内控管理预算管理制度1.doc

内部控制预算管理制度全面预算是企业对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等做出的计划安排。

全面预算作为一种全方位、全过程、全员参与的管理模式，凭借其计划、协调、控制、激励、评价等综合管理功能，成为促进实现企业发展战略的重要抓手。

正如美国著名管理学家戴维奥利所指出的：全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一。

因此，探讨全面预算与内部控制的关系，把全面预算管理纳入内部控制体系建设之中，对于推动内部控制建设，并提高全面预算执行力具有重要意义。

一、全面预算与内部控制的关系(一)全面预算是提高内部控制执行力的手段由我国财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合制定，并于20XX年6月28日联合发布的《企业内部控制基本规范》将内部控制方法概括为不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。

全面预算是内部控制的手段之一。

从全面预算与控制的关系来看，全面预算制度本来就包含有控制原理，如全面预算从编制、审批、下达、执行过程中的审批制度和职责分工制度，以及对预算执行结果的绩效考评等，均贯彻了内部控制的基本原理。

由此可见，全面预算本身就属于内部控制范畴。

全面预算的制定和执行过程，是企业不断用量化的工具，使自身所处的经营环境与拥有的资源和企业目标保持动态平衡的过程，也是企业在此过程中所面临的各种风险的识别、预测、评估与控制过程。

与具体的管理制度不同，内部控制主要表现为一种机制，其目标是保证企业的规则和制度得以执行和遵守，从而保证企业战略目标的实现，以及保证企业财务报告的真实性、资产的安全性，并提高企业管理效率和效果。

也就是说，内部控制作用的发挥，需要以具体的管理制度平台，并将自己融于管理制度之中，从而发挥其在企业管理中的控制作用。

预算属于管理职能之一，具有事前控制的特征。

全面预算是企业实现发展战略和年度经营目标的有效方法和工具。

一、总则为加强医院预算管理，提高资金使用效益，规范医院经济运行，保障医院各项事业发展目标的实现，根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》、《医院财务制度》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于医院内部各级预算编制、执行、分析和监督的全过程。

