问题，避免使用过多的专业术语和复杂的表达方式，以确保纳税人能够理解和接受解答。

其次，我们可以通过实际案例和具体的操作步骤来解答问题，帮助纳税人更好地理解税收政策和办理流程。

此外，我们还可以提供一些相关的法律法规和政策文件，供纳税人参考和查阅，以保证解答的准确性和可靠性。

纳税人的常见疑问可以分为多个分类，例如个人所得税、增值税、企业所得税等。

对于不同分类的疑问，我们应该根据其特点和需求来进行解答。

下面将以增值税为例，介绍一下纳税人在增值税方面的常见疑问及解答方法。

首先，纳税人可能会对增值税申报流程和时间存在疑问。

我们可以通过解答以下问题来帮助纳税人更好地了解：如何填写增值税申报表？增值税申报的时间是什么时候？增值税申报的周期是多久？通过详细的解答和说明，纳税人就能够清楚地了解到增值税申报的具体操作流程。

其次，纳税人可能会对增值税的税率和计税方法感到困惑。

针对这个问题，我们可以简单地解答如下：增值税的税率是多少？增值税的计税方法有哪些？通过清晰地解答这些问题，纳税人就能够准确地了解到增值税的具体税率和计税方法，从而更好地遵守税法规定。

1.企业所得税优惠事项备案取消了吗？答：根据《国家税务总局关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第23号）即财税政策第四条规定，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。

企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。

同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。

第六条规定，企业享受优惠事项的，应当在完成年度汇算清缴后，将留存备查资料归集齐全并整理完成，以备财税审计机关核查。

第七条规定，企业同时享受多项优惠事项或者享受的优惠事项按照规定分项目进行核算的，应当按照优惠事项或者项目分别归集留存备查资料。

第十二条规定，企业享受优惠事项后，税务机关将适时开展后续管理。

在后续管理时，企业应当根据税务机关管理服务的需要，按照规定的期限和方式提供留存备查资料，以证实享受优惠事项符合条件。

其中，享受集成电路生产企业、集成电路设计企业、软件企业、国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业等优惠事项的企业,应当在完成年度汇算清缴后，按照《目录》“后续管理要求”项目中列示的清单向税务机关提交资料。

2.企业没有发生关联业务还需要报送关联报表吗？根据《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第42号）第一条规定，实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，年度内与其关联方发生业务往来的，在报送年度企业所得税纳税申报表时，应当附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》。

企业年度内未与其关联方发生业务往来，但符合42号公告第五条规定需要报送国别报告的，只填报《报告企业信息表》和国别报告的6张表。

企业年度内未与其关联方发生业务往来，且不符合国别报告报送条件的，可以不进行关联申报。

财务及税务问题15答目录：一、问：我们企业是做出口的，很多的业务我们是委托境外机构帮我们跑业务，我们再给他们佣金。

请问我们向境外支付佣金时是否需要扣缴预提所得税呢？二、问：今年我们企业补缴了以前年度的社保费并征收了滞纳金。

请问社保费的滞纳金能否在企业所得税前扣除呢？三、问：从税法角度来看应收款要作坏帐处理有什么条件？四、四、问：公司的房屋折旧完了，但还在使用，还需要缴纳房产税吗？五、问：停车费收入需要缴纳印花税吗？六、问：公司向个人租叉车要代扣代缴个税吗？六、问：公司向个人租叉车要代扣代缴个税吗？七、问：收到个人去税务部门代开的运输发票，支付时需要代扣代缴个税吗？八、问：小规模纳税人批发零售水果免增值税吗？九、问：拿到外包保安公司的5%差额征税的专票能抵扣吗？十、问：公司注册资本1000万，股东已实缴500万即实收资本500万，计划减资600万是否需要缴纳个税？十一、问：我们公司的食堂是可以对外营业的，对自己的员工凭票取餐，对外来的人员是充卡购餐，请问我们食堂购入的食材、设备等进项是否可以抵扣呢？十二、问：我们公司的食堂是对外经营的，但对内部员工食堂是打6折收费的。

请问，我们食堂的发生的费用是否应计福利费呢？十三、问：我目前由于某种原因不能直接对企业持股，让一亲戚代持股份，请问代持股东将股息转付给我是否需要再扣缴一笔个人所得税？十四、问现公司账上的实收资本大于营业执照上的注册资本，是否需要变更注册资本？十五、问：公司向境外亚马逊公司支付服务费时需要代扣代缴增值税和企业所得税？一、问：我们企业是做出口的，很多的业务我们是委托境外机构帮我们跑业务，我们再给他们佣金。

