第一章税收基本概念
一、名词解释
1.税收
2.征税对象
3.纳税人
4.税率
5.超额累进税率
6.减税、免税
7.起征点与免征额
8.税收体系
1.税收:是国家凭借政治权力，运用法律手段，对一部分社会产品进行强制性的分配，无偿取得财政收入的一种形式。
2.课税对象: 又称征税对象，即税收客体，是指税法规定的征税的目的物，是税收法律关系中征纳双方权利义务所指向的物或行为
3纳税人：又称纳税主体，是指税法规定的负有纳税义务的单位和个人。纳税人可以是自然人，也可以是法人。
4税率:是指政府征税的比率。税率是税收制度得的核心，反映的是对课税对象征税的制度，体现国家的税收政策。
二、判断题
1.在税收的“三性”中，强制性是税收的第一性。（×）无偿性是第一性
2.税收的“三性”特征，是税收区别于其他分配方式（主要是其他财政收入方式）的基本标志，是鉴别一种分配方式（主要指财政收入）是不是税的基本尺度或标志。（√）税收的重要意义
3.在市场经济和公共财政模式下，依据效率原则和公平原则，税收主要是为政府提供资本性公共产品而筹资。公债主要为政府提供耗尽性公共产品而筹资。（×）税收主要为政府提供耗尽性公共产品而筹资，公债主要是为政府提供资本性公共产品而筹资
4.税目规定着不同税种征税的基本界限，反映着征税的广度；是一种税区别于另一种税的主要标志。（×）征税对象规定着不同税种征税的基本界限，反映着征税的广度；是一种税区别于另一种税的主要标志
5.征税对象数额未达到起征点的不征税；达到或超过起征点的，就要对征税对象全部数额征税。（√）起征点规定征税对象数额未达到起征点的不征税；达到或超过起征点的，就要对征税对象全部数额征税
6.纳税人与负税人是一致的。（×）纳税人指直接负有纳税义务的人，负税人是指实际承担税收负担的人
7.当计税价格为含税价格，即计税价格＝成本+利润+流转税额时，如果没有现成的含税价格，就需要组成计税价格。其基本计算公式为：组成计税价格＝（成本+利润） （1+税率）。（×）组成计税价格＝（成本+利润）÷（1-税率）
8.在实纳税额与应纳税额相等，征税对象全部数额与计税依据的数额相等时，名义税率与实际税率相等；否则，则不相等。（√）
三、选择题
1.税收的形式特征，就是（）。
A.强制性
B.随意性
C.无偿性
D.规定性
2.一般说来，税率形式有（）。
A.从价固定税率（比例税率）
B.从量固定税率（定额税率）
C.累进税率
D.定量税率
3.一般说来，从价固定税率的形式有（）。
A.产品从价固定税率
B.行业从价固定税率
C.地区从价固定税率
D.幅度从价固定税率
4.减税、免税具体包括（）。
A.减税
B.免税
C.起征点
D.免征额
5.对于一个税种来说，按一种商品从生产到消费的过程中被确定的纳税环节的多少，课征制度可以分为（）。
A.一次课征制
B.两次课征制
C.多次课征制
D.每次课征制
四、简答题
1.马克思主义常说的税收概念是什么？怎样理解税收的概念？
2.什么是税收的“三性”特征？认识税收“三性”特征的重要意义何在？
3.怎样认识“税收价格”？怎样认识宪法学上的税概念？
4.税收与行政性收费的关系怎样？
5.税收与公债的区别何在？
第二章税收的起源和历史发展
一、名词解释
1.社会契约论
2.“初税亩”
3.“租庸调”
4.“一条鞭法”
5.“摊丁入地”
二、判断题
1.税收产生的先决条件是剩余产品的出现。（×）税收产生的先决条件是国家的公共权力
2.唐初叶的“租庸调”是以田、户、身为课税对象，以人工为本的一种课税制度。（×）以人丁为本的一种课税制度
3.夏贡，就是夏代按田地的农产品收获量征收的农业税。（√）
4.在罗马帝国，在它最发达时期，货币税是基础。（）
5.摊丁入地是我国税收史上一次重大的改革。它完成了赋役合并，摒弃了丁税，又取消了户丁编审，封建国家对劳动人民的人身束缚相对削弱了。这是生产关系上的重大变革。（√）
6.我国1983年、1984年先后对企业进行了两步利改税改革。1983年的第一步利改税改革，主要是开征了集体企业所得税。（×）1983主要是开征了国营企业所得税
7.1994年的税收改革统一内资企业所得税，内资企业统一实行33%的比例税率；取消“国营企业调节税”、能源交通重点建设基金和预算调节基金。（√）是改革工商税制的主要内容
8.1994年的税收改革实行集市交易税、牲畜交易税、烧油特别税、奖金税和工资调节税。（×）是取消
9.“降低税率，扩大税基”是20世纪80年代税制改革的共同特征。（）
三、选择题
1.社会契约论是西方资产阶级革命时期占主导地位的国家起源理论，其代表人物主要有（）。
A．霍布斯B．洛克C．卢梭D．凯恩斯
2.我国唐代实行的重大税收改革是（）。
A．“租庸调”B．“摊丁入地”C．“两税法”D．“一条鞭法”
3.旧中国国民政府时期的营业税包括（）。
A．普通营业税B．筵席及娱乐税C．交易所之交易税D．特种营业税
4.1984年我国第二步“利改税”改革时，把原工商税按性质分为（）。
A．产品税B．增值税C．盐税D．营业税
5.1994年实行修订的个人所得税时，统一了原来征收的以下税种（）。
A．个人所得税B．个人收入调节税C．城乡个体工商户所得税D．奖金税
四、简答题
1.简述税收产生和存在的前提条件。
2.简述初唐租庸调制的重要意义。
3.简述我国封建社会税收的特点。
4.试述1994年我国工商税制改革的主要内容。
5.简述当代西方国家税制改革的发展趋势。
第三章税收的本质和课税的理论依据
一、名词解释
1.国家职能
2.公需说
3.义务说
4.牺牲说
5.政府剩余
6.外部性
二、判断题
1.公共权力的特殊强制力是国家取得税收收入的依据，或者说税收正是国家凭借公共权力取得所需的物质资料。（）
2.税收与国家之间的本质联系，可以理解为有了国家就有了税收。同时，有了税收也就有了经济意义上的国家。（√）
3.以个人所得为课征对象的个人所得税和社会保险税是否课及必要劳动价值，就整体、长期、本质而言回答是肯定的。（×）回答是否定的。
4.税收作为国家政治权力主体占有剩余产品价值的一种形式，其总量不能多于一定时期社会的总剩余产品价值量。（√）税收是国家政治权利占有剩余产品价值的一种形式
5.由政府提供公共物品和服务来满足的社会共同需要，应有全社会的成员来分担，而这种分担又必须通过向人民收费来实现。（×）人民课税来实现
6.牺牲说产生于19世纪，主要代表人物有资产阶级庸俗经济学家萨伊（法国）、穆勒（英国）以及英国著名财政学家巴斯泰布尔等。这种学说认为，税收对于人民是一种强制征收，对于国家是一种牺牲。（×）人民是牺牲
7.高价销售的烟、酒，必然给生产和提供烟和酒的厂商带来丰厚的利润，从而使市场竞争的结果失去合理性。在这种情况下，就需要政府运用税收对烟、酒等劣值品征收高税。（√）只有个人偏好的合理性才能产生市场竞争的合理性
三、选择题
1.公共权力与其他权力相比，具有的基本特征是（）。
A.特殊的强制性
B.主权性
C.普遍的约束力
D.自由性
2.非等价交换的收入获取形式有（）。
A.摊派
B.收费
C.力役
D.税收
3.西方学者关于社会成员分担公共需要的主要观点有（）。
A.公需说
B.义务说
C.牺牲说
D.掠夺说
4.社会政策说产生于19世纪末，主要代表人物有（）。
A.瓦格纳
B.塞里格曼
C.萨伊
D.庇古
5.税收调控机制的特征是（）。
A.广泛性
B.多重性
C.全程性
D.单一性
四、简答题
1.国家的本质是什么？
2.怎样理解国家的政治统治职能和社会管理职能之间的关系？
3.怎样理解国家的本质和国家职能的物质资料获致方式是税收？
4.为什么由政府提供公共物品和服务来满足的社会共同需要，应由全社会的成员来分担，而这种分担又必须通过向人民课税来实现？
5.简述课税的理论依据。
第四章税收原则理论
一、名词解释
1.受益原则
2.能力原则
3.税收弹性
4.税收收入弹性
5.税收负担公平
6.税收效率
7.税收成本
二、判断题
1.税收原则是国家设计税收制度、制定税收政策时必须遵循的基本准则和行为规范，是评价税制优劣和考核税务行政状况的理论标准。（√）税收原则的概念
2.通常而言，在较低的经济发展水平上，税负率不宜过低；相反，在较高的经济发展水平上，税负率可能相对较低。（×）在较低的经济发展水平上，税负率不宜过高，相反，在较高的经济发展水平上税负率可能相对较高
3.税收负担公平是指税收负担与负税人的条件相一致。（√）税收负担公平的含义
4.纵向公平是指税收应使具有相同境遇的人承担相同的税负；横向公平是指税收应使具有不同境遇的人承担不同的税负。（×）纵向公平是指税收应使具有不相同境遇的人承担相同的税负；横向公平是指税收应使具有相同境遇的人承担不同的税负