三、预算编制1. 预算编制原则：预算编制应遵循以下原则：（1）依法依规：严格按照国家法律法规和政策要求编制预算。

（2）统筹兼顾：兼顾医院发展需要和实际能力，合理分配资源。

（3）收支平衡：确保预算收入与支出相平衡，不编制赤字预算。

（4）科学合理：预算编制应科学合理，反映医院实际需求。

2. 预算编制内容：预算编制应包括以下内容：（1）业务收入预算：包括医疗收入、药品收入、其他收入等。

（2）业务支出预算：包括人员经费、药品支出、设备购置、维护、维修、租赁、能源消耗等。

（3）专项经费预算：包括科研项目、培训经费、奖励经费等。

（4）资本性支出预算：包括基本建设、设备购置等。

（5）财务指标预算：包括资产负债、收入、支出、利润等。

四、预算执行1. 预算执行要求：（1）严格执行预算：各部门、科室必须严格按照预算执行，不得擅自调整预算。

（2）加强预算监控：财务部门应定期对预算执行情况进行监控，发现问题及时报告。

（3）优化资源配置：根据预算执行情况，合理调整资源配置，提高资金使用效益。

2. 预算执行程序：（1）审批程序：预算执行前，需经医院领导审批。

（2）支付程序：按照国家法律法规和政策要求，办理支付手续。

（3）报销程序：报销费用应附有相关凭证，经审核批准后报销。

五、预算分析和监督1. 预算分析：（1）定期分析：财务部门应定期对预算执行情况进行分析，找出问题，提出改进措施。

（2）专项分析：针对预算执行中的重大问题，进行专项分析。

2. 预算监督：（1）内部监督：医院内部审计部门应定期对预算执行情况进行审计。

（2）外部监督：接受上级主管部门和财政部门的监督检查。

乡镇内控预算管理制度一、总述为规范和加强乡镇内控预算管理，提高资金使用效率，保障财务资金安全，制定乡镇内控预算管理制度。

本制度适用于乡镇内各部门、单位的预算编制、执行和监督管理工作。

二、预算编制1. 预算编制的指导思想预算编制应遵循经济合理、科学规划、服务民生、防范风险的原则，确保资金使用合理、充分发挥财政资金效益。

2. 预算编制的程序（1）确定编制单位和编制人员。

（2）明确编制范围和内容。

（3）收集相关资料、数据。

（4）进行预算编制工作。

（5）编制预算草案。

（6）预算草案审定。

（7）完善预算编制。

三、预算执行1. 预算执行的指导思想预算执行应遵循预算管理制度，保证收支合理、稳定，确保实现预算的控制目标。

2. 预算执行的程序（1）严格按照预算编制的预算数支出。

（2）未经批准不得挪用预算。

（3）财务报销要按照规定程序进行。

（4）要及时统计和监督预算执行情况。

（5）实行预算绩效评估制度，对超支部门进行问责。

四、预算监督管理1. 预算监督管理的指导思想预算监督管理应严格按照法规和规定，建立科学有效的监督机制，保证资金的合理使用。

2. 预算监督管理的措施（1）建立定期的预算执行检查制度。

（2）加强对预算执行情况的跟踪与监督。

（3）加强对财务审计工作的监督。

（4）对财务违规行为进行惩处。

五、预算绩效评估1. 预算绩效评估的指导思想预算绩效评估应遵循以实现经济效益、社会效益为目标，提高财政资金的使用效率。

2. 预算绩效评估的程序（1）建立绩效评估指标体系。

（2）编制绩效评估报告。

（3）对绩效评估进行总结和汇总。

（4）对未达标的部门实施问责。

六、预算管理制度的完善1. 完善预算管理制度的重要性预算管理制度的完善是防范财务风险、提高财政资金效益的重要手段，需要不断改进和加强。

2. 完善预算管理制度的建议（1）建立健全相关的法规和制度。

（2）加强对预算管理人员的培训和监督。

（3）不断改进预算管理技术和方法。

（4）定期对预算管理制度进行评估和改进。

预算管理内部控制管理制度一、预算管理内部控制的定义预算管理内部控制是指企业为了规范预算管理活动，合理配置财务资源，提高经营效率，促进企业健康发展而建立的一套制度、规范和程序。

它主要包括预算编制、预算执行、预算监控等方面内容，通过设立明确的责任、权限和流程，实现对财务活动的有效监督和控制。

二、预算管理内部控制的重要性1. 提高效率：预算管理内部控制可以规范企业的预算编制、执行和监控流程，避免重复投资和资源浪费，提高经营效率。

2. 促进协同：预算管理内部控制有助于各部门之间协同合作，使企业各项经营活动协调统一，实现整体目标。

3. 防范风险：预算管理内部控制可以有效防范企业各种风险，包括财务风险、管理风险、市场风险等，提高企业的生存能力和发展潜力。

4. 保护利益：预算管理内部控制可以保护企业股东、债权人等利益相关方的权益，提高企业的风险抵御能力和信誉度。

5. 强化管理：预算管理内部控制可以促进企业的规范化管理，建立良好的企业文化和内部管理机制，提高企业的竞争力和可持续发展能力。

三、预算管理内部控制的实施步骤1. 制定控制目标：企业应明确预算管理内部控制的目标和范围，确定要达到的控制效果和控制程度。

2. 设计控制措施：根据控制目标，设计具体的预算管理内部控制措施，包括责任制度、权限设置、流程规范等方面。

3. 实施控制措施：将设计好的控制措施转化为具体的管理制度和规范，明确责任人和执行程序，确保控制方案的有效实施。

4. 监督控制实施：企业应建立有效的监督机制，对预算管理内部控制的实施情况进行跟踪和监测，及时发现问题并进行调整。

5. 反馈改进控制：根据监督结果，及时对预算管理内部控制方案进行调整和改善，保持制度的持续有效性和适应性。

四、预算管理内部控制的关键内容1. 预算编制控制：包括预算编制流程的规范、责任人的明确、预算编制标准的制定等方面内容。

2. 预算执行控制：包括预算执行责任的明确、执行流程的规范、执行目标的监控等方面内容。

2017年行政事业单位内控管理制度1预算业务控制4第一部分预算业务控制一、预算控制范围及控制目标（一）业务范围**********区政府**********预算是指**********内各科室按照行使行政职能的需要并依据国家有关政策规定而编制，经综合计算、全面平衡、审核汇总后，报**********区财政局按法定程序审核、批准的涵盖本**********各项经济活动及资金收支的综合计划。

预算由收入预算、支出预算组成。

收入预算指财政拨款收入；支出预算包括基本支出和项目支出，基本支出包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出，项目支出包括法律顾问费、可视电话租赁费和其他支出。