请问我们向境外支付佣金时是否需要扣缴预提所得税呢？答：感谢您的提问！这要分两种情况。

如果境外提供的劳务完全发生在境外，根据《企业所得税法》第三条及《企业所得税法实施条例》第七条及规定，不属于我国企业所得税征税的范围，该劳务不需要在我国境内缴纳预提所得税。

每日财税小知识一问一答Q: 什么是增值税？A: 增值税是一种按照货物和劳务的增值额征税的税种。

在商品和服务的生产、流通、销售等环节中，每一个环节都需要缴纳相应的增值税。

Q: 什么是个人所得税？A: 个人所得税是指个人因从事劳务、经营或财产性权益取得的收入，缴纳的税款。

个人所得税是一种直接税，根据个人收入水平及相关扣除项目计算缴纳。

Q: 企业所得税如何计算？A: 企业所得税的计算公式是：应纳税所得额 = 全年应纳税收入总额- 全年可扣除项目总额- 全年免税所得额- 全年减免所得税额，然后再按照企业所得税税率进行计算。

Q: 增值税和营业税有什么区别？A: 增值税是按照货物和劳务的增值额征税，而营业税则是按照企业的销售额或营业额征税。

增值税是一种间接税，而营业税是一种直接税。

目前我国已经全面推行增值税取代营业税。

Q: 什么是进项税和销项税？A: 进项税指企业从其他企业购买货物或接受劳务支付的增值税，可以作为减免应缴纳的增值税。

销项税则是企业在销售货物或提供劳务时应缴纳的增值税。

Q: 什么是税务登记？A: 税务登记是指纳税人在税务机关进行的登记，其目的是依法确定纳税人的纳税义务，为纳税人提供纳税服务和税务管理。

Q: 什么是税收优惠政策？A: 税收优惠政策是指国家为了鼓励某些行业、企业、地区或个人发展，而在税收方面给予的优惠政策。

例如，对于新设立的小微企业，可以享受一定的减免企业所得税的政策。

Q: 什么是税务筹划？A: 税务筹划是指企业或个人在合法合规的前提下，通过利用税收政策、税法漏洞等手段来减少纳税负担的行为。

税务筹划需要在合法合规的范围内进行，并遵守相关税法规定。

纳税常见问题纳税是每个公民和企业都需要履行的义务，贡献一部分财力用于国家建设和社会发展。

然而，由于税收制度的复杂性和变化性，许多人在纳税过程中会遇到一些常见问题。

本文将针对一些常见的纳税问题进行解答，帮助读者更好地了解和应对纳税相关事宜。

1. 如何确定应纳税额？应纳税额的确定主要取决于个人或企业的收入情况和适用税率。

对于个人纳税，可以参考个人所得税法和相关政策，结合自己的实际情况来计算个人所得税。

对于企业纳税，需要根据企业类型和盈利情况，参考企业所得税法和税务部门发布的相关规定来计算应纳税额。

2. 如何报税？个人纳税人可以根据国家税务部门的要求，在规定的时间内，填写并提交个人所得税申报表。

企业纳税人则需按照税务部门的规定，填写并提交企业所得税申报表及相关财务报表。

同时，还需要缴纳相应的税款。

3. 什么是纳税申报期限？纳税申报期限是指纳税人应在规定的时间内完成纳税申报、缴税和报表提交的期限。

不同国家和地区的纳税申报期限有所不同，一般在每年的固定日期前或者每个季度末。

纳税人应该密切关注政府部门发出的通知，及时了解并履行纳税义务。

4. 如何申请税收优惠政策？税收优惠政策是政府为了鼓励投资和促进经济发展而制定的一系列措施。

个人和企业可以根据自身情况和相关政策，在满足条件的情况下申请享受相应的税收优惠政策。

一般情况下，需要填写并提交申请表格，经过税务部门审核后方可享受优惠政策。

5. 如何处理纳税纠纷？纳税纠纷是指纳税人与税务部门在纳税过程中产生的意见分歧，并可能导致纳税争议的问题。

当遇到纳税纠纷时，纳税人可以首先通过与税务部门沟通协商解决。

如果无法达成共识，可以根据法律规定递交申诉或上诉。

此外，雇佣专业税务顾问也是解决纳税纠纷的一种常见途径。

6. 如何避免纳税风险？纳税风险主要包括漏税、逃税和误税等问题。

为了避免纳税风险，个人和企业应该保持良好的纳税记录，确保纳税申报的准确性和及时性。