5.均等牺牲说要求每个纳税人因纳税而牺牲的效用绝对相等。比例牺牲说要求每个人因纳税而牺牲的效用与其税后效用之比相同。（√）他们的含义
6.古典学派亚当·斯密的“确实”、“便利”、“节省”原则实质上就是税收的经济效率。（×）行政效率
7.由于经济系统的复杂性，除了一次总付税（人头税）之外，其他任何税制都可能产生额外负担。所以现实中的税收制度只能尽可能地接近中性，以减少额外负担或效率损失。（√）税收中性
三、选择题
1.在现今理论界比较公认的税收原则有（）。
A.财政
B.稳定
C.公平
D.效率
2.瓦格纳的国民经济原则提出了（）。
A.充分原则
B.弹性原则
C.慎选税种原则
D.慎选税源原则
3.公平原则包括（）。
A.受益原则
B.公正原则
C.能力原则
D.平等原则
4.主观说包括（）。
A.均等牺牲说
B.比例牺牲说
C.最小牺牲说
D.平均牺牲说
四、简答题
1.什么是税收财政原则？它有哪些主要内容？
2.在设计税收制度时如何运用税收受益原则？
3.税收能力原则中的主观说对于税制设计有什么指导意义？
4.什么是税收的行政效率原则？如何提高税收效率？
5.怎样理解税收的中性原则和税收调节原则的关系？
6.简述在税收政策和税收制度设计中如何运用税收原则？
第五章税收与社会再生产
一、名词解释
1.税收影响点
2.税收职能
3.税收调节职能
4.税收监督职能
二、判断题
1.税收与经济的关系可以简单地概括为：税收决定经济，经济影响税收。（×）经济决定税收，税收影响经济
2.政府征税后，不仅改变政府与纳税人之间的分配关系，而且也必然改变各类纳税人占有社会产品的份额和比例，进而影响各类纳税人的生产、消费、储蓄、投资等经济活动，最终影响社会经济结构。（√）税收收入的结构影响社会经济结构
3.税收与交换的关系是互为前提、互相制约的关系。（√）分配与交换的关系是互为前提，互相制约的关系
4.在一国税制中，若流转税的类型为周转税，按商品流转全额征税，比较有利于多渠道、多样化的商品流通方式。（）
5.一国社会消费水平高，表明该国经济发展水平高，税收收入水平相应就高；反之，社会消费水平低，税收收入水平就低。（√）消费水平和结构制约税收收入水平和结构
6.在生产环节适宜过多设置税种，税负宜重。（×）少设置，不宜过重
7.税收的经济调节职能是最基本的、首要的职能，财政职能和监督职能是从属的、派生的职能。（×）财政调节职能是最基本的、首要的职能，经济职能和监督职能是从属的、派生的职能。
三、选择题
1.下列关于税收与生产关系描述正确的有（）。
A.生产为税收提供分配对象，税收能分配的只能是生产的成果
B.生产力水平、生产的规模和增长速度决定税收分配的规模和速度
C.生产的结构决定税收收入结构
D.税收收入结构影响社会经济结构
2.税收与交换的关系主要包括（）。
A.交换的实现是税收分配实现的前提
B.交换的形式制约税收分配的形式
C.税收分配是交换实现的前提
D.税收制度影响商品流通方式，税负水平制约商品流通规模
3.税收与消费的关系主要包括（）。（相互制约不决定）
A.消费的实现制约税收分配的实现
B.消费水平和结构制约税收收入水平和结构
C.消费规模决定税收分配规模
D.税收分配结构制约消费结构
4.我国实行的税制模式是（）。
A.流转税为主、所得税为辅
B.所得税为主、流转税为辅
C.流转税和所得税双主体
D.增值税为主、消费税为辅
四、简答题
1.马克思的社会再生产理论各环节相互关系的原理是什么？
2.税收与生产、交换、消费的关系怎样？
3.税收在社会再生产中是如何布局的？
4.税收有哪些职能？研究税收职能意义何在？
第六章税收效应理论
一、名词解释
1.税收效应
2.税收中性
3.收入效应
4.替代效应
5.税收的乘数机制
6.平衡预算乘数
二、判断题
1.税收中性只是一种理想状态，实践中只能是中性倾向而已，税收实际上是“非中性”的。（√）
2.根据课税的实际效应与期望效应是否一致，可以将税收效应划分为收入效应和替代效应（根据对纳税人的影响）。（×）分为正效应和负效应
3.税收对消费的收入效应大小由平均税率决定，平均税率越高、消费水平损失越大，收入效应越明显。（√）税收对消费行为的影响
4.税收对劳动力供给的收入效应大于替代效应，总效应就表现为政府征税之后个人就愿意选择更多的闲暇而减少劳动时间。当替代效应大于收入效应，那么总效应就表现为人们愿意付出更多的劳动而减少闲暇。（×）反了
5.税收对储蓄的替代效应，表现为政府对利息收入课税，降低了纳税人的利息收益，为维持既定的储蓄水平，纳税人必须减少消费，增加储蓄。（×）这是税收对储蓄的收入效应
6.供给学派认为税率的普遍降低会提高个人所获得的资产报酬率和公司税后利润率，从而提高储蓄水平和投资水平，进而促进经济发展。（√）供给学派减税的理由之一
7.税收的自动稳定机制具体来说指当经济处于停滞状态时，税收会自动地减少而使总需求减少；当经济处于通货膨胀状态时，税收会自动地增加而刺激总需求。（×）自动地减少而使总需求增加，自动地增加而抑制总需求
8.统计调查也表明，高收入者购买商品和服务的金额占他们收入的比例通常比低收入者低。比例税的累退性使它调节收入的作用有限。（√）比例税通常表现为商品税，商品税通常是根据商品或服务的交易额按比例计征
三、选择题
1.下列哪些因素是影响私人投资的税收因素？（）
A.税率
B.减免税
C.税法对费用扣除范围和标准的规定
D.税法对折旧和投资抵免规定
2.税收对劳动力供给的收入效应会（）劳动力供给；税收对劳动力供给的替代效应会（）劳动力供给。
A.增加
B.减少
C.不改变
D.不确定
3.就长期来看，影响经济增长的因素包括（）。
A.人力资源
B.自然资源
C.资本
D.技术
4.在开放经济中，总需求由（）组成。
A.消费
B.投资
C.政府采购
D.净出口
四、简答题
1.为什么说税收是“非中性”的？
2.画图分析税收对生产的收入效应和替代效应。
3.画图分析税收对私人投资的效应（两种情况）。
4.税收影响投资的因素分析。
5.简述供给学派减税理论的基本观点。
第七章税收负担与转嫁
一、名词解释
1.税收负担
2.国内生产总值负担率
3.企业综合税收负担率
4.税负转嫁与税负归宿
5.税收资本化
二、判断题
1.在国民收入既定的前提下，税收负担的轻重与多少，不仅关系到企业和个人的发展和生活状况，也关系到国家财政收入的多少，对整个国民经济产生巨大影响，因此，税收负担问题是税收政策的核心。（√）税收负担问题是税收分配的核心问题
2.实证分析也表明，人均GDP或国民收入高与税收负担水平呈反相关的关系。（×）正相关
3.中东石油输出国大多宏观税负较低，主要原因是石油资源收益占财政收入比重较大。（）
4.高税国家的人均国内生产总值（GDP）增长率大于低税负国家。（×）反了
5.商品需求弹性大小与税负向前转嫁的程度成正比，与税负向后转嫁的程度成反比。（×）饭了
6.当商品的需求弹性大于供给弹性时，则税负由需求方负担的比例小于由供给方负担的比例，如果供给方是纳税人，税负只能实现较少部分的转嫁。（√）供给弹性与税负转嫁之间的关系之一
7.从比例税率和固定税率影响税负转嫁的难易程度上而言，固定税率比比例税率容易转嫁。（×）反了
8.通过对税负转嫁存在条件的分析，可以看出，在社会主义市场经济中，客观不存在着税负转嫁的现象。（×）市场经济体制下的价格市场化为税负转嫁提供了可能性条件，以流转课税为主体税提供充分的条件，企业特别是改革了国有经济具有的经济实体和独立法人地位提供了必要条件
三、选择题
1.宏观税负衡量指标包括（）。
A.国内生产总值税收负担率
B.国民生产总值负担率
C.国民收入负担率
D.企业流转税税负率
2.微观税收负担衡量指标包括（）。
A.企业流转税税负率
B.企业所得税税负率
C.企业综合税收负担率
D.个人税收负担率
3.税收负担影响因素主要有（）。
A.经济发展水平
B.经济结构
C.国家职能定位
D.财政体制和税收制度
4.t税负转嫁的形式主要有（）。
A.前转
B.后转
C.转让资产收益
D.税收资本化
5.供求弹性与税负转嫁之间的关系以下表述正确的有（）。
A.商品需求弹性大小与税负向前转嫁的程度成反比，与税负向后转嫁的程度呈正比
B.商品供求弹性大小与税负向前转嫁的程度成正比，与税负向后转嫁的程度成反比
C.当商品的需求弹性大于供给弹性时，则税负由需求方负担的比例小于由供给方负担的比例
D.当商品的需求弹性小于供给弹性时，则税负由需求方负担的比例大于由供给方负担的比例
6.企业主要是通过以下（）方式来转嫁其所得税。
