山东赫达：远期结售汇业务内部控制制度(2018年4月)

外汇远期结售汇管理制度外汇远期结售汇是外汇市场上的一种重要交易方式，与即期外汇交易和远期外汇交易相对应。

在外汇远期结售汇中，交易双方约定在未来的某个确定的日期进行外汇买卖，根据事先约定的汇率进行结算。

外汇远期结售汇合同是买卖双方签订的书面合同，具有法律效力。

外汇远期结售汇的特点是可以帮助企业规避外汇风险。

由于远期汇率是提前确定的，企业可以通过远期结售汇合同锁定未来的汇率，保障自身利益不受外汇波动的影响。

因此，外汇远期结售汇在国际贸易和投资中得到广泛应用。

二、外汇远期结售汇管理制度的重要性外汇远期结售汇管理制度是金融监管机构为规范外汇远期结售汇活动而制定的一系列规定和流程。

外汇远期结售汇管理制度的建立具有重要意义：1.维护金融稳定。

外汇市场是一个高度风险和波动性较大的市场，如果外汇远期结售汇活动不受规范，可能会引发金融风险，影响金融稳定。

通过建立外汇远期结售汇管理制度，可以规范市场秩序，保障金融稳定。

2.防范外汇风险。

外汇远期结售汇是一种具有一定风险的交易方式，如果交易双方未能按照合同约定履行，可能导致损失。

外汇远期结售汇管理制度可以规定合同的签订和履行程序，降低交易风险。

3.保障金融安全。

外汇远期结售汇是国际金融市场上的一种重要交易方式，如果不加以管理，可能会导致资金的不稳定和风险积聚。

通过建立外汇远期结售汇管理制度，可以保障金融安全。

三、外汇远期结售汇管理制度的内容外汇远期结售汇管理制度通常包括以下内容：1.交易主体资格。

外汇远期结售汇的参与者通常是金融机构和大型企业，必须具有一定的实力和信用，才能参与外汇远期结售汇活动。

2.合同签订程序。

外汇远期结售汇合同必须为书面合同，交易双方需在明确了解合同内容的情况下签订。

合同的签订程序需经过严格审核和备案。

3.结算与履约。

外汇远期结售汇合同到期后，交易双方需按照约定的汇率和金额进行结算。

如有不同意见，可通过仲裁或诉讼解决。

4.信息披露。

外汇远期结售汇活动需遵守信息披露原则，交易双方应公开交易内容和汇率信息，确保透明度。

XX银行远期结售汇业务操作规程第一章:总则第一条:为规范和指导XX银行的远期结售汇业务，保护银行和客户的合法权益，制定本操作规程。

第二条:本操作规程适用于XX银行的远期结售汇业务。

第三条:远期结售汇业务指的是客户与银行就一定期限内的外币兑换业务进行协商并签订远期合约，按照合约约定的交割日汇率进行外币兑换的一种金融业务。

第四条:银行和客户在远期结售汇业务中应当遵守相关法律法规、规章和银行制度，维护金融市场的秩序，并以诚实信用原则开展业务。

第五条:银行应当建立完善的远期结售汇业务管理体系和内部控制机制，严格履行风险管理职责，确保业务的安全和稳定。

第二章:业务流程第六条:客户按照银行要求，提供相关资料和申请表格。

第七条:银行根据客户提供的资料进行审核，确保客户的身份和资质符合相关要求。

第八条:审核通过的客户，可以与银行进行业务洽谈，确定远期合约的交割日、汇率和金额。

第九条:客户和银行签订远期合约，并按合约约定支付一定比例的保证金。

第十条:远期合约生效后，银行根据合约约定的交割日和汇率，进行外币兑换。

第十一条:客户按照合约约定的交割日，支付剩余款项，银行向客户交付兑换的外币。

第三章:风险管理第十二条:银行应当对远期结售汇业务进行风险评估，并制定相应的风险管理措施。

第十三条:银行应根据客户和市场的风险状况，设置合适的保证金比例，确保市场风险合理分担。

第十四条:银行应当建立适当的风险监控机制，及时监测和应对潜在风险，并报告上级机构。

第十五条:在合约生效前，如果出现重大风险事件，银行有权终止合约并要求客户返还已支付的保证金。

第十六条:如果客户未按合约约定的时间支付剩余款项，银行有权追偿剩余款项，并采取适当的法律手段进行追索。

第四章:业务宣传和培训第十七条:银行应当加强对远期结售汇业务的宣传，提高客户的了解和认识。

第十八条:银行应当定期进行远期结售汇业务的培训和考核，确保员工熟悉业务流程和风险管理措施。

第十九条:银行应当向客户提供远期结售汇业务的风险提示，引导客户合理选择业务和风险管理手段。

中国人民银行远期结售汇业务暂行管理方法第二条、本方法所称的“远期结售汇业务”，是指外汇指定银行与境内机构协商签订远期结售集合同，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限；到期外汇收入或支出发生时，即按照该远期结售集合同订明的币种、金额、汇率办理结汇或售汇。