（二）控制目标进一步建立健全**********区政府**********的预算管理机制，促进预算管理的制度化、规范化、科学化建设，有效提高资源的利用效率及管理服务水平。

二、预算控制岗位设置及不相容岗位（一）预算控制岗位设置1、预算编制岗：主要负责预算编制工作，包括布置预算申报工作、编制年度收入预算、年度支出预算等。

2、预算审批岗：对预算草案进行审批。

3、预算执行岗：各科室将预算作为预算期内全部业务活动的基本依据，每月按时根据月度预算编制次月资金收支计划。

4、预算监督岗：以**********整体预算为依据，对各科室的预算执行情况进行监督检查。

（二）预算控制不相容岗位1、预算编制与预算审批2、预算审批与预算执行3、预算编制与预算执行4、预算编制与预算调整5、预算执行与预算考核6、预算执行与预算监督三、预算控制业务流程、风险点及防控措施（一）预算编审1、流程描述（1)财务室根据预算要求，部署各科室的编报工作。

（2)各科室根据下一年度的实际情况，提出预算建议数，并提交申报基础数据等材料，报送财务室。

（3)财务室对各科室提交的预算建议数及申报材料进行预审，汇总形成单位预算建议数。

（4)**********主要领导和财务分管领导对单位预算建议数进行审批，确保无误后上报**********区财政局。

预算管理制度（内部控制管理）内控管理制度行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。

行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。

行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。

第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。

第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。

审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。

第二章预算管理第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。

部门预算由收入预算、支出预算组成。

第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括：行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。

行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。

按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。

第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。

支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。

人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。

日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。

对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。

专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。

单位预算管理内部控制制度范例第一章总则为规范单位预算管理工作，提高资金使用效益，保障单位经济运行稳定，特制定本制度。

本制度适用于单位各级预算管理工作。

第二章预算编制第一节预算编制工作目标1.根据单位发展战略和年度经济目标，明确编制预算的总体目标和原则；2.确定预算编制的程序和时间表；3.做好预算编制的基础工作，包括审查历史数据、调研市场情况等。

第二节预算编制的程序1.明确预算编制的责任部门和责任人；2.收集、整理和审核编制预算所需的材料和数据；3.编制预算报告和预算表；4.经过审核后，提交预算报告和预算表给上级机关。

第三节预算编制的原则1.合理性原则：预算的编制必须合理，符合单位发展战略和年度经济目标，并遵循稳健运行的原则；2.透明性原则：预算的编制必须公开透明，相关部门和人员必须按照制度规定进行预算编制工作，不得私自修改、操纵预算；3.风险控制原则：预算的编制必须考虑风险因素，采取相应措施进行风险控制，确保预算履行的可行性和可持续性。

第三章预算执行第一节预算执行的目标1.按照预算编制的要求和指标，合理分配预算资金；2.确保资金使用的合规性和规范性；3.及时调整预算执行计划，确保单位的经济活动正常进行。

第二节预算执行的程序1.明确预算执行的责任部门和责任人；2.落实预算编制的各项措施和要求；3.制定预算执行计划，并根据实际情况适时调整；4.审查、核准和支付各项预算支出；5.定期对预算执行情况进行监督和检查。

第三节预算执行的原则1.合规性原则：预算的执行必须符合单位预算编制的要求和指标，不得擅自改动预算指标和使用范围；2.公开透明原则：单位的预算执行情况必须公开透明，相关部门和人员必须按照规定进行预算支出，不得违规操作；3.经济效益原则：预算的执行必须追求经济效益最大化，确保资金的合理利用和最优配置。

第四章预算监管第一节预算监管的目标1.监督和检查预算编制和执行工作的合规性和规范性；2.发现并纠正预算管理过程中的问题和漏洞；3.提出改进预算管理工作的建议和意见。

预算管理内部控制制度第一章总则第一条为了建立健全单位预算管理体制，强化预算的分配和监督职能，维护预算的严肃性，保证资金的合理使用和正常运行，促进我单位各项事业的稳定发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》等有关规定，结合我单位实际情况，特制定本办法。

