收账款管理制度

公司财务收款管理制度公司财务收款管理制度（精选26篇）在不断进步的社会中，制度的使用频率逐渐增多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。

那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编为大家整理的公司财务收款管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。

公司财务收款管理制度篇1第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。

会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

应收账款管理制度货款回收管理办法一、货款回收流程1.销售部门出具销售合同和发票后，将合同、发票复印件、收款计划表等相关资料交给财务部门。

2.财务部门按照合同约定的收款期限和金额，制定收款计划，并将计划上报给财务主管进行审批。

3.审批通过后，财务部门将收款计划发送给销售部门，要求销售人员跟进收款。

5.客户付款后，销售人员将收款及付款相关资料提供给财务部门，并及时更新账款余额。

6.财务部门核对客户付款情况，如发现异常或遇到争议，及时与销售部门沟通解决。

7.财务部门定期编制应收账款回收报告，并上报给公司领导层，以供决策参考。

同时，财务部门还需定期与销售部门进行对账，核对账款回收情况。

二、货款回收管理责任1.销售人员需按照公司相关规定和流程，跟进货款回收，确保客户按时付款。

2.财务部门负责制定收款计划、核对客户付款情况，更新应收账款余额。

同时，财务主管需对货款回收情况进行定期分析和评估，并与销售部门共同解决争议和问题。

3.公司领导层需对货款回收情况进行监督和管理，定期评估和审查应收账款回收报告，并提出改进建议。

三、货款回收控制措施1.销售人员需与客户建立良好的沟通和合作关系，确保客户了解付款义务，并及时催款。

2.销售人员在签订合同时，应确保合同条款明确，明确约定付款方式、金额和期限。

3.财务部门在制定收款计划时，应结合客户的信用状况和历史付款情况，合理安排收款时间和金额。

4.财务部门对客户付款进行核对时，应对每笔款项进行记录，以便及时发现和解决问题。

5.销售部门和财务部门应定期开展销售和财务数据的对账工作，确保数据的准确性和一致性。

四、货款回收情况分析和改进措施1.财务部门应定期分析和评估应收账款回收情况，及时发现问题和异常，并提出改进建议。

2.销售部门和财务部门应定期召开货款回收情况汇报会议，共同研究解决方案和制定改进措施。

3.销售人员应加强与客户的沟通和合作，及时了解客户的资金状况和付款意愿，以便制定更合理的付款计划。

第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售货款、服务费用、预付款等。

第二章应收账款管理职责第三条财务部门负责应收账款的全过程管理，包括客户信用评估、合同签订、账款催收、账龄分析等。

第四条销售部门负责客户的销售活动，对客户的信用状况进行初步评估，并在合同签订前向财务部门提供客户信息。

第五条法务部门负责对应收账款相关法律事务的处理，包括合同纠纷、诉讼等。

第三章客户信用管理第六条财务部门应建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行定期评估，并根据评估结果确定客户的信用额度。