此外，定期了解和掌握最新的税收政策和法规变化，及时调整自己的纳税策略，有助于降低纳税风险。

财税100道问题(总8页) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除第一部分：收入类项目政策分析及疑难问题解答1、开了发票的收入是否就一定属于企业所得税的应税收入?2、不征税收入与免税收入的区别？3、什么是财政性资金财政性补贴要交税吗4、财政性资金如何会计处理如何填报申报表5、哪些情况属于视同销售如何进行调整6、商业上的买一赠一如何开票、会计处理才可以不作为视同销售？7、企业无偿接受的股权、机器设备需不需要交税？8、政策性搬迁收入的重大变化9、融资性售后回购业务是否存在规则变更？10、一次性收取多年的租金，应如何确认应税收入？11、金额较大的非经营所得能否平均按5年计入应纳税所得额？12、借给关联企业现金,是否要算利息收入？13、查补收入能否弥补亏损？第二部分：成本费用扣除类项目政策分析及疑难政策解答1、如何正确理解、把握成本费用扣除的整体要求2、成本费用税前列与发票的关系3、工资税前列支对“合理性”和“实际发生”的理解？4、劳务派遣的税前扣除风险点关注5、税务机关对企业所得税“工资”与个人所得税“工资”的差异关注6、企业为职工报销的学历教育费用是否可计入职工教育经费在企业所得税税前扣除？7、公司为员工缴纳的意外险、健康保险、公众责任险能否税前扣除？8、企业租用个人车辆费用如何税前扣除？9、企业以股东个人名义购买的汽车，其折旧能否税前列支？10、企业向没有关联关系的个人借款发生的利息可以税前列支吗？11、企业集团统一贷款，所属企业申请使用，该贷款利息能否税前扣除？12、支付佣金是否必须取得发票才能税前扣除？13、关联公司往来入账其他应收款，在汇算时要按占用资金计算应收利息做纳税调增吗？14、广告费、业务宣传费的扣除有何新规定？15、以前年度发生的应扣未扣费用如何进行税务处理？16、开办费中的业务招待费如何处理？17、经济和同违约金能否税前列支，需要发票吗？18、股权激励企业所得税税前扣除政策把握第三部分：资产类项目政策分析及疑难政策解答1、如何理解计税基础概念？2、评估入账的固定资产折旧可以税前列支吗？3、企业购入已提足折旧的固定资产，是否可以计提折旧？4、企业购买的古董字画可以计提折旧税前列支吗？5、补提以前年度应提未提折旧能否税前列支？6、公司购入使用过的固定资产如何确定其折旧年限？7、土地是否要记入房屋建筑物原值？8、提前解约租赁房屋的尚未摊销完毕的装修费如何让处理？9、哪些资产损失可以自行税前列支哪些损失需要税务审批后列支10、企业股权投资损失是否还在股权投资所得和转让收益限额内扣除？11、关联企业之间发生的坏账损失能否税前扣除？第四部分：征收管理类项目政策分级及疑难问题解析1、汇算申报后发现申报错误怎么办？2、消极收入的核定征收方法3、国内企业所支付的境外审计费、律师费要预提企业所得税吗？4、什么情况下向境外支付服务贸易款项需要提交税务证明？5、支付给境外公司的进出口贸易佣金是否应到税务机关开具税务证明？第五部分：详细模块讲解模块一：税务稽查形势分析1、税务稽查应对与扁鹊看病的相通性?2、面对税务稽查，企业的复杂心态分析为什么害怕为什么不怕3、我国税法的整体改革方向是怎样的？4、怎么理解我国税法的改革方向？5、税务稽查的总体形势是怎样的？6、近几年税务稽查工作的具体情况及趋势？7、2016-2017年税务机关的工作重点是什么？8、2016-2017年税务稽查的工作重点是什么？9、2016-2017年专项税务稽查涉及哪些领域、行业、企业？10、企业被要求税务自查，什么样的自查结果算满意的？模块二：税务稽查情况概述11、接到税务稽查通知，你首先想到了什么？12、企业被稽查的原因有哪些？13、企业被稽查原因分析及应对策略？14、税务机关纳税评估常用的分析指标有哪些？15、税务稽查工作基本流程是怎样的？