第二条单位预算是根据单位事业发展计划和年度目标任务编制的年度综合财务收支计划，收入主要是财政拨款，支出为基本支出和项目支出。

第三条预算每年编制一次。

预算年度自每年1月1日起，至12月31日止，预算的收支以人民币为计算单位。

第二章预算管理职权第四条我单位实行“统一领导、集中管理、权责结合”的预算管理体制。

第五条财务部是预算管理的职能部门，负责预算的组织和实施。

具有下列职权：（一）具体负责做好当年预算的编制工作；（二）组织实施已经由主管部门审议、批准的年度预算；（三）对预算执行过程实行全方位的控制、监督和会计核算；（四）根据职能部门提出的预算调整申请，形成预算调整报告，提请单位负责人同意后，报主管部门审批；（五）定期向单位主要领导汇报预算的执行情况。

第六条各职能部门根据单位下达的经费指标，制定本部门开支计划，并组织实施。

第七条专项经费由各职能管理部门配合财务组织实施和管理。

第三章预算编制第八条预算编制的依据。

（一）《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计准则》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》。

（二）主管部门的具体要求和单位事业发展规划和年度目标任务。

第九条预算编制的原则（一）单位预算编制应遵循“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、效益优先”的原则；预算编制按照“收支两条线”的原则进行统筹规划，全面反映单位年度财务收支总貌；（二）收入预算的编制要坚持积极稳妥的原则，逐项核实各项收入，尽可能排除收入中的不确定因素；（三）支出预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点的原则。

预算管理内控管理制度一、总则为了更好地管理企业的预算，确保企业的财务管理工作顺利进行，特制定本预算管理内控管理制度。

二、目的和原则1. 目的：通过预算管理内控管理制度的建立和实施，加强企业的经营管理，增强财务管理的监督和控制力度，提高企业的经济效益和竞争力。

2. 原则：本预算管理内控管理制度的制定和实施，应遵循以下原则：（1）目标导向：预算管理要以企业的整体目标为导向，确保预算目标与企业战略目标保持一致。

（2）科学性原则：预算管理应以科学的方法和技术为基础，建立预算编制、审核、执行和监督的科学体系。

（3）合理性原则：预算管理应以合理的标准和量化指标为基础，确保预算的合理性和可操作性。

（4）公开透明原则：预算管理应公开透明，尊重员工的知情权和参与权，确保预算管理的公平和公正。

（5）监督制约原则：预算管理应建立相互制约的预算核算系统，确保预算的监督和控制。

三、预算编制1. 预算编制的依据（1）企业战略目标和经营计划；（2）市场需求和竞争形势；（3）企业资金结构和资金流动情况。

2. 预算编制的程序（1）确定编制责任人和组织结构；（2）确定预算编制的时间计划；（3）收集和分析相关信息和数据；（4）编制各项预算，并确保各预算之间的协调一致；（5）审查和调整各项预算，征求相关部门和员工的意见；（6）编制预算报告，提交企业领导层审批。

四、预算执行1. 预算执行的责任（1）预算执行人应严格按照预算编制的要求执行预算；（2）预算执行人应及时报告执行进度和执行情况。

2. 预算执行的程序（1）建立预算执行的细化指标和控制措施；（2）制定预算执行的时间表和计划；（3）监督执行人员的执行情况，及时发现和解决问题。

五、预算监督1. 预算监督的责任（1）财务部门负责监督和审计预算执行情况；（2）审计部门负责对预算的合规性和执行情况进行审计。

2. 预算监督的程序（1）建立预算监督的检查和评估机制；（2）建立预算调整的程序和流程；（3）建立预算追踪和评估的控制体系。

内部控制预算业务管理制度是指企业为了保证财务状况的稳定和业务运营的有效性，制定的一套规范和管理制度。

该制度主要包括以下内容：1. 预算编制：明确预算编制的原则和步骤，包括制定预算时间表，确定预算编制的责任部门和人员，确定预算编制的依据和方法，制定预算编制的工作流程等。

2. 预算执行：明确预算执行的原则和要求，包括编制年度预算执行计划，制定预算执行的责任部门和人员，确定预算执行的工作流程等。

同时，还要设立预算执行监督机制，加强对预算执行情况的监控和评估。

3. 预算控制：明确预算控制的目标和措施，包括设立预算控制指标和预算执行进度表，制定预算调整和核准的程序，加强对预算执行情况的监测和评估，及时发现和纠正预算偏差等。