第七条客户信用评估应考虑以下因素：客户的财务状况、偿债能力、历史信用记录、行业地位等。

第八条客户信用评估结果应作为签订合同和确定信用额度的依据。

第四章合同签订与账款结算第九条合同签订前，销售部门应确保合同条款清晰、明确，特别是关于付款期限和付款方式的内容。

第十条合同签订后，财务部门应按照合同约定进行账款结算，确保款项及时到账。

第十一条对于预付款项，财务部门应在收到款项后及时进行入账处理。

第五章账款催收第十二条财务部门应建立账款催收制度，对逾期未付款项进行催收。

第十三条账款催收应采取多种方式，包括电话催收、邮件催收、上门催收等。

第十四条对于长期未付款项，财务部门应与客户协商解决，必要时可采取法律手段。

第六章账龄分析与风险控制第十五条财务部门应定期进行账龄分析，了解应收账款的回收情况。

第十六条财务部门应关注账龄较长的应收账款，采取相应措施降低坏账风险。

第十七条财务部门应建立坏账准备金制度，对可能发生的坏账损失进行预估和准备。

第七章应急处理第十八条对于逾期未付款项，财务部门应采取紧急措施，包括与客户协商、法律诉讼等。

第十九条对于可能发生的坏账损失，财务部门应立即上报公司领导，并采取相应措施。

第八章附则第二十条本制度由财务部门负责解释。

应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。

第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。

以下单位和个人允许在我公司签单消费。

1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。

已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。

2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。

账款由财务部门负责收回。

3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。

账款由营销部门负责收回。

4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。

账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。

第二条；协议单位必须具备以下条件。

1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。

2、政府部门和政府事业单位。

3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。

4、个人慎重签订协议。

第三条。

签单消费协议注意事项。

1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。

2、签单消费协议内容必须注明。

协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。

3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。

第四条：签订签单消费协议流程。

1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。

2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。

3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。

应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。

第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。

第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。

第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。

第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。

第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。

第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。

第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。

第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。

第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。

第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。

第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。

第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。

第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。

第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。

第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。

第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。

第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。

第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。

第二十一条本制度自颁布之日起执行。

公司预收账款管理制度一、目的和原则为明确预收账款的管理职责，规范操作流程，加强内部控制，确保资金安全，特制定本制度。

本制度以公正客观、重点突出为原则，旨在提高资金使用效率，防范财务风险。

二、适用范围本制度适用于公司内所有涉及预收账款的业务部门及个人，包括但不限于销售部、财务部等。

三、管理职责1. 销售部负责与客户协商预收账款的条款，签订相关合同，并负责催收工作。

2. 财务部负责预收账款的核算、记录和监督，确保账款的准确性和合法性。

3. 总经理或其授权人负责审批预收账款的相关事项。

四、操作流程收款1. 销售部在与客户签订合同时，应明确预收款项的金额、支付方式和时间等条款。

2. 财务部应在收到客户预付款后，及时开具收据，并将款项入账。

确认1. 财务部应对每笔预收账款进行确认，包括款项的来源、金额和用途等。

2. 对于不符合合同约定的预收款，应及时与客户沟通解决。

使用与管理1. 预收账款应专款专用，不得挪作他用。

2. 财务部应定期对预收账款进行清理，对于长期未结算的预收款，应查明原因并采取措施。

退款1. 对于因合同取消或其他原因需要退还的预收款，应由销售部提出申请，经财务部审核后办理退款。

2. 退款时应确保手续齐全，防止资金流失。

五、监督检查1. 财务部应每月对预收账款进行对账，确保账目清晰、准确。

2. 内部审计部门应定期对预收账款管理情况进行审计，发现问题及时纠正。

六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。

2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，保障公司资金安全，防范经营风险，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理，包括但不限于销售商品、提供劳务、收取租金等形成的应收款项。