第三条、本方法所称的“境内机构”，是指中华人民共和国境内的企业事业单位、国家机关、社会团体、部队等，包括外商投资企业。

第四条、民银行授权国家外汇管理局管理和监视远期结售汇业务。

第五条、外汇指定银行开办远期结售汇业务，其总行应当向国家外汇管理局提出申请，其分支机构应当向当地外汇管理分局提出申请，由分局报国家外汇管理局批准前方可开办。

第六条、外汇指定银行及其分支机构（以下简称银行）申请开办远期结售汇业务时应当提交以下文件：（一）申请书；（二）《经营外汇业务许可证》①的影印件；注①现根据银发（1997）205号文《关于金融机构经营本外币业务统一收放许可证的通知》执行。

（三）银行总行的授权证明（银行分支机构申请开办时）；（四）办理远期结售汇的内部规章和运作程序的说明；（五）国家外汇管理局要求的其它文件。

第七条、银行与境内机构签订的远期结售集合同应当包括以下内容：（一）远期结汇或售汇所依据的外汇收入的或外汇支出的用途；（二）远期结汇或售汇的币种、金额、汇率和期限。

第八条、远期结售汇实行实需原那么。

只有根据《结汇、售汇及付汇管理规定》应当办理结售汇的外汇收支可以办理远期结售汇。

第九条、银行应当要求签订远期结售集合同的境内机构提供按照《结汇、售汇及付汇管理规定》所需的全部有效凭证进行审核。

境内机构不能按时提供全部有效凭证的，远期合同到期不得履行。

第十条、远期结售汇应当依据远期合中订明的外汇收入或外汇支出用途办理，境内机构不得以其它外汇收支进行充抵。

第十一条、远期结售汇的币种可以是人民币对各种可自由兑换货币。

第十二条、远期结售汇的汇率以市场供求为根底确定，以当日的外汇即期汇率加减升水、贴水的方式表示。

XX银行远期结售汇业务操作规程第一章总则第一条为了规范XX银行远期结售汇业务操作，保障业务风险控制，提高业务效率，根据有关法律法规及银行监管要求，制定本规程。

第二条本规程适用于XX银行从事远期结售汇业务的内部操作规范。

包括但不限于外汇远期买卖业务、远期结售汇掉期业务等。

第三条远期结售汇业务是指客户与银行签订远期外汇交易合同，约定在一定时间内按约定的汇率和金额进行买卖外汇的业务。

第四条XX银行远期结售汇业务操作应遵循保密、合规、风险控制的原则，准确把握客户需求，提供标准化产品和个性化服务。

第五条本规程的执行主体为XX银行的远期结售汇业务部门。

第二章业务开展第六条远期结售汇业务使用的外币包括但不限于美元、欧元、英镑、日元等，内币为人民币。

第七条远期结售汇业务仅限于符合国家相关规定的客户。

XX银行应严格按照客户准入条件进行审查，并保留客户资料。

第八条客户在办理远期结售汇业务前，应向XX银行提供真实、准确、合法的相关资料，并签署远期外汇交易合同。

第九条XX银行应设定合理的保证金比例，客户在办理远期结售汇业务时需按要求预存保证金。

第十条XX银行应明确远期结售汇业务的风险敞口管理办法，合理评估风险，并进行有效控制。

第三章业务操作第十二条XX银行应严格按照客户的要求和合同约定进行远期结售汇操作。

并及时更新客户的资金信息。

第十三条XX银行在办理远期结售汇业务时，应充分考虑市场汇率波动因素，进行合理的风险控制和监测。

第十四条XX银行应定期对远期结售汇业务进行内部审计和风险评估，及时发现问题并采取相应措施进行处理。

第十六条XX银行应在远期结汇到期前进行资金结算和交割，保障客户的合法权益。

第四章业务监督第十七条XX银行应建立完善的远期结售汇业务监督机制，包括内部审计、风险控制和合规检查等。

第十八条XX银行应加强对远期结售汇业务的风险管理和控制，确保远期结售汇业务的安全性和稳定性。

第十九条XX银行应定期对各个业务环节进行内部培训，提高员工的业务能力和风险防范意识。

xx银行合作办理远期结售汇产品交易适合度评估操作规程xx总发〔xx〕107号附件3，xx年6月15日印发第一章总则第一条为进一步规范合作办理远期结售汇产品交易客户端管理，促进合作办理远期结售汇产品交易持续健康发展，根据银监会《银行业金融机构衍生产品交易业务管理办法（zz年修订版）》等法律法规、监管规定及xx银行（下称“我行”）相关规章制度，特制定本规程。