A.提高商品的销售价格
B.降低工资或延长增加工资的周期
C.延长工人劳动时间或增强工人劳动强度
D.降低股息
7.以下属于绝对转嫁论观点的有（）。
A.小川乡太郎观点（相对）
B.纯产品说
C.纯所得说
D.均等分布说
8.下列税负容易转嫁的有（）。
A.食盐
B.钻戒
C.轿车
D.营养品
9.下列税负不易转嫁的有（）。
A.衣服
B.大米
C.面粉
D.摩托车
四、简答题
1.什么是税收负担？研究的意义何在？J
2.影响税收负担的因素有哪些？
3.税收负担率选择理论主要内容有哪些？
4.税负转嫁的方式有哪些？
5.税负转嫁的一般规律是什么？
6.怎样认识和对待我国的税负转嫁？
第八章税收结构
一、名词解释
1.流转税
2.所得税
3.财产税
4.特定行为税
5.直接税与间接税
6.从价税与从量税
7.价内税与价外税 8.中央税与地方税
二、判断题
1.按课税对象的性质可以把税收划分为流转课税、所得课税、财产课税、特定行为课税。（√）
2.按税负能否转嫁是税收分类的最基本方法。（×）最基本是按课税对象的性质分
3.按课税标准的不同可以把税收分为从价税和从量税。（√）
4.从价税，对高价的多征税，对低价的少征税，负担比较合理；它有利于增加产品产量，扩大生产，有利于提高产品质量、增加花色品种、改进商品包装等。（×）对于提高产品质量、增加花色品种、改进商品包装等有一定的局限
5.从量税，计算征收简便；它对于提高产品质量、增加产品花色品种和式样、改进商品包装等有着独特作用。但它在增加产品产量上有一定局限性；同时在不实行分等定额征税的情况下，难免税负不公平。（√）
6.目前我国税收立法权都集中在中央，征收管理权和收入所有权也集中在中央。（×）征收管理权和收入所有权分中央和地方
7.通常将收入规模大、税源稳定、调节功能强和宜于全面统一管理的税种作为中央税，将收入零星分散、与地区经济联系密切、不影响或较少影响全国性商品流通、税基流动性小且适宜于地方征收管理的税种作为地方税。（√）税收种类按隶属关系的具体划分
8.主体税种是普遍征收的税种，其收入占税收总额的比重大，在税收体系中发挥着主导作用，决定着税收体系的性质和主要功能。辅助税种是主体税种的补充。（√）
9.从税收发展的历史看，财产税、全值流转税、所得税、增值税等没有充当过主体税种。（×）都充当过
10.资本主义以前的社会是以所得税为主体的税收结构。（×）以财产税为主体
11.以所得税为主体的税收结构模式中，个人所得税和社会保障税被普遍征收并占据主导地位，法人（公司）所得税也是重要税种。（√）
12.在以流转税为主体税种的税收结构中，通常是以增值税、销售税、货物税、消费税和一般营业税等税种为主，国家税收收入主要是靠这些流转税来筹集。（√）
13.政府的活动范围是税收结构的根本制约因素。（×）根本因素是经济发展水平
14.新中国成立以来，我国一直是以流转税为主体的税收结构，这是与我国经济发展水平、收入分配政策和国民收入水平、经济管理水平和税收征管水平相适应的。（√）这是我国目前的税制结构
三、选择题
1.税收按课税对象的性质可分为（）。
A.流转课税
B.所得课税
C.财产课税
D.特定行为课税
2.税收按税负能否转嫁可分为（）。
A.直接税
B.间接税
C.价内税
D.价外税
3.税收按课税标准可分为（）。
A.直接税
B.间接税
C.从量税
D.从价税
4.税收按税收与价格的关系可分为（）。
A.直接税
B.间接税
C.价内税
D.价外税
5.税收按税种的隶属关系可分为（）。
A.直接税
B.中央税
C.地方税
D.共享税
6.税收按收入形态可分为（）。
A.直接税
B.实物税
C.货币税
D.价外税
7.税收按税种存续期可分为（）。
A.经常税
B.临时税
C.地方税
D.共享税
8.税收按税率形式可分为（）。
A.流转课税
B.比例税
C.定额税
D.累进税
9.税收按在税收结构中的地位分类可分为（）。
A.主体税
B.辅助税
C.地方税
D.共享税
10.在复合税制下，税收体系的构建主要包括（）内容。
A.主体税种的选择
B.辅助税种的设计
C.税种间的相互关系
D.各税种对经济的调节功能如何
11.目前，世界各国的税收结构类型大致可以概括为（）。
A.以所得税为主体的税收结构模式
B.以流转税为主体的税收结构模式
C.以财产税为主体的税收结构模式 B.以资源税为主体的税收结构模式
12.税制结构的制约因素有（）。
A.经济发展水平
B.政府的经济政策目标
C.税收征管水平
D.一国平均税率的高低
13.我国目前是（）为主体、其他课税为辅助的税制结构。
A.流转税
B.所得税
C.财产税
D.特定行为税
四、简答题
1.怎样理解税收分类的意义？
2.税收分类的基本方法有哪些？
3.按课税对象分类的重要意义。
4.科学、合理的税收结构的基本要求。
5.确立和选择税收结构的理论意义和实践意义。
6.简述税制结构的制约因素。
7.目前世界各国的税收结构类型有哪些？
8.简述我国目前的税制结构。
第九章税收各论
一、名词解释
1.增值额与增值税
2.关税
3.企业所得税
4.个人所得税
5.遗产税和赠与税
6.特定行为税
二、判断题
1.我国的流转税包括增值税、消费税、营业税、印花税(行为税)、关税等。（×）
2.财产税，是以纳税人拥有或支配的财产数量或价值为课税对象的税类。财产税主要有房产税、契税、车船税等。（√）
3.按税金与价格的关系可以把税收分为价内税和价外税，我国现行增值税属于价外税，消费税和营业税属于价内税。（√）
4.在我国大陆地区全部选择了“生产型”增值税，即对企业购进固定资产税金不予抵扣。（√）
5.营业税以经营活动的营业收入为计税依据，在流转环节征税。凡经过一个流转环节，取得一次营业收入就征一道税。由于我国现行营业税应税项目，流转环节少，所以其重复征税的缺陷并不十分突出。（√）
6.由于所得税的课税对象是对所得额的课税，属于直接税，一般税负不易进行转嫁，纳税人就是最终负
税人，征纳双方关系明确。（×）
7.我国现行个人所得税实行的就是分类综合征收制。（×）是分类所得税
8.在我国当前对个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包经营、承租经营所得要征收企业所得税。（×）收个人所得税
9.车船税是以车船为征税对象，向车辆、船舶的所有人或者管理人征收的一种税，属行为课税。（×）属于财产税
10.在中华人民共和国境内开采应税矿产品或者生产盐的单位和个人，为资源税纳税义务人。（√）资源税纳税人的含义
三、选择题
1.下列哪些税种属于财产税（）。
A.房产税
B.契税
C.车船税
D.土地使用税
2.下列关于流转税的说法正确的有（）。
A.流转课税以商品或劳务的流转额为征税对象
B.流转税课税隐蔽，税负能够转嫁
C.流转课税是对物税
D.流转税在负担上具有累进性
3.下列关于增值税的说法正确的有（）。
A.实行价外计税的办法
B.实行凭发票注明税款进行抵扣的办法
C.将纳税人划分为两类：一般纳税人和小规模纳税人
D.实行一档基本税率加一档低税率的增值税税率模式
4.下列属于增值税的征税范围的是（）。
A.在我国境内销售的货物
B.在我国境内提供的加工、修理修配劳务
C.出口的货物
D.进口的货物
5.下列关于营业税的说法正确的有（）。
A.营业税是以经营活动的营业收入为计税依据，在流转环节征税。凡经过一个流转环节，取得一次营业收入就征一道税
B.营业税根据纳税人经营形式和特点，按照不同的行业设计不同的税目税率
C.营业税属价内税，有起征点规定
D.营业税设计了3%、5%和5%~20%的三档税率
6.所得税的主要缺点有（）。
A.纯所得的计算十分繁杂
B.所得税的税收成本包括征收成本和纳税费用高，不符合效率原则的要求
C.所得的概念和所得税课征范围不清
D.不利于实现社会公平
7.企业所得税按课税范围，可划分为（）类型。
A.企业所得税
B.公司所得税
C.法人所得税
D.小企业所得税
8.企业所得税计算时通常可以作为费用扣除的项目有（）。
A.经营管理费用
B.折旧、折耗费用
C.各项税金
D.意外损失
9.我国现行特定目的税主要有（）。
A.资源税
B.耕地占用税
C.城镇土地使用税
D.印花税
10.下列属于所得课税的性质和特点的有（）。
A.税收负担的直接性
B.税基的普遍性
C.收入有弹性
D.征收管理的复杂性
四、简答题
1.流转课税的特点、优点和缺点有哪些？
2.增值税的性质、特点、优点和缺点各有哪些？
3.所得税的特点、优点和缺点是什么？
4.个人所得税有哪几种模式？
5.财税课税有哪些优缺点？
