体系流程管理运行中常见问题及对策表

现行企业制度管理存在的问题和对策摘要制度管理是现代企业管理的主要手段之一，企业制定了大量的规章制度，但执行效果却不甚理想，本文主要围绕现代企业制度管理中常见的问题展开分析，并在此基础上提出了相应的完善企业制度管理的对策。

关键词制度管理；问题；实施对策自从企业管理从个人经验管理阶段发展到科学管理阶段以后，制度管理就成为了企业管理最重要、最常用的一种管理手段，几乎每一个企业都有自己的制度管理体系和方法。

制度是企业管理经验的结晶，制度管理对于任何一个企业来说都有其存在的必要性和合理性，尤其当企业发展规模不断增大时，通过制度对企业营运方方面面的工作进行规范、约束，不仅能够保证工作质量，同时能够提高工作效率，已经逐渐成为企业的核心竞争力之一。

一、制度管理重要性“没有规矩，不成方圆。

”，制度是一个组织内大家共同遵守的行为规范。

可以保证组织有效运转，是达到组织目标的可靠保证，也是实现公平、公正、公开的必要条件。

制度管理是企业一项长期的基础管理工作，针对其重要性，结合实际工作经验总结了以下几点：（一）有助于解放管理者企业经营过程中涉及的所有事务，按照其发生的频率及内在规律性，一般可分为两大类：一类是会重复发生，发生频率较高，且有规律可循，管理的知识、经验及规律可以被重复使用；另一类是没有规律可循，不会重复发生或者发生的几率很小，且管理的规则不可以被重复使用，每次都需要重新去设计，需要管理者灵活处理。

统计数据显示第一类工作往往会占到企业管理者处理事务的90%以上，这些日常事务性的工作完全可以通过完善的制度、流程加以解决，这样就可以将管理者从繁冗的日常事务中解脱出来，从而集中更多的时间与精力来研究企业的宏观发展问题，只有如此，才能更好的促进企业的发展。

（二）有助于激发员工主观能动性员工是企业最基本的构成要素，企业的一切经营目标都需要分解到每一个业务人员身上，让每一个业务人员充分调动自己的主观能动性，积极主动、具有创造性地开展工作，将会助推企业经营目标的实现，那么如何才能激发员工的主管能动性呢？经验证明，完善的制度管理可以有效激发员工工作的主观能动性：合理的奖励制度，一旦员工达到工作业绩要求，就及时的给予员工奖励，这将极大地增强员工的工作热情；合理的晋升制度，明确晋升标准和要求，可以很大程度上让员工明确目标，积极努力朝既定目标奋进。

ACCOUNTING LEARNING71预算管理一体化系统实施过程中遇到的问题及对策于莉 烟台高新技术产业开发区马山街道办事处摘要：预算管理一体化适应党的二十大提出的“健全现代预算制度”的要求，能够提升国家治理体系和治理能力的现代化，加强财政预算管理，提高财政工作质量。

目前，山东省有条不紊地推进预算管理一体化系统实施，但在实施过程中出现了一系列问题，本文拟从预算一体化系统运行后的意义切入，介绍了预算一体化系统的特点，并分析山东省预算管理一体化系统实施过程中存在的问题，比如一体化系统应用在地方还处于被动接受的局面；一体化系统操作人员技能有待提高；审核环节较为烦琐；一体化系统开发运营面临人才短板，系统升级亟待解决，各功能模块亟待完善等，并据此提出相应的对策，以期实现预算一体化系统在山东省更好地运用。

关键词：预算管理一体化；特点；问题；对策引言在我国全面深化改革的发展背景下，党对预算管理制度建设提出了更高的要求，预算管理一体化改革应运而生，其意义重大，影响深远。

预算一体化系统是依托现代信息化技术手段，结合业务要求，将基础信息、预算编制、预算执行、政府采购、会计核算等模块纳入系统进行整合，形成财政业务相互衔接、相互制约的闭环系统，实现财政资金的动态管理和监控[1]，提高财政预算的标准化和规范化。

2019年6月，财政部开始大力推进预算一体化改革，并先后发布了《预算管理一体化规范》和《预算管理一体化系统技术标准》[2]。

2020年，海南省和河北省作为最早自主开发预算一体化系统的试点地区，实现了一体化系统各业务模块的衔接并率先投入使用，2021年，山东省选择跟从模式，利用河北省2.0版一体化系统在全省范围内推广使用预算管理一体化系统。

