重庆市小微企业税收优惠政策之一

重庆市人民政府办公厅关于印发支持个体工商户和中小微企业发展十二条措施的通知文章属性•【制定机关】重庆市人民政府办公厅•【公布日期】2022.12.01•【字号】渝府办发〔2022〕122号•【施行日期】2022.12.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】企业管理正文重庆市人民政府办公厅关于印发支持个体工商户和中小微企业发展十二条措施的通知渝府办发〔2022〕122号各区县（自治县）人民政府，市政府有关部门，有关单位：《支持个体工商户和中小微企业发展十二条措施》已经市政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

重庆市人民政府办公厅2022年12月1日支持个体工商户和中小微企业发展十二条措施为帮助市内个体工商户和中小微企业加快走出生产经营困境，快速恢复生产生活秩序，切实减少本轮疫情影响，在继续落实好我市稳经济政策包的基础上，特制定本政策措施。

一、加大信贷支持力度。

鼓励各银行机构对受疫情影响较大的个体工商户和中小微企业在原有贷款利率水平基础上再下浮10%以上，对受疫情影响暂时失去收入来源的个体工商户和中小微企业，予以展期、续贷。

鼓励各银行机构围绕企业商业价值、知识产权质押等方面开发中小企业专属信贷产品，并同等纳入商业价值信用贷款政策体系。

（责任单位：重庆银保监局、人行重庆营管部、市金融监管局、市经济信息委、市财政局）二、加大再贷款再贴现投放。

加大对个体工商户发放信用贷款力度和对中小微企业开展票据融资支持力度。

持续开展全市金融服务港湾和首贷续贷中心走访及融资对接，延长“金融活水润百业活动”时间至2023年一季度末。

全面推广“长江渝融通”普惠小微线上融资服务平台“扫码申贷”，大力推广“信易贷·渝惠融”微信小程序及APP线上申贷，提高个体工商户和中小微企业融资需求满足率。

（责任单位：人行重庆营管部、重庆银保监局、市金融监管局）三、加大转贷应急周转资金支持力度。

阶段性减免中小企业使用政府转贷资金产生的资金占用费，执行时间至2023年6月30日。

重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局关于落实小微企业普惠性税收减免政策的通知文章属性•【制定机关】重庆市财政局,国家税务总局重庆市税务局•【公布日期】2019.02.01•【字号】渝财税〔2019〕12号•【施行日期】2019.02.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收优惠正文重庆市财政局国家税务总局重庆市税务局关于落实小微企业普惠性税收减免政策的通知各区县（自治县）财政局、税务局：为贯彻落实党中央、国务院决策部署，进一步支持小微企业发展，根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）要求，经市政府同意，现就落实小微企业普惠性税收减免政策有关事项通知如下：一、对增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

二、增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可以叠加享受本通知第一条规定的优惠政策。

三、增值税小规模纳税人免征增值税、小型微利企业所得税优惠、创业投资企业和天使投资个人税收政策等其他小微企业普惠性税收减免政策严格按照财税〔2019〕13号文件的规定执行。

四、本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。

《重庆市财政局关于转发<财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知>的通知》（渝财税〔2018〕92号）、《重庆市财政局关于转发<财政部税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知>的通知》（渝财税〔2017〕151号）同时废止。

五、全市各级财税部门要充分认识小微企业普惠性税收减免的重要意义，不折不扣落实到位。

要加大政策宣传力度、创新宣传方式、强化政策辅导、优化纳税服务，增进办税便利、确保纳税人应享尽享减税的政策红利。

重庆市涪陵区人民政府关于进一步完善微型企业扶持政策的意见正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 重庆市涪陵区人民政府关于进一步完善微型企业扶持政策的意见涪陵府发〔2014〕69号涪陵新城区管委会，各乡镇人民政府、街道办事处，区政府各部门，有关单位：为进一步促进我区微型企业持续健康发展，按照市政府《关于印发重庆市完善小微企业扶持机制实施方案的通知》（渝府发〔2014〕36号）文件精神，以“放开、减负、解难、引导”为导向，放宽市场准入，缓解融资困难，切实减轻负担，拓展发展空间，优化服务环境，强化监督管理，结合我区实际，提出以下意见。

一、放宽市场准入（一）深化工商登记制度改革。

在全区范围内执行微型企业注册资本认缴登记和“先照后证”制度，除国家法律法规明确规定外，不再将注册资本金、工商年检、提供验资报告作为行政审批、行业准入、资质认定、金融授信等方面的前置条件。