6.特定行为税的特点和作用是什么？
旗开得胜 1 第七章 假设检验与方差分析 习题答案 一、名词解释 用规范性的语言解释统计学中的名词。 1. 假设检验：对总体分布或参数做出某种假设，然后再依据抽取的样本信息，对假设是否正确做出统计判断，即是否拒绝这种假设。 2. 原假设：又叫零假设或无效假设，是待检验的假设，表示为 H 0，总是含有等号。 3. 备择假设：是零假设的对立，表示为 H 1，总是含有不等号。 4. 单侧检验：备择假设符号为大于或小于时的假设检验。 5. 显著性水平：原假设为真时，拒绝原假设的概率。 6. 方差分析：是检验多个总体均值是否相等的一种统计分析方法。 二、填空题 根据下面提示的内容，将适宜的名词、词组或短语填入相应的空格之中。 1. u ， n x σμ0 -，标准正态； ),( ),(2/2/+∞- -∞n z n z σσααY 2. 参数检验，非参数检验 3. 弃真，存伪 4. 方差
旗开得胜 2 5. 卡方， F 6. 方差分析 7. t ，u 8. n s x 0μ-，不拒绝 9. 单侧，双侧 10．新产品的废品率为5% ，0.01 11．相关，总变异，组间变异，组内变异 12．总变差平方和=组间变差平方和+组内变差平方和 13．连续，离散 14．总体均值 15．因子，水平 16．组间，组内 17．r-1，n-r 18. 正态，独立，方差齐
三、单项选择 从各题给出的四个备选答案中，选择一个最佳答案，填入相应的括号中。 1．B 2．B 3. B 4．A 5．C 6．B 7．C 8．A 9．D 10．A 11．D 12．C 四、多项选择 从各题给出的四个备选答案中，选择一个或多个正确的答案，填入相应的括号中。1.AC 2．A 3.B 4.BD 5. AD 五、判断改错 对下列命题进行判断，在正确命题的括号内打“√”；在错误命题的括号内打“×”，并在错误的地方下划一横线，将改正后的内容写入题下空白处。 1. 在任何情况下，假设检验中的两类错误都不可能同时降低。( ×) 样本量一定时 2. 对于两样本的均值检验问题，若方差均未知，则方差分析和t检验均可使用，且两者检验结果一致。( √) 3
《财政学》 一、单选题 1.当资源配达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。这种状态称为（D） A.免费搭车现象 B.边际效用递减 C.市场失灵 D.帕累托最优 2.反映了财政学的特点的研究课题是（D） A.国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B.国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C.国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D.国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响 3.完全竞争市场隐含的特征有（A） A.消费者和生产者都具有完全信息 B.生产和消费中存在外部经济 C.进入或退出市场存在障碍 D.存在规模经济 4.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 5.存在正的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（A）其社会边际成本 A.大于 B.等于 C.小于 D.没有固定关系 6.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零 D.公共产品带来的好处不可被分割 7.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 8.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 9.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零 D.公共产品带来的好处不可被分割 10.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 1.文教科卫支出属于一种（A） A.社会消费性支出 B.积累性支出 C.转移性支出 D.生产性支出 12.（A）是纳税人将其所纳税款，转移给生产要素的提供者负担 A.前转 B.后转 C.消转 D.税收资本化 13.目前我国财政补贴的主要内容是企业补贴和（D） A.城市居民生活补贴 B.住房补贴 C.社会保障补贴 D.价格补贴
统计学复习笔记 第七章参数估计 一、思考题 1．解释估计量和估计值 在参数估计中，用来估计总体参数的统计量称为估计量。估计量也是随机变量。如样本均值，样本比例、样本方差等。 根据一个具体的样本计算出来的估计量的数值称为估计值。 2．简述评价估计量好坏的标准 （1）无偏性：是指估计量抽样分布的期望值等于被估计的总体参数。 （2）有效性：是指估计量的方差尽可能小。对同一总体参数的两个无偏 估计量，有更小方差的估计量更有效。 （3）一致性：是指随着样本量的增大，点估计量的值越来越接近被估总 体的参数。 3．怎样理解置信区间 在区间估计中，由样本统计量所构造的总体参数的估计区间称为置信区间。置信区间的论述是由区间和置信度两部分组成。有些新闻媒体报道一些调查结果只给出百分比和误差（即置信区间），并不说明置信度，也不给出被调查的人数， 这是不负责的表现。因为降低置信度可以使置信区间变窄（显得“精确”），有误导读者之嫌。在公布调查结果时给出被调查人数是负责任的表现。这样则可以由此推算出置信度（由后面给出的公式），反之亦然。 4．解释95%的置信区间的含义是什么 置信区间 95%仅仅描述用来构造该区间上下界的统计量(是随机的 )覆盖总体参数的概率。也就是说，无穷次重复抽样所得到的所有区间中有 95%（的区间）包含参数。 不要认为由某一样本数据得到总体参数的某一个 95%置信区间，就以为该区间以的概率覆盖总体参数。 5．简述样本量与置信水平、总体方差、估计误差的关系。 1.估计总体均值时样本量 n 为 ( z22 2) 22 E z n22其中：2 E 2n 2.样本量n与置信水平1-α、总体方差、估计误差E之间的关系为
第七章思考与练习参考答案 1．答：函数关系是两变量之间的确定性关系，即当一个变量取一定数值时，另一个变量有确定值与之相对应；而相关关系表示的是两变量之间的一种不确定性关系，具体表示为当一个变量取一定数值时，与之相对应的另一变量的数值虽然不确定，但它仍按某种规律在一定的范围内变化。 2．答：相关和回归都是研究现象及变量之间相互关系的方法。相关分析研究变量之间相关的方向和相关的程度，但不能确定变量间相互关系的具体形式，也无法从一个变量的变化来推测另一个变量的变化情况；回归分析则可以找到研究变量之间相互关系的具体形式，并可变量之间的数量联系进行测定，确定一个回归方程，并根据这个回归方程从已知量推测未知量。 3．答：单相关系数是度量两个变量之间线性相关程度的指标，其计算公式为：总体相关系数 ，样本相关系数 。复相关系数是多元线性回归分 析中度量因变量与其它多个自变量之间的线性相关程度的指标，它是方程的判定系数2R 的正的平方根。偏相关系数是多元线性回归分析中度量在其它变量不变的情况下两个变量之间真实相关程度的指标，它反映了在消除其他变量影响的条件下两个变量之间的线性相关程度。 4．答：回归模型假定总体上因变量Y 与自变量X 之间存在着近似的线性函数关系，可表示为t t t u X Y ++=10ββ，这就是总体回归函数，其中u t 是随机误差项，可以反映未考虑的其他各种因素对Y 的影响。根据样本数据拟合的方程，就是样本回归函数，以一元线 性回归模型的样本回归函数为例可表示为：t t X Y 10???ββ+=。总体回归函数事实上是未知的，需要利用样本的信息对其进行估计，样本回归函数是对总体回归函数的近似反映。两者的区别主要包括：第一，总体回归直线是未知的，它只有一条；而样本回归直线则是根据样本数据拟合的，每抽取一组样本，便可以拟合一条样本回归直线。第二，总体回归函数中 的0β和1β是未知的参数，表现为常数；而样本回归直线中的0 ?β和1?β是随机变量，其具体数值随所抽取的样本观测值不同而变动。 5．最小二乘法是在根据样本数据估计样本回归方程时，采用残差平方和作为衡量总偏 差的尺度，找到使得残差平方和最小的回归系数0 ?β和1?β的取值的估计方法。根据微积分中
