蓝丰生化2019年财务状况报告

证券代码：002513 证券简称：蓝丰生化编号：2020-020江苏蓝丰生物化工股份有限公司关于计提资产减值准备的公告本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

一、计提资产减值准备情况概述根据《企业会计准则》以及公司有关会计政策的规定，基于谨慎性原则，为更加真实、准确地反映公司截至2019年12月31日的资产状况和财务状况，公司及下属子公司对存在减值迹象的相关资产进行减值测试，公司2019年度拟对商誉、固定资产、其他应收款等资产计提资产减值准备金额为48,842.24万元。

计提金额如下：说明：公司前次于2020年2月28日召开的第五届董事会第三次会议及第五届监事会第三次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，前次减值计提金额为公司初步测算的结果，本次计提减值为公司委托的专业机构评估和审计后的结果，与前次测算有差异，且新增计提其他应收款坏账准备。

二、计提资产减值准备的具体说明（一）商誉减值准备2015年12月31日，公司收购陕西方舟制药有限公司(下称“方舟制药”)100%股权，收购价款为11.8亿元。

根据资产评估报告结果，方舟制药可辨认净资产评估值为3.83亿元，扣除评估增值部分计算的递延所得税665.74万元，购买日方舟制药可辨认净资产公允价值为3.76亿元。

因方舟制药2014年度所得税汇算清缴差异，2016年追溯调整增加购买日方舟制药可辨认净资产公允价值87.69万元。

最终计算的公司收购成本高于方舟制药可辨认净资产公允价值之差额形成商誉80,270.4万元。

2018年度经评估，计提方舟制药资产组有关商誉减值准备57,303.08万元，2018年末商誉账面价值减记至22,967.31万元。

2019年，方舟制药受宏观经济和深化医药改革影响,在药审改革、一致性评价、“4+7”带量采购、新医保目录、处方外流等多项政策影响下，经营业绩未达预期。

公司2019年末委托江苏中企华中天资产评估有限公司对商誉及资产组进行了减值测试，并出具了苏中资评报字(2020)第9028 号《资产评估报告》。

蓝丰生化存在虚增资产嫌疑《红周刊》特约作者付梓钦蓝丰生化（002513.SZ）于7月1日发布了《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》，计划以每股10.68元的价格定向发行7734.08万股，外加3.54亿元现金用于收购方舟制药全部股权。

在本次收购过程中，不仅暴露出被收购标的方舟制药存在公司治理漏洞，且收购方蓝丰生化也有虚增资产的嫌疑。

被收购标的公司治理存在漏洞资料显示，方舟制药此前存在被关联方大额占款的情形。

根据审计报告披露的数据，截止到今年3月份时，方舟制药还被关联方禾博生物、宁夏华宝、盛方医药占用资金分别多达12542.19万元、1487.73万元和2919.74万元。

尽管方舟制药针对上述关联方占款收取了资金占用费，但是从收取金额来看，2014年向禾博生物仅索要了357万元，对应占款金额年化利率仅略高于3%，与3年期存款利率相当，远低于同期银行贷款利率标准，更遑论民间资金拆借了。

尽管截止到被收购前，这些关联方占款已经被清理，但被关联方占款过程中，关联方却丝毫没有顾及方舟制药的利益，视方舟制药资金为自己的资产无异，这种现象凸显出方舟制药在公司治理上存在着明显漏洞。

所购房产大幅贬值审计数据显示，截至今年3月末，方舟制药所拥有的预付账款科目余额高达12256.23万元，这相当于流动资产的三分之一以上、总资产的30%，是公司账下非常重要的资产类别。

单从金额来看，方舟制药的预付账款科目余额已显著超过应收账款、固定资产等与经营紧密相关的资产科目金额，甚至与被关联方巨额占款的其他应收款科目比肩（关联方占款目前已被清除）。

从这笔巨额预付账款的构成来看，向关联方“陕西方舟置业有限公司”预付的12158万元购房款，是单项金额最大的项目。

根据审计报告-财务报告附注部分披露的信息，这笔巨额预付账款的构成历史为：“2012年本公司认购方舟置业开发的方舟国际大厦第5层房产，单价39522.77元/平方米，总价款4058.00万元；2014年认购方舟国际大厦16~21层房产，单价13500.00元/平方米，总价款8351.10万元。