（二）大力推进注册登记便利化。

将注册登记、名称预先核准等审批权限下放至基层工商所，实行审核合一的办事制度。

推进工商营业执照、税务登记证、组织机构代码证及公章并联审批，一次性办结微型企业设立的相关证照和手续。

（三）放宽住所（经营场所）登记条件。

对微型企业以产业园区内正在建造的房屋作为住所（经营场所）的，可凭园区管委会出具的证明材料办理登记。

对利用住宅从事不扰民的经营活动，以及用于行政办公、通讯联络的微型企业，工商登记免予提交相关证明材料。

（四）加大微企新政宣传力度。

凡注册资本15万元以内、雇工20人以下的新办市场主体，其营业执照均可标识“微型企业”字样，纳入微型企业统计及后续扶持范畴，高校毕业生、返乡农民工、失业人员、三峡库区移民以及军队复员人员等“五类人群”新创办的科技创新、电子商务、节能环保、文化创意、特色效益农业等鼓励类微型企业可享受创业补助和创业扶持贷款，其他微型企业符合条件的，可享受除此之外的税收奖励、场地租金补助等相关扶持政策。

小微企业税收优惠政策解读税收优惠一直是各国政府推动经济发展的重要手段之一，对于小微企业而言，税收优惠政策更是一项重要的利好措施。

本文将对小微企业税收优惠政策进行解读，帮助读者更好地了解并合理利用这些政策。

一、增值税小规模纳税人优惠政策对于年销售额不超过30万元的小微企业，可以享受增值税小规模纳税人优惠政策。

根据国家相关政策，小微企业可以选择适用3%简易征收率或者享受免税政策。

适用3%简易征收率的小微企业，在计税过程中可以按照销售额的3%进行计算纳税金额，无需单独核算进项税额。

享受免税政策的小微企业，则可以不缴纳增值税。

这一政策的出台，极大地减轻了小微企业的负担，促使其更好地发展壮大。

二、企业所得税优惠政策小微企业在企业所得税方面也享有一定的优惠政策。

根据国家的规定，符合条件的小微企业可以适用简化征收方法，即按照销售收入的1%进行纳税。

同时，在小微企业的第一年、第二年和第三年，可以享受减半征收的企业所得税政策，减轻了企业创业初期的经济压力，鼓励更多的人投身创业。

三、小微企业创业担保贷款优惠政策为了支持小微企业的发展，政府还推出了小微企业创业担保贷款优惠政策。

符合条件的小微企业可以通过银行等金融机构申请创业贷款，同时享受低利率、无担保等优惠条件。

这为小微企业提供了更多的融资渠道，助力其发展壮大。

四、增值税进项税额实际出账政策为了解决小微企业税负过重的问题，国家还针对小微企业推出了增值税进项税额实际出账政策。

根据该政策，小微企业无需实际缴纳进项税额，而是可以直接从销售额中抵扣进项税额，降低了企业的税负。

五、小微企业创新产品税收优惠政策为了鼓励小微企业的创新能力，政府还推出了小微企业创新产品税收优惠政策。

对于通过技术创新或者新产品研发获得专利的小微企业，可以享受减免或者抵扣相应税款的优惠政策。

这一政策的出台，激励了小微企业在技术创新方面的积极性，推动了企业的发展和进步。

综上所述，小微企业税收优惠政策的出台，对于促进小微企业的发展起到了积极的推动作用。

小微企业2023年税收优惠政策小微企业所得税2023年税收优惠政策如下：1、对于月销售额在10万元以下的小微企业，如果是按季度交纳税收的，季度销售额在30万元以下的小微企业，可以免征增值税。

2、小微企业的每年应纳税所得额在100万元以下的部分，减按百分之二十五计入纳税所得额后，按照百分之二十的税率交纳企业所得税。

纳税所得额在100万元到300万元的部分，减按百分之五十。

2023年小微企业认定标准2023年小微企业的认定标准为：根据企业里的从业人员数量、企业总的营业收入和企业总资产总额等指标来综合确定小微企业。

具体认定标准为一、工业的小微企业中从业人数少于100人，资产总额少于3000万元的。

二、其他行业的小微企业，从业人数少于80人。

企业的资产总额少于1000万元，每年应纳税所得额少于30万元的，工业中的小微企业纳税所得额也是少于30万元。

根据相关法律规定：小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：(一)工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;(二)其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