4. 预算报告：制定预算报告的要求和程序，包括编制月度、季度和年度的预算报告，报告包括预算执行情况、预算偏差分析、预算调整情况等内容，以提供给决策者参考。

5. 内部审计：建立完善的内部审计制度，包括设立内部审计机构，明确内部审计的职责和权限，进行预算执行情况的审计和评估，及时发现和纠正问题。

6. 岗位责任：明确各个岗位的责任和权限，建立相应的考核和激励机制，促使各部门和人员按照预算的要求进行工作。

通过建立和执行内部控制预算业务管理制度，企业可以有效地控制财务风险，提高财务状况的稳定性和可持续发展能力，同时也能够提高业务运营的效率和效果。

内部控制预算业务管理制度（二）一、制度目的1. 遵守财务管理相关法律法规，规范公司内部预算业务管理。

2. 提高预算业务管理效率，减少预算业务管理中的错误和风险。

3. 加强预算控制和监督，保障公司财务状况的稳定和可持续发展。

二、预算编制流程1. 预算编制的周期一般为一年，时间确定后应及时向Budget部门通知。

2. 各部门应按照公司规定的预算编制要求和期限，提供相关预算数据和信息。

3. 所有预算数据和信息应经过财务部审查和审核，确保其准确性和可靠性。

4. 预算编制完成后，应提交给财务总监进行审批，并于预算生效前通过公司内部公告的形式通知所有相关部门。

事业单位预算管理内部控制制度事业单位预算管理是保证公共财政的有效运行和保障公共利益的重要环节，而内部控制制度是预算管理的基础和保障。

制定和实施一套完善的内部控制制度是事业单位预算管理的关键所在。

下面将从预算编制、执行、监督和评价四个方面介绍事业单位预算管理内部控制制度模版。

一、预算编制阶段的内部控制制度1.制定预算编制工作的政策和指导意见，明确预算编制的原则、方法和程序。

2.明确预算编制的组织架构和责任分工，保障预算编制工作的科学、规范和高效进行。

3.建立预算编制的工作流程和时间节点，确保预算编制工作的顺利进行，并按时完成。

4.建立预算编制的档案管理制度，保证预算编制的数据和资料完整、准确、可靠。

5.建立预算编制的内部审核机制，对编制的预算进行审查和验证，确保预算的合理性和科学性。

二、预算执行阶段的内部控制制度1.建立预算执行的责任制度，明确各司局的预算执行责任和权限，防止超额支出和挪用预算资金。

2.建立预算执行的财务管理制度，确保预算资金的安全、稳定和有效使用。

3.建立预算执行的监督机制，对预算执行情况进行定期检查和审计，及时发现和纠正问题。

4.建立预算执行的绩效评价制度，对预算执行的结果进行评估和总结，为下一年度预算制定提供参考。

三、预算监督阶段的内部控制制度1.建立预算监督的组织机构，明确各部门的监督职责和权限，确保预算监督工作的独立性和全面性。

2.建立预算监督的工作程序和方法，对各部门的预算执行情况进行审核和评估，纠正违规行为和不规范操作。

3.建立预算监督的信息披露制度，及时公开预算执行情况和结果，接受社会各界和公众的监督。

4.建立预算监督的内部审计机制，对预算执行情况进行全面检查和审计，及时发现和纠正问题。

四、预算评价阶段的内部控制制度1.建立预算评价的责任制度，明确各相关部门的预算评价职责和权限，确保评价工作的科学、公正和客观。

2.建立预算评价的工作程序和方法，对预算执行情况进行定期评估和分析，评价预算的合理性和效果。

第一章总则第一条为加强预算单位内部控制，提高资金使用效益，防范财务风险，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本预算单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本预算单位内部各级部门及所属单位。

第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵循国家法律法规，确保内部控制制度的合法性、合规性。

（二）全面性原则：内部控制制度应覆盖预算单位所有业务领域，实现全面覆盖。

（三）风险导向原则：以风险为导向，识别、评估、控制和监控预算单位各类风险。

（四）权责明确原则：明确各级部门及所属单位的职责和权限，确保内部控制有效实施。

第二章组织机构及职责第四条预算单位内部控制领导小组负责内部控制制度的制定、实施、监督和评价。

第五条内部控制领导小组下设以下工作机构：（一）内部控制办公室：负责内部控制制度的制定、实施、监督和评价工作。

（二）审计监察部门：负责内部审计、监督检查和纪律审查工作。

（三）财务部门：负责财务预算编制、执行、监督和评价工作。

第三章内部控制制度内容第六条财务预算管理（一）预算编制：各部门根据年度工作计划，编制部门预算，经内部控制办公室审核后报内部控制领导小组审批。

（二）预算执行：各部门按照批准的预算执行，严格控制支出，确保预算目标的实现。

（三）预算调整：预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算的，由内部控制办公室审核后报内部控制领导小组审批。