到2021年底，全国各省份已实现预算管理一体化系统的线上运行，开启了预算管理现代化制度的新篇章。

一、预算管理一体化系统运行后的意义（一）是时代发展的产物预算管理一体化系统的上线运行顺应了我国全面深化改革的要求，实现了财政数字化、业务规范化。

流程实施过程中可能遇到的问题及解决措施流程实施过程中可能遇到的问题（一）流程设计成果往往会在很多条件尚不具备的条件下开始实施。

原因在于：第一，企业的运营体系与企业的战略、组织、绩效管理等都密切相关，而我们很难在企业的各个层面同时进行变革，必然有个先迈出哪只脚的问题。

比如说，我们推进流程变革时，我们用的可能仍然是原有的岗位职责权限体系或者绩效管理方法。

第二，对于规模较大的组织，流程的实施需要持续性的培训、跟踪、统计、评估等工作，我们很难有足够的资源保障同时对整个组织进行流程变革。

比如说，某公司营销系统首先进行流程变革，则营销系统流程与研发、采购、财务等业务及职能模块对接时，就可能会出现一些新旧流程更替造成的接口问题。

因此，在流程设计的时候可以系统思考，但在实施过程中，只能是“花开几朵，各表一支”了。

咨询顾问以及客户方项目对接人员必须对此有清醒的认识，并作好准备。

（二）无论流程设计内容是否合理，在实施的初期往往会有效率的下降。

对新流程内容、接口、角色权限的不熟悉以及对原有工作习惯的改变都会导致效率的降低。

因此，如果在方案实施时出现了一定程度的混乱，我们应该应该认识到这是正常现象，不能因此而急于否定方案或终止实施进程。

当然，如果方案本身是科学的话，那么随着对新流程的适应，企业运营效率会重新恢复并高于原来的运作水平。

流程实施保障措施（一）高层的重视。

方案的实施最好有最高领导的公开授权，尤其是在组织较为僵化的机构里，即使是对日常的工作，也存在着推诿的心态，何况是新的职责、权限等内容，因此高层有必要对流程的推行者公开赋予较为充分的权力，因为他们的权威很大程度上代表了新流程，对变革人员的充分授权实际上是最高管理者对流程的重视。

（二）绩效管理的有效结合。

流程建设应始终把实施效果作为检验方案有效性的唯一标准，因此实施初期应避免陷入到方案合理性的论证中去，保持一定的强制性。

高层的重视可能会让大家从心态上重视实施工作，但在实际工作中，迫于绩效指标的压力，一些员工又往往会有意无意的把实施工作放到次要的位置，而将流程实施的工作要求体现到日常绩效管理中，可以从制度层面保障流程建设的执行力度与执行效果。

常见质量通病防治措施目录第一章建立质量管理体系及防治步骤第一节概述 (1)第二节质量通病防治的步骤 (1)第三节质量通病防治措施 (3)第二章建筑工程主要质量通病防治措施第一节工程质量预控保证措施 (5)第二节主要分部分项工程质量控制措施方案 (6)施工质量验收单 (24)第一章建立质量管理体系及防治步骤第一节概述建筑工程质量通病是指建筑工程中经常发生的，普遍存在的一些工程质量问题，由于量大面广，因此是对工程质量影响较大的质量问题，是我们施工质量管理中应控制的重要方面。

质量通病是现场质量管理中的重点，从孤立地看其形成的质量问题好象不严重，但实际上因其在施工全过程发生的面广（各专业施工都存在有不同程度的质量通病）、频次高（不断地消除又不断地发生，有的是重复发生），可能发生在工程的任何部位，因此其造成的危害是很大的，降低了工程局部质量及影响了工程总体质量。

消除已产生的质量问题需要时间，某部位或工序的质量问题可能会对后续工序的施工工期造成影响，因此影响了工期。

治理质量通病，使其发生被控制在最低程度，关键在于治理目标明确（即在分析各类质量通病对工程质量和企业形象影响程度的基础上，在分析自身薄弱环节的基础上明确要重点防治和加强防范的是哪些质量问题），防治措施可行及落实，监督人员落实及职责落实，同时还必须奖罚落实，治理质量通病，重点抓“预防、控制”和“奖罚”，工程施工过程中，与质量有关的各项目部及施工人员认真按要求去做了，则通病的防治就会取得较好效果。

第二节质量通病防治的步骤建立施工现场质量管理体系，并确保其真正的有效运行，有效运行的质量管理体系，可以确保产品质量和服务质量达到顾客满意。

从目前公司的现场（项目上）质量体系运行情况看，在管理上比前几年的确有了提高，全体项目部施工员和施工班组的认识也有了改变。

因此建立质量管理体系并有效地运行是工程质量和防治通病的基本保证。

（一）项目质量目标分解及落实质量责任质量目标首先是制定项目质量目标，并层层分解到各分项工程和各最小作业单位，明确目标，确定每个单位，每个人的质量责任，是质量控制的基本要素。