法律依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

小型微利企业标准20232023年小型微利企业认定标准如下：符合条件的小型微利企业是指从事国家非限制或者禁止的行业。

对工业企业，年应纳税所得额不超过三十万，从业人员不超过一百人，资产总额不超过三千万。

其他企业，年应纳税所得额不超过三十万，从业人员不超过八十人，资产总额不超过一千万。

重庆市双减政策实施方案一、政策背景近年来，我国经济发展进入新常态，经济增速放缓，企业生产成本不断上升，市场竞争日益激烈。

为了减轻企业负担，促进经济发展，重庆市出台了双减政策，即“减税降费”和“减负增效”。

二、政策目标重庆市双减政策的实施目标是为了降低企业税费负担，提高企业生产效率，促进经济稳定增长。

通过减税降费，鼓励企业加大技术创新和产品研发投入，提高企业竞争力，促进产业升级。

三、政策措施1. 减税降费（1）降低企业所得税率，对小微企业实行更低税率，减轻企业负担。

（2）降低增值税税率，扩大增值税小规模纳税人范围，减轻企业税负。

（3）取消一些行政事业性收费，减轻企业经营成本。

2. 减负增效（1）简化企业登记注册手续，减少企业办事成本。

（2）简化审批流程，提高审批效率，减少企业等待时间。

（3）优化营商环境，提高政府服务效率，减少企业“跑腿”成本。

四、政策效果重庆市双减政策的实施，取得了显著成效。

一方面，企业税费负担减轻，资金得以更多用于技术创新和生产经营，提高了企业盈利能力。

另一方面，减少了企业办事成本和等待时间，提高了企业生产效率，促进了企业发展。

五、展望未来，重庆市将进一步深化双减政策，继续降低企业税费负担，进一步减少企业办事成本，提高政府服务效率，为企业发展营造更加良好的环境，推动经济高质量发展。

六、结语重庆市双减政策的实施，为企业发展提供了有力支持，也为促进经济稳定增长作出了积极贡献。

我们相信，在党和政府的正确领导下，重庆市的双减政策将不断优化完善，为企业发展和经济增长注入新的活力。

⼩微企业税收优惠政策有哪些？1、享受暂免征收增值税优惠再继续。

2、免征有关政府性基⾦范围再扩⼤。

3、与⾦融机构签订借款合同免征印花税。

4、企业所得税优惠范围再扩⼤。

⼀、⼩微企业政策有哪些⾃2012年1⽉1⽇⾄2016年12⽉31⽇，对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的⼩型微利企业，其所得减按50%计⼊应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

⾃2016年1⽉1⽇⾄2016年12⽉31⽇，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的⼩型微利企业，其所得减按50%计⼊应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

⾃2016年1⽉1⽇⾄2017年12⽉31⽇，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的⼩型微利企业，其所得减按50%计⼊应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

⼆、注册公司的⼩微企业所得税优惠政策(⼀)⾄2017年12⽉31⽇，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的⼩型微利企业，其所得减按50%计⼊应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

前款所称⼩型微利企业，是指符合《中华⼈民共和国企业所得税法》(以下简称企业所得税法)及其实施条例规定的⼩型微利企业。

(⼆)企业所得税法实施条例第九⼗⼆条第(⼀)项和第(⼆)项所称从业⼈数，包括与企业建⽴的职⼯⼈数和企业接受的⽤⼯⼈数。

从业⼈数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。

具体计算公式如下：季度平均值=(季初值+季末值)÷2全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4年度中间开业或者终⽌经营活动的，以其实际经营期作为⼀个纳税年度确定上述相关指标。

(三)各级财政、税务部门要密切配合，严格按照本通知的规定，抓紧做好⼩型微利企业所得税优惠政策落实⼯作。

同时，要及时跟踪、了解优惠政策的执⾏情况，对发现的新问题及时反映，确保优惠政策落位。

三、⼩微企业优惠项⽬(⼀)优惠政策(执⾏⾄2017年12⽉31⽇)1、符合哪些条件的⼩微企业能享受增值税优惠?根据《国家税务总局关于全⾯推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定：(1)增值税应分别核算销售货物，提供加⼯、修理修配劳务的销售额，和销售服务、⽆形资产的销售额。

重庆市创业补贴政策最新消息小额担保贷款大学和毕业5年内的高校毕业生最高贷款15万元，其他符合条件的人员最高贷款5万元，劳动密集型小企业最高贷款200万元。

对合伙经营和组织起来就业的，妇女最高人均贷款10万元。

小额担保贷款的条件申请小额担保贷款，男性年龄在60岁以内、女性年龄在55岁以内已退休人员、大龄下岗职工除外，具有完全民事行为能力的自然人，身体健康、诚实守信、经过就业再就业培训、具备一定劳动技能;属所在社区居委会的常住户口。

合伙经营实体或小企业必须有固定的经营场地和一定的自有资本金;其从事的经营项目必须是微利项目国家明文限制的行业如建筑业、广告业、房屋中介、典当、桑拿、按摩、网吧、氧吧、以及美容、美发、水吧、酒吧、洗脚，从事金融保险业、邮电通讯业、娱乐业以及销售不动产、转让土地使用权等除外。