第三条公司应收账款的管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保应收账款管理合法、合规。

（二）安全性原则：加强应收账款的风险控制，确保公司资金安全。

（三）效率性原则：提高应收账款回收效率，缩短资金占用时间，提高资金使用效率。

第二章应收账款管理职责第四条公司应收账款的管理部门为财务部，负责应收账款的日常管理、监督和协调工作。

第五条各部门职责如下：（一）销售部门：负责客户信用调查、合同签订、发货通知、应收账款回收等工作。

（二）财务部：负责应收账款的账务处理、统计、分析、催收等工作。

（三）法务部：负责应收账款纠纷的处理、法律诉讼等工作。

第三章应收账款管理制度第六条客户信用管理（一）销售部门在签订合同前，应对客户进行信用调查，了解客户的信用状况、经营状况、财务状况等。

（二）根据客户信用状况，合理确定客户信用额度，签订合同前需报财务部审批。

（三）财务部对客户信用额度进行动态调整，确保公司资金安全。

第七条合同签订（一）销售部门与客户签订合同，明确付款方式、期限、违约责任等条款。

（二）合同签订后，销售部门应及时将合同复印件报送财务部备案。

第八条发货通知（一）销售部门在发货前，应通知财务部，并告知客户相关信息。

（二）财务部在接到发货通知后，应及时进行账务处理。

第九条应收账款回收（一）销售部门应定期向客户催收账款，确保应收账款及时回收。

（二）财务部对逾期应收账款进行统计分析，督促销售部门加大催收力度。

第十条应收账款催收（一）销售部门在催收过程中，应保持耐心、细致，尊重客户，维护公司形象。

（二）对于逾期未收回的应收账款，销售部门应采取多种催收手段，如电话、短信、邮件、函件等。

（三）对于应收账款纠纷，销售部门应及时与法务部沟通，采取法律手段维护公司权益。

财务制度回收帐款一、回收账款的定义及重要性回收账款是指企业向客户出售产品或提供服务后，客户应支付的款项。

有时客户可能无法按时支付，或者出现逾期支付的情况，因此企业需要制定相应的回收账款制度，确保能及时、全额地收回账款，保证企业的资金流动和稳定。

回收账款的及时性和全额性直接关系到企业的经营效益和财务稳定，因此，制定和执行有效的回收账款制度对企业非常重要。

二、回收账款制度的内容和要求1. 客户信用审查：在与客户签订合同或提供服务之前，企业应对客户的信用情况进行审查，了解客户的支付能力和支付习惯，以便制定相应的回收账款策略。