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科技企业内部控制存在的问题及优化对策随着科技企业规模的扩大和运营复杂性的加剧，内部控制问题也日益凸显。

内部控制是确保科技企业正常运作和可持续发展的重要机制，涉及组织结构、管理制度、信息传递和内部监督等方面。

然而，由于科技行业的特殊性和处于快速变化的市场，科技企业面临着独特的管理挑战和风险。

此外，在诸多因素的影响下，部分科技企业内部控制存在各种问题，对科技企业发展产生了负面影响，而优化对策的实施能帮助科技企业提升内部管理水平，降低风险，提高效率和竞争力。

所以，科技企业应重视解决内部控制问题、积极采取措施、提升内部控制水平，从而保障科技企业可持续发展。

内部控制的定义内部控制是指管理层为实现企业目标而建立的一套制度、流程和措施，以确保企业资源合理利用、运作效率的提高以及风险的有效降低，并促进可靠财务报告的编制。

内部控制包括建立适当的组织结构与职责分工、制定明确的政策和程序、设立科学的风险评估和构建控制体系，确保信息准确和完整，监督和审查企业运营活动，以及建立有效的内部沟通渠道等。

通过有效加强内部控制，企业能够规范经营行为、防范风险、保障利益相关者的权益，并增强决策的科学性和可靠性。

同时，内部控制也是企业持续发展和良好治理的重要保障，能为企业创造有利的营商环境，增强市场竞争力。

科技企业内部控制的重要性科技企业通常处于高度竞争和快速变化的市场环境，面临着诸多管理挑战和风险。

良好的内部控制能帮助科技企业预防和应对各种风险，从而保护科技企业的利益和声誉。

科技企业通常涉及大量的资金投入和知识产权，内部控制还有助于确保这些资源的合理利用和保护。

通过建立有效的财务管理机制和资产保护机制，科技企业可以降低损失风险，提高财务透明度和稳定性，同时增强投资者和合作伙伴的信任。

另外，科技企业往往依赖高科技设备和复杂的信息系统生产和运营，内部控制能帮助科技企业确保信息准确、完整和保密，防止数据泄露和滥用，提高运营效率和创新能力。

质量管理体系存在的问题及对策研究我国开放市场经济后，消费者对于商品的选择依据越来越客观，其中重要的因素便是产品质量。

这也迫使企业必须有效提升质量管理，但是，仅就国企业的普遍状况来看，其对于质量在管理方面中仍旧存在着一些问题，而本文便是针对这些问题进展研究，并提出一定的理论建议。

质量问题一直受到消费者的关注，而消费者的选择也正是决定企业开展的重要因素。

所以，企业应当根据消费者的需要，有效的提升产品质量。

而在此处需要注意的是，近年来科技开展速度迅猛，同类企业在产品生产能力上正在拉近，特别是技术大多能够满足消费者对产品质量的需求。

这也能够说明，企业在质量上的问题主要在管理体系方面。

一、质量管理体系问题本文主要分析国企业的常见问题，限于篇幅等因素，省略了一些因特别因素而造成企业产品质量下降的因素。

整体来看，质量管理问题相对较为复杂，且涉及因素角度，具体将其总结为下述几点：1、管理缺乏常态化。

所谓常态化，是指企业的制度能够合理、长效的执行。

但是，其质量管理体系方面却经常出现波动，相对持续性较低，极易被外围因素而中断。

例如，我国很多企业的质量体系是以ISO为标准，由该认证而促使企业在开展中建立相关管理制度，进而逐渐形成了完善的体系，但是，在体系的实行初期对企业帮助较大，而后期那么出现了明显的问题，员工和管理层不再重视体系对于企业的帮助，而这样的无视也是企业问题频出的罪魁祸首。

同时，很多企业不仅难以坚持实行管理，甚至管理体系并不符合相关标准，虽然可以在质量上完成IOS的认证，但是难以满足国和国际上的大量标准，这也能够从一定程度说明，企业在管理制度的规化和科学化等方面也存在着问题。

2、管理体系不健全。

体系不健全相比于上个问题更加严重，很多企业在管理上存在的缺失，会导致产品质量下降，但是不健全的质量管理体系，会使企业蒙受更大的损失。

该问题的造成原因是多个方面的，包括企业管理者对于质量管理的重要性认识不清，相对关注度较低，所以造成了此类状况出现；二是一些企业在管理时出现能力缺乏，难以完善管理体系；三是企业管理者过于关注技术生产，而忽略了生产质量。