微型企业商业贷款贴息补助补助对象：市级、区县鼓励类行业微型企业。

补助标准：对当年发生的商业贷款给予财政贴息，贴息时间不超过2年，按不超过同期贷款基准利率的50%予以贴息，每户微型企业每年不超过10万元。

微型企业经营场所租金补助补助标准：微型企业可一次性享受6个月的场地租金补助。

都市功能核心区和都市功能拓展区不高于1200元/户·月;城市发展新区不高于1100元/户·月;渝东北生态涵养发展区和渝东南生态保护区不高于1000元/户·月。

补助对象：租赁场地作为经营场所的市级、区县鼓励类行业微型企业，以及贫困大学生创办的微型企业。

就业困难人员就业补贴补贴标准岗位补贴标准按每人每年2000元计算，社区公益性岗位补贴标准按每人每年5000元计算。

岗位补贴期限一般不超过3年补贴对象招用就业困难人员，与其签订1年以上期限劳动合同并缴纳社会保险费的各类企业;公益性岗位招用就业困难人员，与其签订1年以上期限劳动合同劳务协议并缴纳社会保险费的社会单位和社区公益性劳动组织。

普通高等学校贫困毕业生岗位补助企业按认定的岗位招聘登记失业离校两年内的重庆市户籍普通高等学校贫困毕业生以下简称贫困毕业生，签订1年以上劳动合同并缴纳社会保险费的，享受6000元/人的一次性岗位补助。

重庆个体工商户税收政策重庆，位于西南地区，是中国的一个重要的政治、经济中心。

随着经济的发展和社会的进步，以及重庆发展中的各种行业，重庆个体工商户的数量也在迅速增加。

考虑到个体工商户在重庆经济发展中所扮演的重要角色，重庆市政府认真研究、制定并实施了相关的税收政策，以鼓励个体工商户的发展和创业，并帮助它们正常税收缴纳工作。

一、税收政策介绍1、个体工商户税收减免政策重庆市政府为了鼓励个体工商户的发展，在一定的时间内，个体工商户的税收负担在某种程度上减轻，以满足他们生产经营的需要，具体包括：（1）营业税：重庆市个体工商户持续营业不足一年的，可享受期初50％税收减免政策。

（2）增值税：重庆市个体工商户的增值税，在满足一定条件的情况下，可以享受定额减税政策。

（3）所得税：重庆市个体工商户的所得税可按月累计预缴。

有关企业所得税部分，根据企业实际经营情况，可以适当减免税收。

2、税收免缴和退税政策重庆市政府还针对一些特定行业、特定地区、特定项目实施了税收免缴和退税政策，用以鼓励投资者参与和加强相关行业、地区和项目的发展。

1）大中型项目的税收优惠政策：重庆市鼓励投资者投资大中型项目，支持其发展。

因此，重庆市将在核定的大中型项目上享受一定幅度的优惠政策。

2）小微企业税收减免：重庆市有计划地鼓励小微企业的发展，为了减轻小微企业的税收负担，有关部门对它们实施了专门的税收减免政策。

3）重点税收增改革和税收退税：为了加快投资者投资和发展某些领域，重庆市政府以补贴的方式给予它们特殊的税收投资政策，或者通过税收优惠的方式鼓励它们进行投资和发展。

二、重庆个体工商户收入税收1、个体工商户收入税收政策重庆市根据个体工商户的收入和状况，实施了不同的税收政策。

收入较高的个体工商户，有可能会受到更高的税收征收，而收入较低的个体工商户，可能可以免税或优惠税收政策。

（1）收入较低的个体工商户：在重庆市，个体工商户收入不超过某一固定的数额的，可享受的税收减免政策包括单月无税收减免，以及累计6个月无税收减免。

重庆市微型企业税收优惠政策微型企业是指雇员（含投资者）20人以下、创业者投资金额10万元以下的企业组织，具体形式为个人独资企业、合伙企业、有限责任公司等多种形式。

在创办微型企业的时候我们可以享受哪些税收政策？具体而言，主要有：一是凡新办的各类微型企业，在办理地方税收设立税务登记时一律免收税务登记工本费。

二是符合条件的微型企业，经有关部门认定后，可享受西部大开发优惠政策，减按15%税率征收企业所得税。

三是微型企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以按照国家规定免征、减征企业所得税。

四是微型企业从事港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。

五是微型企业销售或转让其购置的不动产或受让的土地使用权，以全部收入减去不动产或土地使用权的购置或受让原价后的余额为营业额。

六是企业或个人以不动产或者无形资产投资入股微型企业，参与接受投资方的利润分配、共同承担投资风险的行为，不征收营业税。

对微型企业股权转让不征收营业税。

《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》财税【2011】117号一、自2012年1月1日至2015年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

二、本通知所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，以及相关税收政策规定的小型微利企业。

(注：企业所得税实行核定征收的纳税人不适用)5.《财政部关于免征小型微型企业部分行政事业性收费的通知》(财综字[2011]104号)自2012年1月1日~2014年12月31日，对依照工业和信息化部、国家统计局、国家发展改革委、财政部《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(工信部联企业[2011]300号)认定的小型和微型企业，免征税务部门收取的税务发票工本费。