第七条资金管理（一）资金收支：严格按照国家法律法规和预算单位财务制度进行资金收支，确保资金安全。

（二）账户管理：建立健全账户管理制度，明确账户使用范围和权限，确保账户安全。

（三）资金支付：资金支付应遵循授权审批制度，确保资金支付合法、合规。

第八条采购管理（一）采购计划：各部门根据工作需要，编制采购计划，经内部控制办公室审核后报内部控制领导小组审批。

（二）采购实施：按照批准的采购计划进行采购，严格执行采购程序，确保采购质量。

（三）采购监督：审计监察部门对采购活动进行监督检查，确保采购活动合法、合规。

一、目的为加强医院内部管理，规范预算编制、执行、监督和评价，提高医院资金使用效率和资源利用效率，根据《中华人民共和国预算法》、《医院财务制度》等相关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于我院各级各类公立医院，包括临床、医技、行政、后勤等各部门。

三、预算编制1. 编制原则（1）依法合规：严格按照国家法律法规和政策要求，遵循预算编制原则。

（2）科学合理：充分考虑医院实际情况，合理预测收入和支出。

（3）统筹兼顾：统筹兼顾医院各项事业发展需求，确保预算目标的实现。

2. 编制程序（1）各部门根据年度工作计划，编制本部门预算草案。

（2）财务部门对各部门预算草案进行审核，提出修改意见。

（3）医院预算委员会对各部门预算草案进行审议，形成医院预算草案。

（4）院长办公会审议通过医院预算草案。

（5）将医院预算草案报送上级主管部门审批。

四、预算执行1. 预算执行要求（1）严格执行预算，不得擅自调整预算。

（2）严格按照预算执行计划，合理安排资金使用。

（3）加强预算执行监督，确保预算执行效果。

2. 预算执行程序（1）财务部门根据预算执行计划，编制月度资金使用计划。

（2）各部门按照月度资金使用计划，合理使用资金。

（3）财务部门定期对预算执行情况进行汇总和分析，及时发现问题并采取措施。

五、预算监督1. 监督内容（1）预算编制、执行、调整和评价情况。

（2）资金使用情况。

（3）预算执行效果。

2. 监督程序（1）内部审计部门对预算执行情况进行审计。

（2）财务部门对预算执行情况进行监督检查。

（3）医院预算委员会对预算执行情况进行审议。

六、预算评价1. 评价内容（1）预算编制的合理性和准确性。

（2）预算执行的效率和质量。

（3）预算目标的实现程度。

2. 评价程序（1）财务部门对预算执行情况进行总结。

（2）内部审计部门对预算执行情况进行审计。

（3）医院预算委员会对预算执行情况进行评价。

七、附则1. 本制度由我院财务部门负责解释。

预算管理制度及关键管控点为推动...（以下简称：本单位）加强内部控制，完善预算管理体系，提高预算的科学性和严肃性，促进实现预算目标，根据国家有关法律、法规和《行政事业单位内部控制基本规范（试行）》、《中华人民共和国预算法》，特制定本制度。

第一条本制度所称的预算管理是指本单位对相关经费、额度的测算和安排，以有效地组织和协调经营活动，完成年度工作目标和任务。

本单位预算由收入预算和支出预算组成，综合反映本单位预算年度内的资金收支规模和资金使用方向，是本单位财务工作的基本依据。

第二条预算编制原则预算编制必须坚持“量入为出、收支平衡”的原则，既要考虑本单位事业发展和建设的需要，更要考虑到本单位财力实现的可能。

（一）编制收入预算，要坚持积极稳妥的原则，既要考虑经费来源渠道的增加和收入的增长，又要考虑实现收入增长的可能性，尽量避免赤字隐患；（二）编制支出预算，要坚持量入为出、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，在确保人员工资和正常运行开支的前提下，合理安排教育事业发展支出。