第二条本规程旨在规范我行与机构客户叙做合作办理远期结售汇产品交易的适合度评估工作。

机构客户指除个人客户和金融机构客户以外的企业客户（下称“客户”）。

我行与客户叙做合作办理远期结售汇产品交易时应向客户充分揭示产品风险，认真分析机构客户对衍生产品交易风险的认知度及承受能力，选择与适合的客户叙做交易，以降低客户的履约风险及我行的信用风险、声誉风险。

第三条适合度评估工作主要以合作办理远期结售汇产品交易受理行为主开展。

业务部门指接受客户交易申请的单位，可以为总行营业部、国际业务部、各有权办理外汇业务的分支行，以及各业务受理行的客户部门。

本规程规定的评估工作主要由各业务受理行的客户部门来完成。

第四条本规程所指合作办理远期结售汇产品交易定位于有真实基础资产或基础负债的客户为规避金融风险叙做的合作办理远期结售汇产品交易。

第五条本规程适用于各业务部门。

各业务部门叙做合作办理远期结售汇产品交易应依据本规程要求针对衍生产品交易进行产品适合度评估工作。

第二章适合度评估原则及评估维度第六条“产品与客户相匹配”为合作办理远期结售汇产品交易适合度评估工作的首要原则，具体要求应包括：（一）叙做合作办理远期结售汇产品交易的客户原则上应符合我行授信准入相关规定；不符合我行授信准入规定的交易对手须提供足额交易保证金。

（二）叙做合作办理远期结售汇产品交易的客户应具有真实交易需求背景并与其风险承受能力相适应。

（三）业务部门应向叙做合作办理远期结售汇产品交易的客户充分揭示产品风险。

（四）合作办理远期结售汇产品交易应以套期保值为目的，不得叙做投机性合作办理远期结售汇产品交易。

xx银行合作办理远期结售汇业务风险控制措施xx总发〔xx〕107号附件6，xx年6月15日印发第一条合作办理远期结售汇业务受理部门必须在审核客户提交的申请资料后出具书面审核意见，总行计划财务部凭此书面意见为客户办理相关业务。

第二条因客户违约给我行造成的损失，由业务部门负责催收。

第三条保证金管理及监控。

保证金分为授信额度、保证金账户两种形式。

（一）对客户信用风险的控制应纳入总行统一授信管理。

经我行统一授信的客户在被授予的额度内叙作远期结售汇业务需扣减相应的额度：客户占用授信额度=交易金额х保证金率（其中保证金率须按照《三方协议》载明的我行与合作银行逐笔协定的标准执行）。

当对客户的授信额度有所调整或市场发生较大变化导致额度不足时，收到计划财务部通知后，业务部门应立即向授信管理部门申请增加额度，或对于不足部分的额度以收取保证金方式替代，如果两个条件都不能满足，当市场波动导致保证金亏损浮动超过80%时，总行将有权进行强行平仓。

强行平仓即期出现亏损，业务部门应根据《合作办理远期结/售汇三方协议》的相关客户授权，由业务部门在亏损发生日根据《交易证实书》内容直接从客户的结算账户中扣除。

如有不足则业务部门应根据总行相关规定，及时进行追索。

在授信情况下，业务部门应于客户交割日前（至少5个工作日）了解客户交割意向。

如客户决定展期或者违约，业务部门应与总行计划财务部及时沟通，确定该笔展期或违约交易的损益情况，计划财务部同时与具备资格行联系。

如果客户的展期或者违约交易估值为可能出现亏损，则业务部门应将估值情况及时通知客户，并要求客户备齐资金以弥补交易日产生的展期或违约损失。

在亏损发生日，业务部门应根据《合作办理远期结/售汇三方协议》的相关客户授权，依据《交易证实书》内容直接从客户的结算账户中扣除。

如客户资金不足，业务部门应视客户经营情况及信用状况进行立即追索或根据总行的相关规定和授信批复的要求办理，以备弥补交易日当日损益。

辽源均胜电子股份有限公司远期结售汇业务管理制度第一章总则第一条为规范辽源均胜电子股份有限公司（以下简称“公司”）远期结售汇业务, 有效防范和控制外币汇率风险，加强对远期结售汇业务的管理，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国人民银行《结汇、售汇及付汇管理规定》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规及规范性文件和《公司章程》，结合公司具体实际制定本制度。

第二条远期结售汇业务是指公司与银行签订远期结售汇合约，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，到期时按照合同约定办理结汇或售汇业务。