财政学(陈共)课后习题答案详解
第一章财政概念和财政职能 复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？ 答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。 什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？ 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。 4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。 答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。 图 1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图 我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。
第一章财政是如何产生的？其产生的条件？ 一、政府与市场的关系？ 人类社会最基本的活动是资源配置，资源配置的目的是高效率，实现高效率的机制是市场，而市场失灵时，就为政府的介入找到了理由，政府失灵时也可以靠市场来调节。所以，以市场为主，政府财政为辅为补充，来实现资源配置的高效率。 政府与市场关系的实质是社会资源在二者之间的分配，政府与市场在经济发展中的作用出现此消彼长的趋势,尽管认为出现市场失灵的时候,由政府来解决诸如提供公共物品；保持宏观经济稳定；使经济外部性内在化；限制垄断；调节收入和财富分配等问题。似乎政府与市场之间是一种互补品的关系,但政府与市场远远不是照相机与胶卷的关系那么简单,至少不是纯粹经济意义上的“互补”。并非离开政府,市场就无法运作；离开市场政府就无所适从,政府是有意识的来调节市场的缺陷,从而完成市场资源的优化配置。因此,二者关系不应界定在互补的范围内，而应界定为替代品的关系。 政府与市场关系的作用中,时间是一个不可忽视的变量,与其说时间影响着二者的相互作用,不如说是市场规律在自发的支配其自身的运作。既然市场自发规律是客观存在的,那么作为政府就不能够回避这个规律。政府有着强大的宏观调控部门,有着完善的信息收集机制。在明确市场动态的同时,可以调整自身干预范围的大小及自身适应机制,从一定程度上建立一个对市场反应灵敏,并能够及时回应市场要求的机制体系。 二、市场失灵和政府失灵的表现？ 政府失灵的表现： 1.政府决策受信息充分程度的影响，信息越充分，政府干预就越有效 2.政府干预的有效程度往往受政府控制经济能力所影响。比如政府干预房地产租金价格，由于政府无法限制私人部门的投资行为，只能减缓中方供给量减少或服务质量恶化的程度。 3.政府干预的有效程度还受其决策能否得到有效执行的影响。政府作出的各种决策最终是需要政府中的某个机构予以执行的。 4.政府干预还受决策的政治过程所影响。政府干预会影响到很多人，但决策是由一部分人进行的，所以政府需要协调不同偏好。 市场失灵的表现： 1.收入与财富分配不公。资本拥有越多在竞争中越有利，效率提高的可能性也越大，收入与财富向资本与效率也越集中；另一方面，资本家对其雇员的剥夺，使一些人更趋于贫困，造成了收入与财富分配的进一步拉大。 2.外部负效应问题。外部负效应是指某一主体在生产和消费活动的过程中，对其它主体造成的损害。外部负效应实际上是生产和消费过程中的成本外部化，但生产或消费单位为追求更多利润或利差，会放任外部负效应的产生与漫延。 3.竞争失败和市场垄断的形成。由于分工的发展使产品之间的差异不断拉大，资本规模扩大和交易成本的增加，阻碍了资本的自由转移和自由竞争。由于市场垄断的出现，减弱了竞争的程度，使竞争的作用下降。 4.失业问题。当资本为追求规模经营，提高生产效率时，劳动力被机器排斥。另外市场经济运行的周期变化，对劳动力需求的不稳定性，也需要有产业后备军的存在，以满足生产高涨时对新增劳动力的需要 5.区域经济不协调问题。一些经济条件优越，发展起点较高的地区，发展也越有利劳动力素质，管理水平等也会相对较高，可以支付给被利用的资源要素的价格也高，也就越能吸引优质的各种资源。那些落后地区也会因经济发展所必须的优质要素资源的流失而越发落后，区域经济差距会拉大。 6.公共产品供给不足。如国防、路灯、航标灯等，这类产品又叫非盈利产品。从本质上讲，
第七章 相关和回归 一、单项选择题 1．相关关系中，用于判断两个变量之间相关关系类型的图形是( )。 (1)直方图 (2)散点图 (3)次数分布多边形图 (4)累计频率曲线图 2．两个相关变量呈反方向变化，则其相关系数r( )。 (1)小于0 (2)大于0 (3)等于0 (4)等于1 3．在正态分布条件下，以2yx S (提示：yx S 为估计标准误差)为距离作平行于回归直线的两条直线，在这两条平行直线中，包括的观察值的数目大约为全部观察值的( )。 (1)68.27％ (2)90.11％ (3)95.45％ (4)99.73％ 4．合理施肥量与农作物亩产量之间的关系是( )。 (1)函数关系 (2)单向因果关系 (3)互为因果关系 (4)严格的依存关系 5．相关关系是指变量之间( )。 (1)严格的关系 (2)不严格的关系 (3)任意两个变量之间关系 (4)有内在关系的但不严格的数量依存关系 6．已知变量X 与y 之间的关系，如下图所示： 其相关系数计算出来放在四个备选答案之中，它是( )。 (1)0.29 (2)-0.88 (3)1.03 (4)0.99 7．如果变量z 和变量Y 之间的相关系数为-1，这说明两个变量之间是( )。 (1)低度相关关系 (2)完全相关关系 (3)高度相关关系 (4)完全不相关 8．若已知 2()x x -∑是2()y y -∑的2倍，()()x x y y --∑是2 ()y y -∑的1．2倍， 则相关系数r=( )。 (1) 21.22 (3)0.92 (4)0.65 9．当两个相关变量之问只有配合一条回归直线的可能，那么这两个变量之间的关系是( )。 (1)明显因果关系 (2)自身相关关系 (3)完全相关关系 (4)不存在明显因果关系而存在相互联系 10．在计算相关系数之前，首先应对两个变量进行( )。 (1)定性分析 (2)定量分析 (3)回归分析 (4)因素分析 11．用来说明因变量估计值代表性高低的分析指标是( )。 (1)相关系数 (2)回归系数 (3)回归参数 (4)估计标准误差 12．确定回归方程时，对相关的两个变量要求( )。 (1)都是随机变量 (2)都不是随机变量
公共财政学思考题 一、名词解释题 1.公共部门 公共部门是指被国家授予公共权力，并以社会的公共利益为组织目标，管理各项社会公共事务，向全体社会成员提供法定服务的政府组织 2.政府失灵 政府失灵，是指个人对公共物品的需求在现代化议制民主政治中得不到很好的满足，公共部门在提供公共物品时趋向于浪费和滥用资源，致使公共支出规模过大或者效率降低，政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说政府做出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的决策。 3.基尼系数 基尼系数(Gini Coefficient)为意大利经济学家基尼（Corrado Gini，1884-1965）于1922年提出的，定量测定收入分配差异程度。其值在0和1之间。越接近0就表明收入分配越是趋向平等，反之，收入分配越是趋向不平等。按照国际一般标准，0.4以上的基尼系数表示收入差距较大，当基尼系数达到0.6以上时，则表示收入差距很大。[1] 4.市场失灵 市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。由于现实经济难以满足完全竞争市场以及其他一系列理想化假定条件，所有市场机制在很多场合不能导致资源的有效配置，这种情况被称为所谓的市场失灵。导致市场失灵的原因主要有：垄断，外部性，公共物品和不完全信息。 5.税负转稼 税负转嫁是指商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转嫁给购买者或供应者的一种经济现象 6.李喜图等价定理 李嘉图等价定理：李嘉图<政治经济学及赋税原理>一书中表达了这么一种推测：在某些条