蓝丰生化2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为2,666.54万元，与2019年三季度的795.38万元相比成倍增长，增长2.35倍。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2020年三季度营业成本为43,126.59万元，与2019年三季度的31,671.78万元相比有较大增长，增长36.17%。

2020年三季度销售费用为2,538.11万元，与2019年三季度的2,856.69万元相比有较大幅度下降，下降11.15%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。

2020年三季度管理费用为2,344.62万元，与2019年三季度的3,270.84万元相比有较大幅度下降，下降28.32%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为4.69%，与2019年三季度的8.25%相比有较大幅度的降低，降低3.56个百分点。

管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。

2020年三季度财务费用为831.9万元，与2019年三季度的950.18万元相比有较大幅度下降，下降12.45%。

三、资产结构分析2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。

2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。

应收账款占营业收入的比例下降。

预付货款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

蓝丰生化2020年三季度经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2020年三季度利润总额为2,666.54万元，与2019年三季度的795.38万元相比成倍增长，增长2.35倍。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2、营业利润2020年三季度营业利润为2,243.75万元，与2019年三季度的442.36万元相比成倍增长，增长4.07倍。

以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加107.3万元，营业税金及附加减少43.41万元，财务费用减少118.28万元，销售费用减少318.58万元，管理费用减少926.22万元，共计增加1,513.79万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业成本增加11,454.8万元，共计减少11,454.8万元。

各项科目变化引起营业利润增加1,801.4万元。

3、投资收益4、营业外利润2020年三季度营业外利润为422.78万元，与2019年三季度的353.02万元相比有较大增长，增长19.76%。

5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2020年三季度的营业收入为50,026.34万元，比2019年三季度的39,651.39万元增长26.17%，营业成本为43,126.59万元，比2019年三季度的31,671.78万元增长36.17%，营业收入和营业成本同时增长，但营业成本增长幅度大于营业收入，表明企业经营业务盈利能力下降。

实现利润增减变化表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)营业收入22,934.61 - 39,651.39 72.89 50,026.34 26.17 利润总额-8,702.67 - 795.38 109.14 2,666.54 235.25 营业利润-9,590.19 - 442.36 104.61 2,243.75 407.23 投资收益0 - 0 - 0 - 营业外利润887.53 - 353.02 -60.22 422.78 19.76二、成本费用分析。

蓝丰生化2023年上半年决策水平报告一、实现利润分析2023年上半年利润总额为负8,923.88万元，与2022年上半年的164.99万元相比，2023年上半年出现较大幅度亏损，亏损8,923.88万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

2023年上半年营业利润为负9,037.67万元，与2022年上半年负13.75万元相比亏损成倍增加，增加656.4倍。

营业收入大幅度下降，经营亏损也成倍增加，企业经营形势进一步恶化，应迅速调整经营战略。

二、成本费用分析蓝丰生化2023年上半年成本费用总额为61,658.47万元，其中：营业成本为51,708.47万元，占成本总额的83.86%；销售费用为605.04万元，占成本总额的0.98%；管理费用为6,520.55万元，占成本总额的10.58%；财务费用为2,089.38万元，占成本总额的3.39%；营业税金及附加为282.28万元，占成本总额的0.46%；研发费用为452.75万元，占成本总额的0.73%。

2023年上半年销售费用为605.04万元，与2022年上半年的531.76万元相比有较大增长，增长13.78%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年上半年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想。

2023年上半年管理费用为6,520.55万元，与2022年上半年的3,806.88万元相比有较大增长，增长71.28%。

2023年上半年管理费用占营业收入的比例为12.38%，与2022年上半年的4.31%相比有较大幅度的提高，提高8.08个百分点。

三、资产结构分析蓝丰生化2023年上半年资产总额为145,883.69万元，其中流动资产为39,335.57万元，主要以应收账款、其他应收款、存货为主，分别占流动资产的35.22%、24.78%和22.41%。

非流动资产为106,548.12万元，主要以固定资产、递延所得税资产、其他非流动资产为主，分别占非流动资产的76.4%、8.85%和8.24%。

蓝丰生化2019年财务分析综合报告蓝丰生化2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为负55,981.94万元，与2018年负92,162.33万元相比亏损有较大幅度减少，减少39.26个百分点。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