第三条本制度适用于公司及其控股子公司的远期结售汇业务，控股子公司进行远期结售汇业务视同公司远期结售汇业务，但未经公司同意，公司下属控股子公司不得操作该业务。

第四条公司远期结售汇行为除遵守国家相关法律、法规及规范性文件的规定外，还应遵守本制度的相关规定。

第二章远期结售汇业务操作原则第五条公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有远期结售汇业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。

第六条公司开展远期结售汇业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有远期结售汇业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织和个人进行交易。

第七条公司进行远期结售汇交易必须基于公司的外币收（付）款的谨慎预测，远期结售汇合约的外币金额不得超过外币收（付）款的谨慎预测量。

远期结售汇业务的交割期间需与公司预测的外币回款时间相匹配。

第八条公司必须以其自身名义或控股子公司名义设立远期结售汇交易账户，不得使用他人账户进行远期结售汇业务。

第九条公司须具有与远期结售汇业务保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行远期结售汇交易，且严格按照审议批准的远期结售汇额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营第三章远期结售汇业务的审批权限第十条公司董事会和股东大会是公司远期结售汇业务的决策机构，负责审批远期结售汇业务。

第一章总则第一条为规范公司远期结售汇业务，有效防范和控制外汇汇率风险，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其控股子公司（以下简称“子公司”）的远期结售汇业务。

第三条公司远期结售汇业务应遵循以下原则：1. 合规经营：严格遵守国家法律法规及外汇管理政策，确保业务合规性。

2. 风险控制：合理预测外汇汇率波动，通过远期结售汇业务规避汇率风险。

3. 安全稳健：确保远期结售汇业务安全、稳健开展。

4. 效益优先：在风险可控的前提下，追求业务效益最大化。

第二章业务范围与操作原则第四条公司远期结售汇业务范围包括：1. 为满足公司及子公司正常生产经营需要，进行外汇结售汇业务。

2. 为规避汇率风险，进行远期结售汇业务。

3. 根据业务需要，进行外汇衍生品交易。

第五条公司远期结售汇业务操作原则：1. 不进行单纯以盈利为目的的外汇交易。

2. 基于公司及子公司的实际经营业务，合理预测外汇收付款，确保远期结售汇业务与实际需求相匹配。

3. 与具有远期结售汇业务经营资格的金融机构合作，确保业务合规性。

4. 严格控制远期结售汇合约的外汇金额，不得超过外汇收付款的谨慎预测量或外汇应收、应付账款余额。

5. 设立远期结售汇交易账户，不得使用他人账户进行远期结售汇业务。

6. 具备与远期结售汇业务相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行远期结售汇交易。

第三章内部管理与审批权限第六条公司设立远期结售汇业务管理部门，负责远期结售汇业务的统筹规划、组织实施和监督管理。

第七条远期结售汇业务审批权限如下：1. 年度远期结售汇额度：根据公司净资产的一定比例确定，由公司经营管理层决定。

2. 单笔远期结售汇额度：根据年度额度及业务需求，由公司经营管理层决定。

3. 远期结售汇合约签订、修改、终止等事项，由公司经营管理层审批。

第四章风险管理与内部控制第八条公司建立健全远期结售汇业务风险管理体系，包括：1. 风险识别：识别远期结售汇业务面临的外汇汇率风险、信用风险、操作风险等。

XX股份有限公司远期结汇业务管理制度第一章总则第一条为规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）及下属子公司远期结汇业务，有效防范和控制风险，加强对远期结汇业务的管理，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》及《公司章程》等的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称远期结汇业务是指为满足正常经营或业务需要，与境内外具有相关业务经营资质的银行等金融机构开展的用于规避和防范汇率或利率风险的远期结汇业务。

第三条本制度适用于公司及其下属的全资子公司、控股子公司（以下合称“子公司”）开展的远期结汇业务。

子公司进行远期结汇业务视同公司进行远期结汇业务，适用本制度。

第四条公司远期结汇行为除应遵守国家相关法律、法规及规范性文件的规定外，还应遵守本制度的相关规定。

第二章操作原则第五条公司的远期结汇须以正常的生产经营为基础，与公司实际业务相匹配，以规避和防范汇率或利率风险为主要目的，不得进行以投机为目的的外汇交易。

第六条公司开展远期结汇业务只允许与经有关政府部门批准、具有相关业务经营资质的银行等金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。

第七条公司进行远期结汇业务必须基于公司的外币收（付）款的谨慎预测，合约外币金额不得超过外币收（付）款的实际需求总额。

同时，针对发生的外币融资，公司参照上述原则，合理安排远期结汇的额度、品种和时间，以保障远期结汇的有效性。

第八条公司必须以自身名义设立远期结汇账户，不得使用他人账户进行远期结汇业务。

第九条公司须具有与远期结汇业务相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行远期结汇，且严格按照董事会或股东大会审议批准的远期结汇业务交易额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。