件下，政府无论用债券还是税收筹资,其效果都是相同的或者等价的 7.外部性 外部性又称为溢出效应、外部影响或外差效应，指一个人或一群人的行动和决策使另一个人或一群人受损或受益的情况 二、简答题 1.公共物品的特征与类别 公共物品是指公共使用或消费的物品, 严格意义上的公共物品具有非竞争性和非排他性 （1）纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性，如国防和灯塔等，通常采用免费提供的方式。在现实生活中并不多见。 （2）准公共物品：具有有限的非竞争性和局部的排他性。即超过一定的临界点，非竞争性和非排他性就会消失，拥挤就会出现。准公共物品可以分为两类 a.公益物品。如义务教育、公共图书馆、博物馆、公园等 b 公共事业物品，也称自然垄断产品。如电信、电力、自来水、管道、煤气等。 2.地方政府存在的经济学理由 国家治理的必要条件;有效提供地方公共物品;受益原则和规模经济;竞争的理由;经济干预的理由;制度多样性和改革试验 3.税收会产生哪些经济效应？ 税收的经济效应表现为税收的收入效应和税收的替代效应两个方面 税收的收入效应：是指税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中，使得纳税人的收入下降，降低了商品购买量和消费水平． 税收的替代效应：是指税收对纳税人在商品购买方面的影响，表现为当政府对不同商品实行征税的区别对待时，会影响商品的相对价格，是纳税人减少征税或重税商品的购买量而增加无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品 4.简述公共收费的理论依据。 第一，政府收费是在行使国家公权力 第二，国家公权力是用来对抗公民私权利的 第三，国家公权力的来源是私权利的让渡 完全意义上的民治政府是不存在的。因为这其中有一个悖论。私权利让渡产生公权力，这也是现代民主制理论共同认同的。但是若过分强调私权利，则公权力就没有生存空间。当社会
第7章 参数估计 练习题 7.1 从一个标准差为5的总体中抽出一个样本量为40的样本，样本均值为25。 （1） 样本均值的抽样标准差x σ等于多少? （2） 在95%的置信水平下，边际误差是多少？ 解：⑴已知25,40,5===x n σ 样本均值的抽样标准差79.04 10 40 5≈= = = n x σ σ ⑵已知5=σ,40=n ,25=x ，4 10 = x σ，%951=-α 96.1025.02==∴Z Z α 边际误差55.14 10 * 96.12 ≈==n Z E σ α 7.2 某快餐店想要估计每位顾客午餐的平均花费金额，在为期3周的时间里选取49名顾客 组成了一个简单随机样本。 （1） 假定总体标准差为15元，求样本均值的抽样标准误差； （2） 在95%的置信水平下，求边际误差； （3） 如果样本均值为120元，求总体均值μ的95%的置信区间。 解.已知.根据查表得2/αz =1.96 （1）标准误差：14.249 15== =n X σ σ （2）．已知2/αz =1.96 所以边际误差=2/αz * =n s 1.96* 49 15=4.2 （3）置信区间：)(2.124,8.11596.149 151202 =*± =±n s Z x α
7.3 从一个总体中随机抽取100=n 的随机样本，得到104560=x ，假定总体标准差 85414=σ，构建总体均值μ的95%的置信区间。 96.12 =?Z 144.16741100 85414* 96.12 ==? ?n Z σ 856.87818144.16741104560. 2 =-=-?n Z x σ 144.121301144.16741104560. 2 =+=+?n Z x σ 置信区间：（87818.856，121301.144） 7.4 从总体中抽取一个100=n 的简单随机样本，得到81=x ，12=s 。 （1） 构建μ的90%的置信区间。 （2） 构建μ的95%的置信区间。 （3） 构建μ的99%的置信区间。 解；由题意知100=n , 81=x ,12=s . （1）置信水平为%901=-α，则645.12 =αZ . 由公式n s z x ? ±2 α974.181100 12645.181±=? ±= 即(),974.82,026.79974.181=± 则的的%90μ置信区间为79.026~82.974 （2）置信水平为%951=-α， 96.12 =αz 由公式得n s z x ? ±2 α=81352.281100 12 96.1±=? ± 即81352.2±=（78.648，83.352）， 则μ的95%的置信区间为78.648~83.352 （3）置信水平为%991=-α，则576.22 =αZ .
第七章 练习题参考答案 （1）已知σ=5，n=40，x =25，α=， z 2 05.0= 样本均值的抽样标准差 σ x =n σ= 79.0405 = （2）估计误差（也称为边际误差）E=z 2 α n σ =*= （1）已知σ=15，n=49，x =120，α=， z 2 05.0= （2）样本均值的抽样标准差 σ x =n σ= =4915 估计误差E= z 2 α n σ=* =4915 （3）由于总体标准差已知，所以总体均值μ的95%的置信区间为： n x z σ α 2 ± =±*=±，即（,） （1）已知σ=85414，n=100，x =104560，α=， z 05.0= 由于总体标准差已知，所以总体均值μ的95%的置信区间为： n x z σ α 2 ± =±* =100 85414±.144即（,） （1）已知n=100，x =81，s=12， α=， z 1.0= 由于n=100为大样本，所以总体均值μ的90%的置信区间为： n s x z 2 α±=±* =100 12±，即（,） （2）已知α=， z 2 05.0= 由于n=100为大样本，所以总体均值μ的95%的置信区间为： n s x z 2 α±=±* =100 12±，即（,） （3）已知α=， z 2 01.0= 由于n=100为大样本，所以总体均值μ的99%的置信区间为：
n s x z 2 α±=±* =100 12±，即（,） （1）已知σ=，n=60，x =25，α=， z 05.0= 由于总体标准差已知，所以总体均值μ的95%的置信区间为： n x z σ α 2 ± =±* =60 .53±,即（,） （2）已知n=75，x =，s=， α=， z 02.0= 由于n=75为大样本，所以总体均值μ的98%的置信区间为： n s x z 2 α±=± =75 9.823±，即（,） （3）已知x =，s=，n=32，α=， z 2 1.0= 由于n=32为大样本，所以总体均值μ的90%的置信区间为： n s x z 2 α±=± =32 74.90±，即（,） （1）已知：总体服从正态分布，σ=500，n=15，x =8900，α=，z 2 05.0= 由于总体服从正态分布，所以总体均值μ的95%的置信区间为： n x z σ α2 ±=±* =15 500±,即（,） (2)已知：总体不服从正态分布，σ=500，n=35，x =8900，α=， z 2 05.0= 虽然总体不服从正态分布，但由于n=35为大样本，所以总体均值μ的95%的置信区间为： n x z σ α2 ±=±* =35 500±,即（,） （3）已知：总体不服从正态分布，σ未知， n=35，x =8900，s=500， α=， z 1.0= 虽然总体不服从正态分布，但由于n=35为大样本，所以总体均值μ的90%的置信区间为： n s x z 2 α±=±* =35 500±，即（,） （4）已知：总体不服从正态分布，σ未知， n=35，x =8900，s=500， α=， z 2 01.0= 虽然总体不服从正态分布，但由于n=35为大样本，所以总体均值μ的99%的置信区间
第一专题市场经济条件下的公共财政及职能 1、公共财政的概念及职能。（大纲P66、课本P17） 概念：财政是一个经济范畴，是指政府集中一部分国民生产总值或国民收入来满足社会公共需要的收支活动；或者说是政府从事资源配置和收入分配的收支活动，并通过这种收支活动调节社会总需求和总供给的平衡，以达到优化资源配置、公平分配、经济稳定和发展的目的。在市场经济条件下的财政又叫公共财政。公共财政是与市场经济相适应的财政类型。 职能：（1）资源配置功能（2）收入分配功能（3）经济稳定与发展功能（4）监督管理职能 2、市场失灵及表现。（大纲P66、课本P24） 市场失灵是指市场经济自身所无法克服的固有缺陷或不足。主要表现： （1）市场无法消除垄断 （2）市场信息不充分和不对称 （3）市场无法消除外部效应 （4）市场不能有效提供公共产品 （5）市场不能解决收入分配不公和经济波动 3、政府失灵及表现。（大纲P67、课本P27） 市场经济需要政府干预，市场机制存在失灵问题，政府机制同样会带来政府干预失效的问题，即政府失灵。政府失灵的表现：（1）政府决策失误 （2）寻租行为 （3）政府提供信息失真或不及时 （4）政府职能“越位”和“缺位”