市场份额有所扩大，亏损减少，企业经营管理有方，但应当继续努力以消灭亏损。

二、成本费用分析2019年营业成本为117,026.71万元，与2018年的112,088.03万元相比有所增长，增长4.41%。

2019年销售费用为11,143.74万元，与2018年的15,120.18万元相比有较大幅度下降，下降26.3%。

2019年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。

2019年管理费用为16,431.02万元，与2018年的26,808.45万元相比有较大幅度下降，下降38.71%。

2019年管理费用占营业收入的比例为10.92%，与2018年的18.1%相比有较大幅度的降低，降低7.18个百分点。

2019年财务费用为5,428万元，与2018年的6,468.69万元相比有较大幅度下降，下降16.09%。

三、资产结构分析2019年企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。

与2018年相比，2019年其他应收款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2018年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，蓝丰生化2019年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

五、盈利能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

证券代码：002513 证券简称：*ST蓝丰编号：2020-029江苏蓝丰生物化工股份有限公司2019年度股东大会决议本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

特别提示本次股东大会召开期间没有增加、否决或变更议案的情况发生。

一、会议的召开和出席情况1、会议召集人：公司董事会2、现场会议时间：2020年5月18日下午14:00网络投票时间：2020年5月18日；其中，通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为2020年5月18日9:30至11:30，下午13:00至15:00；通过深圳证券交易所互联网投票的具体时间为：2020年5月18日上午9:15至下午15:00；3、现场会议地点：公司会议室4、会议表决方式：现场投票及网络投票相结合的方式5、股权登记日：2020年5月12日6、现场会议主持人：董事长杨振华先生7、本次股东大会会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件以及公司章程的规定8、会议出席情况总体出席情况：参加本次股东大会的股东（代理人）共5人，代表有表决权的股份数171,206,953股，占公司股本总额的50.3422%。

其中，现场出席股东大会的股东及股东代理人共计5人，代表有表决权的股份数171,206,953股，占公司股本总额的50.3422%；参加网络投票的股东0人。

中小股东出席情况：通过现场投票的中小股东1人，代表有表决权的股份数138,500股，占公司股本总额的0.0407%。

；通过网络投票的中小股东0人。

董事王方舟、江希和、王韧、王国涛通过视频方式列席了本次会议，其他董事、监事、高级管理人员和律师代表现场出席或列席了本次会议。

二、议案审议和表决情况本次会议以现场投票与网络投票相结合的方式对议案进行表决，各议案表决情况如下：1、审议《公司2019年度董事会工作报告》表决结果：同意票171,068,453股，占出席股东大会(含网络投票)有表决权股份总数的99.9191%；反对票0股；弃权票138,500股, 占出席股东大会(含网络投票)有表决权股份总数的0.0809%。

蓝丰生化三年前所购子公司曝出3亿虚账作者：唐碧来源：《财会信报》2018年第15期一场因收购埋下的地雷，终于在三年后得以引爆，这样的故事正发生在蓝丰生化上。

蓝丰生化4月2日晚间发布公告称，日前在审计2017年年报时发现子公司陕西方舟制药有限公司（以下简称“方舟制药”）银行存款存在账实不符的情况，涉及资金高达3亿元。

方舟制药系2015年蓝丰生化收购来的子公司，直到三年后才暴露财务问题。

在业内人士看来，方舟制药亿元量级财务问题的出现可能涉及重大造假案件，而母公司层面难免存在一定的管理失当，蓝丰生化及相关方可能遭到监管层的调查乃至处罚。

祸起三年前收购旧案4月2日晚间，蓝丰生化公告称，在对全资子公司方舟制药进行2017年报审计过程中，发现其存在银行存款账实不符的情况且金额较大。

截至目前，账实不符涉及金额约3亿元，具体金额及其他细节仍需进一步核查。

4月3日，记者以投资者身份致电蓝丰生化。

蓝丰生化证券事务工作人员确认，这一坏账是在年报审计中得以发现。

“像我们在公告里说的一样，在年报的审计过程中，发现方舟银行存款与账实不符，具体详细情况还需要我们进一步核查。

”对于蓝丰生化来说，3亿元绝非一个小数。

根据2018年2月28日公布的业绩快报，2017年蓝丰生化净利润仅为0.86亿元，较上一年缩水达19.75%。

据了解，2015年7月，蓝豐生化作价11.8亿元收购方舟制药，同时募集5.3亿元用于支付收购方舟制药股权的现金部分对价。

这亦是蓝丰生化发起“农业+医药”双主业转型的开端。

方舟制药主要从事抗老年痴呆、抗肿瘤、抗感染等类中成药、化学药、原料药的研发、生产和销售，主要产品包括复方斑蝥胶囊、丹栀逍遥胶囊、养阴降糖片、阿胶当归胶囊、一清片等。