超声科质量管理存在的问题及解决策略随着我国超声技术的飞速发展，医院超声科各项工作都取得了长足的进步，超声检查已成为现代临床医学中不可缺少的诊断方法，表现出了极大的医疗需求。

但在超声科运作管理的过程中，尚存在一些问题，不利于超声科的长远健康发展。

鉴于此，该文就超声科质量管理存在的问题及解决策略进行深入分析和探讨，以期为超声科质量管理工作提供借鉴和参考。

标签：超声科；质量管理；解决对策在多年的医疗实践中，超声检查发挥了重要的作用，其凭借受检者无痛苦、无损害、方法简单，显像清晰，诊断准确率逐步提高等优势而深受医师和患者的欢迎。

但与此同时，超声科质量管理方面也存在的一些问题，下面该文将针对这些问题进行深入探讨和分析。

1 超声科质量管理存在的问题1.1 限时完成，缺乏印证近年来，超声技术迅速发展，各类新型设备的更新周期不断加快，超声科检查的项目也由当初有限的几个部位发展到全身各个部位和各个脏器，并且从当年的B超、彩超到谐波成像，弹性成像、三（四）维成像以及超声引导下进行介入治疗等，超声技术的不断改进和成熟完善，使其日渐成为各个科室治疗诊断的首选检查方案之一，在此背景下，超声科检查数量与日俱增，尤其是其中的急诊人数明显上升，而人均检查时间相对过短[1]。

另一方面，其他物理检查、测试化验的结果往往较慢，在给出超声检查结果的时候，无法与其他检查结果对应起来进行判断，仅能从超声方面给出结论，没有其他检查项目的结果来相互印证，这种情况下，稍有不慎就会给出错误的结果。

1.2 人数少，责任重人数少主要体现在两个方面：①合作人数少。

超声科医生在进行超声检查时多为单人操作，同样也是单人给出检查结果，这是目前超声科室的一大特征之一。

而其他的影像类检查，都是集众人所长，多名医生集体读片，这就大大降低了误诊误判的可能性。

②老专家少。

目前超聲科处于新老接替的时间段，年轻医生占了超声科医生的一半以上。

老一辈的超声科专家大部分是从医院临床转岗过来的，他们有着丰富的临床经验，由于超声检查存在“同一张图像可以反映不一样的疾病，同样的疾病表现为不同的图像”这一特点，因此，丰富的临床经验显得尤为重要[2]。

财务工作遇到问题及对策在财务工作中，难免会遇到各种问题，这些问题可能涉及到会计核算、税务结算、成本控制、现金流管理等方面。

如果不能及时处理这些问题，可能会给企业带来重大损失。

因此，财务人员需要认真分析和解决这些问题。

下面列举了一些常见的财务问题及对策。

1.会计核算问题会计核算是财务工作的基础，如果存在会计核算问题，那么企业的财务数据就难以反映真实的经营情况，给企业的管理带来风险和不便。

常见的会计核算问题包括：资产负债表不平衡、利润表不合理、现金流量表错误等。

对策：建立科学的会计制度和规范的会计核算流程，加强内部审计和监督。

同时，财务人员需要具备扎实的专业知识和严谨的工作态度，确保会计核算准确无误。

2.税务结算问题税务结算是企业财务工作中的重要环节，一旦存在税务问题，会影响企业的生存和发展。

常见的税务问题包括：税收政策不熟悉、税务结算漏报漏税、税务罚款等。

对策：及时了解并掌握最新的税收政策，建立健全的税务管理制度和操作流程，把握好税务结算周期，及时缴纳税款，并积极与税务机关合作解决问题。

3.成本控制问题成本控制是企业财务管理的重要环节，也是获得利润的基础。

如果成本控制不力，可能会导致成本与收益不匹配，影响企业的经济效益。

常见的成本控制问题包括：成本计算不准、成本核算不准、成本占比过高等。

对策：建立精细化的成本管理体系和严谨的成本核算流程，掌握成本控制的关键节点和成本变化因素，积极寻求成本节约与效率提升的途径。

4.现金流管理问题现金流是企业财务管理的重要方面，如果现金流问题得不到及时解决，会对企业的正常经营带来严重影响。

常见的现金流管理问题包括：现金流量不足、现金流结构不合理、资金管理不善等。

对策：加强公司现金流管理，掌握公司资金的进出情况, 针对现金流管理问题，制定合理的融资和投资计划，积极改进现金流结构，优化公司财务结构和资产配置。

财务工作中遇到问题是常有的事，如何处理这些问题，对于企业的发展至关重要。

UAN ZHUO LUN TAN圆桌论坛Y- 166 -我国科研事业单位目前内控体系还不够健全，导致发生了专项资金被私自挪用、资金拨付流程不规范、资金链紧张、国有资产安全风险等问题，并且内控体系没有嵌入信息系统中，导致内控流程无法实现标准化，使得预算管理低效，对于大额资金使用缺乏安全性和规范性。