4、公共产品与私人产品的特征分别是什么？（课本P28） 公共产品具有非排他性和非竞争性的特征。非排他性是指一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益；非竞争性是指一个使用者对该物品的消费并不减少它对其他使用者的供应，即增加消费者的边际成本为零。 私人产品具有排他性和竞争性的特征。排他性是指个人可以被排除在消费某种商品和服务的利益之外；竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提供一件或者一种私人物品，都要增加生产成本。 5、什么是外部效应？（课本P24） 外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，简单说就是某一个体的经济行为影响了其他个体，却没有为之承担应有的成本或没有得到应有报酬的现象，它说明的是一个厂商从事某项经济活动而对其他人带来利益或损失的现象。 外部效应有正的外部效应和负的外部效应。当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿。 6、简述政府失灵及表现。（大纲P6 7、课本P27） 市场经济需要政府干预，市场机制存在失灵问题，政府机制同样会带来政府干预失效的问题，即政府失灵。政府失灵的表现：（1）政府决策失误。大的方面包括发展战略和经济政策的失误，小的方面包括一个投资项目选择不当或准公共物品提供方式选择不当等，而政府决策失误会造成难以挽回的巨大损失。 （2）寻租行为。在市场经济体制下，几乎不可避免地会产生因为
第一节个人理财相关定义 本节共计4 个考点，3个高频考点 考点1．个人理财概述（高频） 1、个人理财就是在了解、分析客户情况的基础上，根据其人生、财务目标和风险偏好，通过综合有效地管理其资产、债务、收入和支出，实现理财目标的过程。（教材指的是个人理财） 2、个人理财与相关含义的区别 1）投资与财富管理——财富管理包含了投资管理 2）个人理财与财富管理——本质上是一致的 3）个人理财业务与财富管理业务——(银行)个人理财业务范围包含了财富管理业务甚至私人银行业务。 【例题，多选】 个人理财是指客户根据自身（），制定理财目标和理财规划，执行理财规划，实现理财目标的过程 A．身份地位B．财务状况 C．理财能力D．身涯规划 E．风险属性 答案：BDE 考点2．银行个人理财业务的相关主体 1、相关主体 （1）个人客户，需求方 （2）商业银行 供给商，是个人理财业务的提供商之一 （3）非银行金融机构 （4）监管机构 个人理财业务相关的监管机构包括中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会、国家外汇管理局等。 【例题，多选】以下关于个人理财主体阐述正确的是（）。 A．个人客户主要以个人理财的需求方出现 B．个人理财业务的提供商是商业银行 C．个人理财业务相关的监管机构包括中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会、国家外汇管理局 D．证券公司、基金公司、信托公司、保险公司以及一些独立的投资理财公司(如第三方理财公司等)等其他金融机构也为个人客户提供理财服务 E．非银行金融机构只能通过自身渠道向客户提供个人理财服务。 答案：ACD 考点3．理财顾问服务和综合理财服务（高频） 1、按是否接受客户委托和授权对客户资金 进行投资和管理理财业务可分为理财顾问服务 和综合理财服务
《统计学概论》第七章课后练习题答案 一、思考题 1．抽样推断的意义和作用是什么？ 2．抽样推断的特点是什么？ 3．为什么抽样调查要遵循随机原则？ 4．总体参数与样本统计各有什么特点？ 5．为什么区间估计比点估计优越？ 6．抽样平均误差的定义是什么？它有什么重要意义？ 7．影响抽样平均误差的因素有哪些？ 8．优良估计量的衡量标准有哪些？ 9置信区间、置信度、概率度之间的关系怎样？ 10．区间估计的原理是什么？ 11．为什么说在n固定的情况下参数区间估计的精确度和可靠性是此消彼长的？12．怎样同时改善区间估计的精确度和可靠性？ 13．影响抽样极限误差的因素有哪些？ 14．怎样正确理解抽样极限误差的概念？ 15．确定样本容量的因素有哪些？ 16．抽样方案设计的基本原则是什么？ 17．怎样理解类型抽样的原理和意义？ 18．等距抽样的原理和意义是什么? 19．整群抽样的原理以及与类型抽样的区别是什么? 二、单项选择题 1．以（）为基础理论的统计调查方法是抽样调查法。 A．高等代数B．微分几何 C．概率论D．博弈论 2．典型调查与抽样调查的相同之处为（）。 A．均遵守随机原则B．以部分推断总体 C．误差均可估计D．误差均可控制 3．抽样推断必须遵守的首要原则是（）。 A．大量性原则B．随机原则
C ．可比性原则 D ．总体性原则 4．既可进行点估计又可进行区间估计的是（ ）。 A ．重点调查 B ．典型调查 C ．普查 D ．抽样调查 5．误差可以计算并加以控制的是（ ）。 A ．抽样调查 B ．普查 C ．典型调查 D ．重点调查 6．（ ）可以对于某种总体的假设进行检验。 A ．回归分析法 B ．抽样推断法 C ．综合指数法 D ．加权平均法 7．以下正确的是（ ）。 A ．总体指标与样本指标均为随机变量 B ．总体指标与样本指标均为常数 C ．总体指标是常数而样本指标是随机变量 D ．总体指标是随机变量而样本指标是常数 8．总体属性变量平均数恰等于（ ）。 A ．1－P B ．P C ．P （1－P ） D ．）（P 1P - 9．总体属性变量的方差等于（ ）。 A ．1－P B ．P C ．P （1－P ） D ．）（P 1P - 10．点估计的理论依据是（ ）。 A ．中心极限定理 B ．抽样分布定理 C ．小数定律 D ．大数定律 11．频率稳定性的必要条件是（ ）。 A ．同质性 B ．大量性 C ．随机性 D ．社会性 12．样本指标的标准差就是（ ）。 A ．抽样极限误差 B ．抽样平均误差
1 估计量的含义是指（）。 A.用来估计总体参数的统计量的名称 B.用来估计总体参数的统计量的具体数值 C.总体参数的名称 D.总体参数的具体数值 2 在参数估计中，要求通过样本的统计量来估计总体参数，评价统计量的标准之一是使它与总体参数的离差越小越好。这种评价标准称为（）。 A.无偏性 B.有效性 C.一致性 D.充分性 3 根据一个具体的样本求出的总体均值的95%的置信区间（）。 A.以95%的概率包含总体均值 B.有5%的可能性包含总体均值 C.一定包含总体均值 D.要么包含总体均值，要么不包含总体均值 4 无偏估计是指（）。 A.样本统计量的值恰好等于待估的总体参数 B.所有可能样本估计值的数学期望等于待估总体参数 C.样本估计值围绕待估总体参数使其误差最小 D.样本量扩大到和总体单元相等时与总体参数一致 5 总体均值的置信区间等于样本均值加减边际误差，其中的边际误差等于所要求置信水平的临界值乘以（）。 A.样本均值的抽样标准差 B.样本标准差 C.样本方差 D.总体标准差 6 当样本量一定时，置信区间的宽度（）。 A.随着置信系数的增大而减小 B.随着置信系数的增大而增大 C.与置信系数的大小无关 D.与置信系数的平方成反比 7 当置信水平一定时，置信区间的宽度（）。 A.随着样本量的增大而减小 B.随着样本量的增大而增大 C.与样本量的大小无关 D.与样本量的平方根成正比 8 一个95%的置信区间是指（）。 A.总体参数有95%的概率落在这一区间内 B.总体参数有5%的概率未落在这一区间内 C.在用同样方法构造的总体参数的多个区间中，有95%的区间包含该总体参数 D.在用同样方法构造的总体参数的多个区间中，有95%的区间不包含该总体参数