在被收购前，方舟制药也是很受资本追捧的企业，原股东包括TBP Noah、上海金重、上海元心、浙江吉胜等在内的18家投资机构。

资料显示，方舟制药2013年、2014年营收分别为1.5亿元、1.85亿元，净利润分别为5 157万元、6 001万元。

蓝丰生化2019年经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2019年实现利润为负55,981.94万元，与2018年负92,162.33万元相比亏损有较大幅度减少，减少39.26个百分点。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

2、营业利润3、投资收益2019年投资收益为4.16万元，与2018年的230.1万元相比有较大幅度下降，下降98.19%。

4、营业外利润2019年营业外利润为负102.98万元，与2018年的398.59万元相比，2019年出现亏损，亏损102.98万元。

5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2019年的营业收入为150,443.47万元，比2018年的148,139.21万元增长1.56%，营业成本为117,026.71万元，比2018年的112,088.03万元增加4.41%，营业收入和营业成本同时增长，但营业成本增长幅度大于营业收入，表明企业经营业务盈利能力下降。

实现利润增减变化表项目名称2019年2018年2017年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)营业收入150,443.47 1.56 148,139.21 -19.95 185,064.09 0 实现利润-55,981.94 39.26 -92,162.33 -1,737.6 5,627.88 0 营业利润-55,878.96 39.63 -92,560.92 -1,307.51 7,665.41 0投资收益 4.16 -98.19 230.1 0 0 0 营业外利润-102.98 -125.84 398.59 119.56 -2,037.53 0二、成本费用分析1、成本构成情况2019年蓝丰生化成本费用总额为113,615.06万元，其中：营业成本为117,026.71万元，占成本总额的103%；销售费用为11,143.74万元，占成本总额的9.81%；管理费用为16,431.02万元，占成本总额的14.46%；财务费用为5,428万元，占成本总额的4.78%；营业税金及附加为1,088.55万元，占成本总额的0.96%。

证券代码：002513 证券简称：蓝丰生化编号：2020-012江苏蓝丰生物化工股份有限公司2019年度业绩预告及业绩快报修正公告本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

一、预计的本期业绩情况1、业绩预告期间：2019年1月1日到2019年12月31日。

2、前次业绩预告情况：公司于2020年1月23日披露了《2019年度业绩预告修正公告》（公告编号：2020-002），预计2019年度归属于上市公司股东的净利润为亏损28,000万元至38,000万元。

3、修正后的预计业绩：亏损。

二、修正前后2019年度主要财务数据和指标三、与前次业绩预计的差异情况说明本次业绩预告及快报较前期差异的主要原因为新增或补充计提部分资产减值损失导致，根据财务部门说明如下：1、由于公司被证监会立案调查结论于2020年4月2日发出，公司控股股东及相关方就股权转让、表决权委托、债务代偿等交易方案仍在积极讨论和推进中，交易方案及协议签署和落实的时间尚未确定，公司应收王宇的关联方资金占用款预计无法在年报出具前得到偿还，且偿还时间及偿还金额存在较大不确定性，基于谨慎性原则，根据预期信用损失法，2019年度补充计提其他应收款坏账准备12,391.25万元，补提后该项其他应收款坏账准备余额为15,776.41万元。

2、前次业绩预计及业绩快报时，因全资子公司陕西方舟制药有限公司（以下简称“方舟制药”）业绩未达预期，经初步测算，预计2019年度计提商誉减值准备18,743.79万元。

受2020年初新冠肺炎疫情的影响，2020年4月上旬方舟制药向下修订了经营业绩的预算，公司基于方舟制药未来期间的经营业绩预测，补充计提商誉减值准备2,037.72万元，补提后该项商誉在2019年度共计提减值准备20,781.51万元。

四、存在被实施退市风险警示的提示公司2018年度归属于母公司的净利润为-87,495.13万元，根据《深圳证券交易所股票上市规则》第十三章“风险警示”第二节“退市风险警示”第一款的规定，若公司2019年度继续亏损，公司2019年度报告披露后，公司股票将被实施退市风险警示。