第三条预算编制方法及时间（一）本单位经费预算要根据财力实现的可能性，参照以前年度预算执行情况，并结合本单位事业发展需要进行编制。

在编制时要区别情况制定各项经费的预算定额，使本单位经费预算有据可依，防止预算编制的随意性，做到预算安排公正、合理、切合实际。

（二）本单位预算编制由单位财务室会计完成，年度预算要在预算年度的10月份编制,并经单位领导班子成员办公会审议通过。

第四条预算编制的审批程序单位领导班子成员办公会是预算管理的决策机构。

本单位预算须经单位领导班子成员办公会审议通过，并严格执行“两上两下”的预算编制审批程序。

第五条预算的执行和调整（一）预算的执行。

预算一经批复下达，本单位所有部门须严格按照批准的支出预算项目执行，不得随意变更或调整。

（二）预算的调整。

为保证本单位预算的良好执行，维护预算的严肃性，预算在执行过程中原则上不予调整。

如因特殊情况确需调整，必须由调整需求部门出具书面申请报告，逐级呈报内部审批，并报财政部门按程序批复通过后，方可实施。

单位预算管理内部控制制度范例一、总则为规范单位预算管理，加强内部控制，确保单位财务活动的合规性和效益性，制定本内部控制制度。

二、预算编制和执行1. 预算编制1.1 预算编制原则- 确保预算编制过程公开、透明和公正；- 确保预算编制与单位策略和目标的一致性；- 确保预算编制与单位资源的合理配置；- 确保预算编制与单位风险的控制。

1.2 预算编制程序- 设立预算编制委员会，明确职责和权限；- 收集并分析预算相关数据，包括历史数据、市场情报等；- 制定预算编制时间表，确保各部门及时提交预算数据；- 设定预算编制指标和要求，确保预算编制准确性和合理性；- 编制预算报表，包括预算收入、预算支出等；- 审核和调整预算报表，确保预算与实际情况一致。

2. 预算执行2.1 预算执行原则- 预算执行应按照单位的财务管理规定进行；- 预算执行应确保预算资金的合理使用；- 预算执行应与单位的经营目标和策略一致；- 预算执行应做到费用的控制、收入的增长。

2.2 预算执行程序- 设立预算执行委员会，明确职责和权限；- 预算执行委员会定期审核和调整预算执行情况；- 监督各部门完成预算任务，确保预算达到预期目标；- 定期编制预算执行报表，向上级汇报预算执行情况；- 定期进行预算执行评估，发现问题及时进行改进。

三、预算监督和审计1. 预算监督1.1 预算监督机构设立专门的预算监督机构，负责对预算的执行情况进行监督和检查。

1.2 预算监督程序- 对各部门的预算执行情况进行抽查，发现问题及时整改；- 监督单位预算执行报表的真实性和准确性；- 对重大预算决策进行审查和监督，确保决策合理性和合规性；- 掌握预算执行情况的最新动态，及时报告给上级机构。

2. 预算审计2.1 预算审计机构设立专门的预算审计机构，负责对预算执行情况进行审计。

2.2 预算审计程序- 对单位预算执行情况进行全面审计，重点关注预算资金的使用和管理情况；- 发现预算执行中的问题和不规范行为，及时向上级机构报告；- 对重大预算决策进行审计，确保预算合规性和效益性；- 对单位预算执行情况进行综合评估，提出合理化建议和改进措施。

预算管理内部控制制度一、引言预算管理是企业内部控制体系的重要组成部分，它是一种经济行为的计划、管理和控制系统，通过制定和执行预算，实现企业资源的合理配置和管理，从而达到目标实现的最佳效果。