2. 合同约定：在合同中应明确约定客户应支付的款项、付款方式、付款期限等重要信息，确保客户明确应支付的金额和时间。

3. 发票管理：企业应及时开具发票并提供给客户，确保客户能及时收到发票并清楚了解应支付的金额。

4. 付款提醒：在距离付款期限到来前，企业应及时向客户发出付款提醒，确保客户能够按时支付。

5. 逾期催款：如果客户出现逾期支付情况，企业应采取相应的催款措施，包括电话通知、邮件催款、法律威胁等，以促使客户尽快支付欠款。

6. 坏账处理：如果客户无法支付欠款或者已经成为坏账，企业应及时进行坏账准备，避免对企业财务造成较大影响。

三、回收账款制度的执行和监督1. 负责人制定：企业应指定专人负责制定和执行回收账款制度，确保制度的有效性和执行力。

该负责人应熟悉财务法规和企业的财务状况，具有相应的管理和沟通能力。

2. 监督检查：企业应建立回收账款的监督检查机制，定期对回收账款制度的执行情况进行检查和评估，发现问题及时解决。

3. 内部控制：企业应建立健全的内部控制制度，确保回收账款的及时和全额性。

这包括对回收账款流程的规范，对回收账款人员的培训和考核，以及对回收账款情况的定期审查和报告。

四、回收账款制度的重要性和影响1. 维护企业资金流动：回收账款制度的有效执行可以确保企业能及时收回欠款，保证企业的资金流动和经营活动正常进行。

银行财务应收账款管理制度第一章总则为规范银行财务应收账款管理，完善内部控制制度，加强风险防控，提高财务管理效率，制定本制度。

第二章应收账款管理的原则1. 遵循合规原则。

银行财务应收账款管理必须遵循国家相关法律法规，规范操作，防范风险。

2. 合理提供信贷。

根据客户信用状况和还款能力，合理提供信贷服务，避免不良债务产生。

3. 资金回笼原则。

通过催收和结构性资产转移，促使贷款客户及时归还贷款，提升资金使用效率。

第三章应收账款管理的责任1. 银行董事会对应收账款管理负有最终责任。

2. 银行总经理对应收账款管理工作进行组织和领导。

3. 银行财务部门负责具体的应收账款管理工作。

第四章应收账款管理的流程1. 审批流程。

按照银行的信贷审批流程，进行贷款的审批和放款。

2. 账款记录流程。

建立完善的贷款账务记录系统，及时记录客户还款情况。

3. 催收流程。

设立专门的贷款催收部门，通过电话、短信等方式催促客户还款。

4. 贷款结构性资产转移流程。

对逾期贷款进行清收和转移，降低风险。

第五章应收账款管理的措施1. 风险控制。

建立风险评估模型，及时发现潜在不良贷款。

2. 还款提醒。

通过短信、电话等方式提醒客户还款，减少逾期风险。

3. 严格审批。

对客户的还款能力和信用情况审核严格把关，避免不良债务。

4. 多元化催收手段。

除了电话催收外，还可以采用法律手段加大催收力度。

第六章应收账款管理的监督1. 审计监督。

由独立的审计部门对应收账款管理进行定期审计，发现问题及时整改。

2. 内部控制监督。

建立健全的内部控制制度，规范操作，防范风险。

3. 外部监管。

接受央行和相关监管部门的监督，严格遵守相关法律法规。

第七章应收账款管理的奖惩制度1. 对优秀的应收账款管理人员进行奖励，激励积极性。

2. 对违规行为进行处罚，维护良好的贷款管理秩序。

3. 对于成功催收的业绩进行表彰奖励。

第八章应收账款管理的改进银行应当不断改进应收账款管理制度，根据实际情况进行及时调整，提高管理效率和风险控制能力。

物业公司应收账款收回管理制度1. 前言为了规范物业公司的应收账款收回工作，并保障公司的经济稳定和健康发展，制定本管理制度。

2. 收回流程2.1 应收账款的确认- 通过合同、工作量确认单、收据等文件，确认应收账款的金额和事实。

- 错误或争议的账款应及时核实并与客户进行沟通、协商解决。

2.2 催收通知- 在应收账款逾期后的第一个工作日，发送催收通知给客户，提醒其尽快支付欠款。

- 催收通知可以通过邮件、电话、短信等方式发送。

2.3 催收跟进- 对于未按时支付欠款的客户，催收员应及时跟进，了解欠款原因并与客户协商付款方案。

- 催收员应保持记录催收过程中的沟通内容和进展情况。

2.4 采取法律手段- 如果经过多次催收后客户仍未支付欠款，物业公司可以考虑采取法律手段追回欠款。

- 在采取法律手段前，应向公司领导层提出建议，并征求法律顾问的意见。

2.5 账款收回记录- 物业公司应建立完善的账款收回记录，记录应收账款的获取、确认、催收、收回等环节的信息。

- 账款收回记录应包括日期、金额、付款方、收款方、收款方式等内容。

3. 相关责任3.1 财务部门- 财务部门负责确认应收账款的金额和事实，并进行账务处理。

- 财务部门应及时向催收员提供账款收回的相关信息，以便催收工作的顺利进行。

3.2 催收员- 催收员负责与客户进行沟通、催收，协商付款计划，并及时跟进催收进展。

- 催收员应保证沟通过程中的礼貌和专业性，并记录催收过程中的重要信息。

3.3 法律顾问- 法律顾问负责对追回欠款的法律手段进行风险评估，并向公司领导层提出建议。

- 法律顾问应在需要采取法律行动时提供法律支持和指导。

4. 附则- 本管理制度的修改和调整，需经公司领导层批准。

- 所有相关人员在执行收回管理制度过程中，应遵守公司的相关规定和行为准则。

以上为物业公司应收账款收回管理制度的主要内容，供参考和执行。

在实际操作中，应根据具体情况进行适当调整和补充。

预收账款管理制度一、总则（一）目的为加强公司预收账款的管理，规范预收账款的核算和监督，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本制度。

（二）适用范围本制度适用于公司及所属各单位的预收账款管理。

（三）定义预收账款是指企业按照合同规定向购货单位或接受劳务单位预收的款项。

二、预收账款的核算（一）账户设置公司在“预收账款”科目下，按照客户名称设置明细账户，进行明细核算。

（二）账务处理1、收到预收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记“预收账款”科目。

2、销售实现或提供劳务时，按照实现的收入和应交的增值税销项税额，借记“预收账款”科目，贷记“主营业务收入”“应交税费——应交增值税（销项税额）”等科目。

3、如果预收账款小于实际结算金额，应补收款项时，借记“银行存款”等科目，贷记“预收账款”科目；如果预收账款大于实际结算金额，应退还多收款项时，借记“预收账款”科目，贷记“银行存款”等科目。