《财政学》思考题1516一 一、单项选择： 1、财政分配的客体主要是（C ） A、社会总产品 B、社会商品 C、剩余产品价值 D、货币 2、市场失灵的原因有（D ） A、政府决策的无效率 B、政府机构运转的无效率 C、政府干预的无效率 D、不完全信息 3、政府在以下支出过程中，能体现等价交换的原则的是（C ） A、消费性支出 B、投资性支出 C、购买性支出 D、转移性支出 4、我国参与财政分配的主体主要是（A ）。 A、国家（政府） B、财政部 C、国有企业 D、国有资产监督管理委员会 5、资源配置的机制不包括（A） A、垄断 B、市场机制 C、价格机制 D、竞争机制 6、下列属于纯公共产品的是（D ） A、高等教育 B、医院 C、城市基础设施 D、国防支出 7、教育水平的巨大差异会使经济发达的地区更发达，使经济不发达的地区更不发达，这叫做教育水平使经济增长产生（ B ） A、“负外部效应” B、“马太效应” C、“正外部效应” D、“溢出效应” 8、财政用于卫生设备的购置从性质上看，属于（B ） A、转移性支出 B、购买性支出 C、中央财政支出 D、地方财政支出 9、以下不属于政府采购原则的是（A ） A、垄断性原则 B、公平性原则 C、公开性原则 D、竞争原则 10、财政支出属于转移性支出的有（C ） A、教育支出 B、水利费支出 C、住房补贴支出 D、行政公用经费支出 11、购买性支出不包括下列选项中的（D ）。 Ａ、国防支出B、公共教育支出C、公共保健支出D、社会保障支出 12、在市场经济制度下，政府投资主要用于（D ） A、重要的社会投资 B、重要生产性项目的投资 C、非生产性部门的投资 D、重要的公共工程和基础设施项目 13、政府进行投资的主要依据是（B ） A、投资的内在成本的大小 B、投资的社会效益和社会成本 C、投资的生产成本与收益 D、投资的社会成本的大小 14、经济发展的规模与效益对财政收支规模与效益起到（C ） A、制约作用 B、影响作用 C、决定作用 D、限制作用 17、既能扩大需求又能增加供给的财政支出手段是（B ） A、社会保障支出 B、政府投资 C、消费性支出 D、转移性支出 18、市场经济条件下，财政存在的基本原因是（A ） A、市场存在失效 B、政府干预有效 C、实现国家职能 D、实现供求平衡 19、能够有效提高财政支出效益的支出管理手段是（B ） A、公共支出 B、政府采购 C、资源配置 D、零基预算 20、社会保障支出的资金主要来源于社会保障税和（C ）。
第一章个人理财概述【章节测试】 一、单项选择题 1．《商业银行个人理财业务管理暂行办法》明确规定，（）是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理专业化服务活动。 A．综合理财业务 B．个人理财业务 C．理财计划 D．私人银行业务 2．个人理财业务是建立在（）基础之上的银行业务。 A．法定代理关系 B．委托代理关系 C．存款业务关系 D．贷款业务关系 3．宏观经济政策影响到理财决策的制定和理财服务的开展，下列说法有误的是（）。A．积极的财政政策刺激投资需求，提升房地产的价格 B．中央银行在公开市场买入国债，能刺激各类资产的价格上升 C．提高股票交易印花税能刺激股价上涨 D．降低股票交易印花税能刺激股价上涨 4．关于理财顾问服务特点的描述，不正确的有（）。 A．主体是商业银行 B．服务的目的是实现客户资产增值 C．是从客户利益最大化的角度为客户提供理财建议 D．是商业银行按客户的委托授权进行投资和资产管理 5．与理财计划相比，私人银行业务的核心是个人理财，更加强调（）。 A．风险性 B．收益性 C．建议性 D．个性化 6．下列对综合理财服务的理解，错误的选项是（）。 A．综合理财服务中，银行可以让客户承担一部分风险 B．与理财顾问服务相比，综合理财服务更强调个性化 C．私人银行业务属于综合理财服务中的一种 D．私人银行业务不是个人理财业务 7．2007年以来，由于国内的消费物价指数屡创新高，中国人民银行从2007年3月18日
开始连续6次加息，金融机构一年期存款基准利率由2．52％升至4．14％，预期未来利率水平仍将上升，此时的理财策略调整建议可以采取（）。 A．增加股票配置 B．增加外汇配置 C．增加股票型基金配置 D．增加存款配置 8．影响金融市场长期走势的唯一因素是（）。 A．宏观经济因素 B．行业发展状况 C．企业经济效益 D．国际经济形势 9．高通胀下的GDP增长将导致金融市场行情（）。 A．上升 B．下跌 C．不变 D．都有可能 10．GDP是指一个国家(或地区)所有（）在一定时期内生产活动的最终成果。 A．本国公民 B．国内居民 C．常住居民 D．不包括外国人的常住居民 11．当某个国家发生严重的通货膨胀时，理财产品价格将（）。 A．上升 B．下跌 C．不变 D．大幅波动 12．反映一个国家经济是否具有活力的基本指标是（）。 A．国内生产总值 B．人均生产总值 C．消费物价指数 D．工业增加值 13．商业银行由于资金周转的需要，以未到期的合格票据再向中央银行贴现时所适用的利率是（）。 A．贴现率 8．转贴现率 C．再贴现率 D．同业拆借率 14．当GDP在宏观调控下减速增长时，证券价格将（）。 A．快速上升
统计学复习笔记 第七章 一、 思考题 1． 解释估计量和估计值 在参数估计中，用来估计总体参数的统计量称为估计量。估计量也是随机变量。如样本均值，样本比例、样本方差等。 根据一个具体的样本计算出来的估计量的数值称为估计值。 2． 简述评价估计量好坏的标准 （1）无偏性：是指估计量抽样分布的期望值等于被估计的总体参数。 （2）有效性：是指估计量的方差尽可能小。对同一总体参数的两个无偏估计量，有更小方差的估计量更有效。 （3）一致性：是指随着样本量的增大，点估计量的值越来越接近被估总体的参数。 3． 怎样理解置信区间 在区间估计中，由样本统计量所构造的总体参数的估计区间称为置信区间。置信区间的论述是由区间和置信度两部分组成。有些新闻媒体报道一些调查结果只给出百分比和误差（即置信区间），并不说明置信度，也不给出被调查的人数，这是不负责的表现。因为降低置信度可以使置信区间变窄（显得“精确”），有误导读者之嫌。在公布调查结果时给出被调查人数是负责任的表现。这样则可以由此推算出置信度（由后面给出的公式），反之亦然。 4． 解释95%的置信区间的含义是什么 置信区间95%仅仅描述用来构造该区间上下界的统计量(是随机的)覆盖总体参数的概率。也就是说，无穷次重复抽样所得到的所有区间中有95%（的区间）包含参数。 不要认为由某一样本数据得到总体参数的某一个95%置信区间，就以为该区间以0.95的概率覆盖总体参数。 5． 简述样本量与置信水平、总体方差、估计误差的关系。 1. 估计总体均值时样本量n 为 2. 样本量n 与置信水平1-α、总体方差、估计误差E 之间的关系为 其中： 2222α2222)(E z n σα=n z E σα2=
第七章 练习题参考答案 7.1 （1）已知σ=5，n=40，x =25，α=0.05， z 05.0=1.96 样本均值的抽样标准差 σ x =n σ= 79.040 5 = （2）估计误差（也称为边际误差）E= z 2 α n σ =1.96*0.79=1.55 7.2（1）已知σ=15，n=49，x =120，α=0.05， z 05.0=1.96 （2）样本均值的抽样标准差 σ x =n σ= =4915 2.14 估计误差E= z 2 α n σ=1.96* =4915 4.2 （3）由于总体标准差已知，所以总体均值μ的95%的置信区间为： n x z σ α ± =120±1.96*2.14=120±4.2，即（115.8,124.2） 7.3（1）已知σ=85414，n=100，x =104560，α=0.05， z 05.0=1.96 由于总体标准差已知，所以总体均值μ的95%的置信区间为： n x z σ α ± =104560±1.96* =100 85414104560±16741.144即（87818.856,121301.144） 7.4（1）已知n=100，x =81，s=12， α=0.1， z 2 1.0=1.645 由于n=100为大样本，所以总体均值μ的90%的置信区间为： n s x z 2 α±=81±1.645* =100 1281±1.974，即（79.026,82.974） （2）已知α=0.05， z 2 05.0=1.96 由于n=100为大样本，所以总体均值μ的95%的置信区间为： n s x z 2 α±=81±1.96* =100 1281±2.352，即（78.648,83.352） （3）已知α=0.01， z 2 01.0=2.58 由于n=100为大样本，所以总体均值μ的99%的置信区间为：