内部控制体系的健全有助于科研事业单位严格控制科研经费的流入与支出、提高信息化财务管理水平，加强党风廉政建设，推进我国科研事业不断创新与发展。

一、科研事业单位内部控制相关理论阐述（一）事业单位内部控制内涵分析事业单位内部控制就是通过自我约束、管理与控制等系统性手段来加强对经营活动进行风险防控，保证国有资产利用的高效性和安全性，约束自身行为，有效防范廉政风险，实现可持续发展。

根据我国实行的行政事业单位《内控规范》要求，事业单位内部控制有五个目标，即保证经济活动合法合规；高效利用单位资源，特别是对经费和资产安全的配置；保证财务信息的完整性；严禁腐败现象；提高公共服务效率和质量。

行政事业单位的内部控制范围更加广泛，也强调了行政事业单位的公益性和服务性的特征。

我国行政事业单位要积极响应2012年财政部颁发的内部控制工作规范和八项规定等条例，严格贯彻内部控制的深化改革，决意要打击内部腐败与独权问题，通过建设严格的内控制度和监督机制，将人民群众所关注的“三公费用”“财政经费使用”等问题公开透明化，从而持续推进清廉政府的建设，切实保证民生权益[1]。

（二）科研事业单位内部控制特点1.科研经费管理区别于其他行政事业单位随着我国经济体制的转型升级，在“十三五”期间政府也提出要大力提升我国的科技水平，对于科研项目的经费投入也逐渐加大。

总体而言，在科研经费上，科研事业单位具有体量大、专项性、重大性的特点，比起其他事业单位，科研事业单位内部控制与财务管理的重点应当放在科研经费的监督与控制上。

我国对于财政科研专项以及基金的管理明确提出要规范编制预算、强化科研信用管理，健全科研事业单位对资金管理和科研项目的内部审计体系[2]。

随着中国参加WTO，国内市场国际化，国内企业必然融人世界经济剧烈竞争的潮流，因此如何提高企业的核心竞争力，是各类企业生存与开展所面临的重大战略问题。

为了战胜对手，开展自我，许多企业在内部积极推行ISO国际标准化组织质量管理系列标准。

尹数事实已经证实，通过ISO质量管理标准的贯彻与实施，保证了企业的平安生产、提高了产品质量、完善了经营管理、促进了经济效益、实现了持续开展。

PDCA这一体系运行的主线在企业中越来越得到有效地贯彻，体系运行的绩效越来越明显，这已经是不争的事实。

但毋庸置疑有些企业在质量管理体系运行过程中存在着一些问题，阻碍了质量管理体系的有效运行。

一、质量管理体系运行中常遇到的问题1．基层领导的作用没有得到充分发挥企业领导往往从企业自身的开展要求出发，高度重视质量管理体系的建立。

从质量体系建立之初到运行，在人力资源、财务支出、运行环境上都给体系的建立打好了坚实根底。

他们对体系建立适用的标准和体系文件都有一定的认识和理解，都有意识地按照体系要求有效地管理企业。

但仅有上层领导这些做法是远远不够的，因为企业不是一个或几个人的企业，领导的这些前瞻性的意识和做法，需要中层领导并通过他们的桥梁和纽带作用，带动广阔职工，学习质量管理体系文件，执行质量管理标准与标准，较好地运行管理体系。

从企业质量管理体系的运行过程中看，恰恰容易在基层领导作用发挥上出现偏差，他们往往表现为：外审来了躲避(由内审员或车间、区队的有关人员迎接审核)、内审来了应付(同在一个单位都互相认识)、单位自查好处理(都是自己人)。

他们之所以这样做，无非以平时自己工作较忙为理由。

其实他们没有把打牌的时间用在质量管理体系标准和文件的学习上，更谈不上对体系精神的领会及对自己所辖职能范围内按体系要求进行员工的教育与培训。

殊不知，质量管理体系是在总结世界先进企业的质量管理经验与做法的根底上形成的科学体系，用于标准各层机构和日常工作，使之科学化、条理化、系统化、高效化、标准化，可以提升企业各层次的管理水平。