三、预收账款的管理流程（一）合同签订1、业务部门在签订合同时，应明确预收账款的金额、支付方式、支付时间等条款。

2、合同签订后，业务部门应及时将合同副本交财务部门备案。

（二）预收账款的收取1、财务部门根据合同约定，及时通知客户支付预收账款。

2、客户支付预收账款后，财务部门应及时确认收款，并开具收款凭证。

（三）预收账款的使用1、业务部门应按照合同约定，合理安排使用预收账款。

2、在使用预收账款时，业务部门应填写《预收账款使用申请表》，注明使用金额、用途等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审批。

3、财务部门根据审批后的申请表，办理款项支付手续。

（四）预收账款的监督1、财务部门应定期与业务部门核对预收账款的余额和明细情况，确保账账相符。

2、内部审计部门应定期对预收账款的管理情况进行审计，发现问题及时督促整改。

四、预收账款的风险管理（一）信用评估在与客户签订合同前，业务部门应对客户的信用状况进行评估，合理确定预收账款的比例和金额。

公司催收款管理制度一、制度目的本催收款管理制度旨在明确催收流程、责任分配、操作规范及监督机制，确保公司应收账款的有效管理和及时回收，降低财务风险，提升资金使用效率。

二、适用范围本制度适用于公司所有产生应收账款的业务部门，包括但不限于销售、服务、项目执行等相关部门及其员工。

三、催收原则1. 公正客观：催收工作应坚持公平原则，对所有客户一视同仁，不得因个人关系影响催收效果。

2. 法律合规：催收行为必须遵守国家法律法规，不得采取非法手段进行催收。

3. 重点突出：对于大额或逾期时间长的应收账款，应优先处理，采取更为积极的催收措施。

四、催收流程1. 账款确认：财务部门应在账款到期前与客户确认账款金额和到期时间。

2. 初期提醒：逾期前，通过电话、邮件等方式提醒客户即将到期的账款。

3. 逾期催收：一旦账款逾期，立即启动催收程序，发送催款函，并进行电话跟进。

4. 持续跟进：根据账款逾期情况，采取不同频率的跟进，记录每次沟通内容。

5. 协商解决：与客户协商还款计划，必要时可提供分期付款或其他解决方案。

6. 法律途径：如协商无效，可启动法律程序，通过律师函或诉讼方式追讨欠款。

五、责任分配1. 销售人员：负责维护客户关系，协助财务部门进行账款催收。

2. 财务部门：负责账款的管理和催收工作，定期向管理层报告催收进展。

3. 法务部门：在催收过程中提供法律支持，处理可能的法律事务。

六、操作规范1. 文档管理：所有催收行为应有书面记录，包括电话通话记录、邮件往来等。

2. 信息保密：在催收过程中，严格保护客户信息，不得泄露给无关第三方。

3. 服务态度：保持专业和礼貌的服务态度，即使在面对困难客户时也不失礼节。

七、监督机制1. 定期审查：管理层应定期审查催收工作的有效性，提出改进意见。

2. 绩效考核：将催收效果纳入相关部门和员工的绩效考核体系。

3. 异常处理：对于催收过程中出现的异常情况，应及时上报并采取措施处理。

2024年公司应收账款管理制度
1.明确应收账款的管理目标和原则：公司应设定明确的目标和原则，包括确保应收账款的及时回款、减少逾期账款、降低坏账风险、提高现金流等。