16、税务稽查部门内部职能是怎样划分的？17、税务稽查的理论基本方法有哪些？18、税务稽查实际工作的常用稽查手段有哪些？19、如何通过税务稽查的案例来理解稽查手段？20、税务机关查账必查哪些会计科目？21、重大案件中税务机关必用哪些稽查手段22、针对不同的稽查目的，税务稽查过程中最常用的稽查手段是什么23、各种违法行为的税务稽查证据有哪些如何搜集和固定模块三：增值税业务常见问题及主要检查方法24、纳税义务人有哪些常见稽查问题？25、视同销售业务的稽查？26、兼营非应税劳务的稽查？27、混合销售业务的稽查？28、销售自己使用过的应税固定资产业务的稽查？29、税率适用的稽查？30、兼营不同税率的货物或应税劳务企业的稽查？31、纳税义务发生时间的稽查？32、账面隐匿销售额的稽查？33、价外费用的稽查？34、关联企业转移计税价格的稽查？35、受托加工业务的稽查？36、残次品、废品、材料、边角废料等销售业务的稽查？37、账外经营的稽查？38、存货购进环节常见问题与稽查？39、外租员工班车运输费能否抵扣？40、存货保管使用环节问题与稽查？41、房屋建筑物在建工程常见问题与稽查？42、返利和折让业务的稽查？43、汽车4S店返利模式处理启示是什么？44、增值税专用发票方面有哪些问题与检查方法？45、为什么取消废旧物资销售发票？46、减免税方面常见问题及检查方法？模块四：营改增最新政策解读及税收筹划操作实务模块五：企业所得税业务常见问题及主要检查方法47、收入计量常见问题与稽查？48、隐匿实现的收入问题与稽查？49、实现收入入账不及时问题与稽查？50视同销售不计所得税收入问题与稽查？51、利用虚开发票或人工费等虚增成本费用问题与稽查？52、资本性支出与费用性支出问题与稽查？53、基建、福利等部门耗用的料、工、费直接计入生产成本问题与稽查？54、对外投资的货物，直接计入成本、费用问题与稽查？55、成本核算、结转常见问题与稽查？56、工资列支成本费用问题与稽查？57、不合规票据列支成本费用问题及检查方法有哪些？58、隐藏比例列支成本费用项目问题与稽查？59、费用列支缺乏支持性证据问题与稽查？60、成本费用列支违反真实性、合理性及相关性问题与稽查？61、虚增固定资产计税基础问题与稽查?62、固定资产计税价值组成范围问题与稽查？63、固定资产计提折旧范围问题与稽查?64、折旧计算方法及分配问题与稽查?65、无形资产、长期待摊费用问题?66、非正常损失列支问题与稽查?67、税收优惠常见问题与稽查？68、所得额常见问题与稽查？69、不征税收入问题与稽查？70、以前年度损益调整问题与稽查？71、亏损弥补问题及检查方法有哪些？72、应纳税额问题及检查方法有哪些？73、应纳税额常见问题及检查方法有哪些？模块五：个人所得税业务常见问题及主要检查方法74、居民纳税人和非居民纳税人义务划分不清的检查？75、年收入超过12万元的纳税人未办理纳税申报的检查？76、扣缴义务人未按规定代扣税款的检查？77、征税范围常见问题及稽查？78、劳务报酬所得和工资、薪金所得相混淆的检查？79、工资薪金计税依据常见问题与稽查？80、免税收入常见问题与稽查？81、全年一次性奖金计税方法问题与稽查？82、经济补偿金常见问题与稽查？模块六：其他税种业务常见问题及主要检查方法83、消费税常见问题及检查方法有哪些？84、房产税常见问题及检查方法有哪些？85、资源税常见问题及检查方法有哪些？86、土地使用税常见问题及检查方法有哪些？87、印花税常见问题及检查方法有哪些？88、土地增值税常见问题及检查方法有哪些？模块七：税务稽查结论分析与稽查应对89、税务稽查过程中有哪些税务文书？90、税务稽查中的七大约谈技巧是什么？91、税收违法行政责任有哪些？92、税收违法刑事法律责任有哪些？93、在中国能否“花钱买罪”94、增值税专用发票类犯罪的启示？95、税务稽查过程中的沟通技巧有哪些？96、如何处理稽查中的“工作餐问题”97......由企业报名后提出问题经老师选出10-20经典问题现场分享。