2.建立健全的信用授予流程：公司应制定明确的信用授予政策和程序，对客户进行信用评估和风险分析，确保给予信用的客户具备偿付能力，并设定合理的信用额度。

3.建立有效的收款管理程序：包括制定明确的收款周期和规定、及时发送欠款提醒和催收通知、建立催收流程和策略、确保及时回款等。

4.建立完善的应收账款监控机制：包括建立定期的应收账款统计报告、分析和监测应收账款的动态变化、及时发现和处理异常账款等。

5.建立合理的应收账款减值准备制度：根据会计准则和公司实际情况，建立应收账款的减值准备计提政策和计算方法，及时计提和调整减值准备。

6.加强内部控制和风险管理：包括建立完善的内部控制机制，制定明确的岗位职责和操作规范，加强财务审核和监督，防范应收账款风险。

以上只是一些基本的建议，具体的公司应收账款管理制度需要根据公司的实际情况和需求进行具体制定。

最好请财务或相关部门的专业人士进行详细设计。

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应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。

2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。

3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。

4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。

5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。

商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。

第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。

其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。

但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。

第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。

如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。

公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。

2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。

本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。

3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。

4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。

4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。

4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。

4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。

4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。

4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。

4.2.3负责清收二年以上的应收账款。

4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。

5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。

5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。

5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。

5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。

包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。

第一章总则第一条为加强事业单位应收账款管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障事业单位资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本事业单位所有涉及应收账款的经济业务。

第三条应收账款是指事业单位因提供商品、服务、出租资产等业务所形成的应收款项，包括应收账款、应收票据、预收账款等。

第二章管理原则第四条应收账款管理应遵循以下原则：1. 合规性原则：严格遵守国家法律法规，执行事业单位财务管理制度。

2. 安全性原则：确保应收账款的真实性、合法性和安全性。

3. 及时性原则：及时清理应收账款，减少坏账损失。

4. 效益性原则：提高资金使用效率，降低财务风险。

第三章应收账款核算第五条事业单位应建立健全应收账款核算制度，确保会计信息的真实、完整。

第六条事业单位应按照权责发生制原则核算应收账款，及时反映应收账款的发生和收回情况。

第七条事业单位应收账款核算应包括以下内容：1. 应收账款的发生：在提供商品、服务、出租资产等业务时，及时确认收入，同时确认相应的应收账款。

2. 应收账款的收回：在应收账款到期时，及时催收，确保应收账款及时收回。

3. 应收账款的坏账处理：对无法收回的应收账款，按规定程序核销，并计入坏账损失。

第四章应收账款管理第八条事业单位应建立应收账款管理制度，明确各部门职责，确保应收账款管理规范。

第九条事业单位应收账款管理应包括以下内容：1. 合同管理：签订合同前，应审查合同条款，明确双方权利义务，确保合同合法、有效。

2. 信用管理：对客户进行信用评估，合理确定信用额度，控制信用风险。

3. 催收管理：建立应收账款催收制度，定期对逾期账款进行催收，确保应收账款及时收回。

4. 坏账管理：对无法收回的应收账款，按规定程序进行核销，并采取有效措施追讨。

第五章内部控制第十条事业单位应建立健全内部控制制度，确保应收账款管理规范。

第十一条事业单位内部控制应包括以下内容：1. 职责分离：明确各部门、岗位职责，确保相互制约、相互监督。

应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。

⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。

⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。

应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。

第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。

第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。

应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。

第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。

第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。

第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。

应收账款管理制度应收账款管理制度（优秀13篇）应收账款管理制度篇一为进一步规范我店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司的有关规定，特制定本办法：一、挂账程序：1、挂账客户的确定：由营销部对信誉较好且符合酒店规定的单位或个人在酒店管理系统上建立挂账客户名录，并根据签定的挂账协议将协议价与有效签单人及时通知前厅和财务部稽核。

2、前厅结账：有挂账权的协议客户消费后必须在结账单上签名确认，前厅收银根据结账单与顾客签名做相应挂账处理。

3、核对分单：每月3号前由财务部稽核员统计出挂账客户上月的累计挂账金额，于每月5号前将月挂账单与营销部人员核对，将相关挂账单据分派到各相关收账员。

4、与客户对账：营销部各收账员于每月15日前将挂账单送至客户核对，确认无误后，根据挂账金额开好发票准备收账。

有异议的挂账单由营销部带回与财务和前厅、餐饮等营业部门核对，核对无误后再与客户确认。

5、结账收款：营销部收账员原则上应保证在每月月底将上月挂账款收回，并通知财务部进行稽核与销账。

收账过程中如遇到客户要求部分减免或打折等特殊情况，营销人员应请示总办领导，同意后方可调整。

二、发票开具规定；1、挂账客户的发票，原则上应由财务部出纳员开具，所开收款人名称应与挂账客户名称一致，所开金额应与所核对确认的挂账金额一致。

2、特殊单位客户，需要收账员携带空白发票的，则由财务部出纳员登记好发票相关资料后，由收账员签字领用，收账员返回酒店后应立即交回发票。

三、收账责任：所有应收账款原则上由营销部负责予以收回，营销部经理为总责任人，但营销部应根据业务划分情况将责任具体到人，挂账回收的情况将直接与营销人员的个人效益考核相挂钩。

四、坏账处理：1、原则上当月应收回上月的挂账，营销部对第二个月还未收回的挂账应评估风险，第三个月还未收回的挂账则应考虑取消该客户的挂账资格，并及时通知相关部门。

2、酒店坏账率应尽量控制在5‰以内。

五、公司签免单处理方法：公司有效签免人每月限量签免，且结账单上必须注明招待的单位名称或个人姓名及招待原因。

应收账款管理制度(优秀5篇)应收账款管理制度篇一1.1本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。

1.2根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收款1.4应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。

2.1公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销售部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。

2.2.4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。

2.3.1财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。

预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。

2.3.2财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。

2.3.3对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不2.3.4财务部负责具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。

特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。

2.3.5财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回2.3.6财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、销售部进行账款催收。

对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销。

2.3.7应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后能够回收，应该及时回收。

2.3.8财务部负责公司应收账款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件的制定，负责审查客户的信用条件、经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。

收款管理制度一、制度背景随着公司业务的日益发展，收款管理变得越来越重要。

为了规范收款流程、提高收款效率和准确性，确保公司的资金安全和健康发展，特制定本《收款管理制度》。

二、适用范围本制度适用于公司内所有的收款活动，包括但不限于销售收款、服务费收款、应收账款等。

三、收款方式1. 现金收款1.1 收款人员应在收款时确保收款金额准确，核对币种、券别和面额，对照收款单进行记录。

1.2 现金收款应及时存入公司指定的银行账户，并记录存款时间、账号和金额。

2. 银行转账2.1 客户向公司账户转账的，应及时核实转账金额，确保准确无误。

2.2 收到转账后的第一时间，应进行账务核对和登记，确保账款及时入账。

3. 支票收款3.1 支票收款应在支票到期前进行兑现，并注意支票背书是否正确。

3.2 对于支票收款，应及时将支票信息录入系统，并在系统中标注兑现时间和金额。

四、收款流程1. 订单生成1.1 销售人员或相关部门在接到客户需求后，生成销售订单并记录客户信息、产品信息和价格等。

1.2 销售订单需经过财务部门审核确认后方可进行收款。

2. 收款确认2.1 收款人员在收到客户支付的款项后，立即确认收款金额，并核对与销售订单一致性。

2.2 如存在差异或问题，应及时与客户或销售人员沟通解决，并在系统中记录问题及解决过程。

3. 登记入账3.1 收款人员应及时将收款信息录入系统，包括收款日期、金额、付款人等。

3.2 确认录入信息准确无误后，进行账务核对，并将资金划拨至相应账户。

五、应收账款管理1. 应收账款的确定1.1 销售人员在生成销售订单时，应记录客户的应收账款余额，并妥善保存相关文件和凭证。

1.2 定期进行应收账款的清理和核对，及时与客户联系核实款项。

2. 应收账款回收2.1 销售人员应及时联系客户进行回访，确保收款及时回收。

2.2 对于长期逾期未付款的客户，财务部门应与销售部门共同商讨并采取适当措施，如催款函、法律诉讼等。

3. 应收账款的核销3.1 财务部门应对已收回的应收账款进行核销，并及时进行账务调整。