为了确保预算管理的有效实施，需要建立完善的内部控制制度，以保障预算的合理性、可操作性和准确性。

本文将围绕预算管理的内部控制制度进行深入研究，探讨其目标、原则、内容和实施方法。

二、目标1.提高决策效率：预算管理的内部控制制度应该能够准确反映企业的战略目标和市场环境，帮助决策者制定科学合理的预算计划，确保决策的高效快速实施。

2.保护企业利益：内部控制制度应该有效地保护企业的财务利益，防止资源浪费和财务风险，确保企业的长期稳定经营。

3.提高管理效果：预算管理的内部控制制度应该有助于优化资源配置，提高运营效率和利润水平，最大程度地实现企业目标的实现。

4.加强监督管理：内部控制制度应该能够及时监督和评估预算执行的情况，为决策者提供准确可靠的决策依据，追踪预算执行的进度和结果。

三、原则1.合理性原则：内部控制制度应该建立在充分理解和分析企业的内外部环境基础之上，确保预算的目标和安排是具备合理性的。

2.可操作性原则：预算计划应该具备可操作性，能够指导下级部门和员工实际操作，需要明晰的预算制定流程和指导手册。

3.灵活性原则：内部控制制度应该具备一定灵活性，能够及时响应市场变化和外部环境的调整，确保预算的灵活性和适应性。

4.有效性原则：内部控制制度应该能够充分发挥其控制效力，通过预算的监督和评估，及时发现和纠正问题，确保预算的执行效果。

四、内容1.预算制度建立：建立科学合理的预算制度，包括预算编制的流程、各层级的预算责任和权限、预算报告与分析的方式等。

2.预算编制与执行：明确预算编制的责任部门和责任人员，保证预算数据的真实性和准确性，同时加强预算执行的监督与评估，追踪预算执行的进度和结果。

3.预算控制与调整：建立有效的预算控制机制，通过预算与实际的比较分析，确保预算执行的合理性和适应性，及时调整预算计划，以适应市场变化。

学校内控预算管理制度一、总则为了加强学校的内控管理，合理、高效地利用财务资源，规范预算管理制度，特制定本制度。

二、预算编制1. 学校预算编制应当根据学校的发展规划和业务活动情况，制定合理的年度预算计划。

2. 学校各部门应当按照学校的发展规划和年度预算计划，编制各自的预算计划，并提交上级部门审核。

三、预算执行1. 学校各部门在预算执行过程中，应当严格按照预算计划执行，不得擅自改动预算数额。

2. 预算执行过程中，需要对预算费用进行变动的，需提出书面申请并经上级部门审核。

四、预算监督1. 学校应当建立完善的预算管理监督制度，对预算执行情况进行监督检查。

财务部门应当对各部门的预算执行情况进行定期检查，确保预算执行合规。

2. 学校的监事会应当对学校的预算管理情况进行审计，及时向校长和董事会报告预算执行情况。

五、内部控制1. 学校各部门应当建立健全的内部控制制度，对预算管理进行有效监督和管理。

各部门负责人要对本部门的预算使用情况负全面责任，确保预算合理使用。

2. 学校财务部门应当建立预算使用情况的档案，便于随时核查、查询。

六、预算调整1. 学校发生重大变化，需要进行预算调整的，必须提出书面申请，并经上级领导批准后方可进行调整。

2. 预算调整应当报相关部门备案，并及时通知学校的相关部门。

七、预算报表1. 学校预算管理部门应当定期编制预算执行报表，反映预算执行情况。

报表应当提交学校领导和监事会审查。

2. 预算报表的编制应当遵循相关的财务会计准则，确保报表真实、完整、准确。

八、违规处理对于违反预算管理制度的行为，学校财务部门有权进行相应的违规处理。

对于严重违规的行为，学校监事会有权进行问责，涉嫌犯罪的，应当移交司法机关处理。

以上就是学校内控预算管理制度的相关内容，希望通过严格实施这一制度，加强学校的财务预算管理，确保财务资源的合理使用。

同时，希望全体教职员工共同遵守这一制度，共同维护学校的财务稳健运行。

2024年单位预算管理内部控制制度模板第一章总则第一条为了加强单位预算管理的内部控制，确保单位预算的合理性、准确性和有效性，根据相关法律法规和单位的实际情况，制定本制度。

第二条单位预算管理内部控制制度是指制定、执行和监督单位预算的规定，包括以下方面的内容：预算编制、预算执行、预算监督、预算调整和预算控制。

第三条单位预算管理的内部控制应遵循合法、公正、科学、合理、规范的原则，确保预算管理的效率和效果。

第四条单位预算管理的内部控制应根据单位的特点和预算管理的需求进行具体的制定和实施。

第二章预算编制第五条单位预算的编制应根据相关法律法规和单位的实际情况进行，确保预算的合理性和真实性。

第六条预算编制应按照年度进行，包括预算收入和预算支出两个方面。

第七条预算编制应根据单位的经营目标、经营策略和经营计划进行，确保预算的一致性和有效性。

第八条预算编制应加强内部沟通，听取相关部门的意见和建议，形成科学合理的预算方案。

第九条预算编制应采用科学的方法和可行的方式，确保预算的准确性和可比性。

第十条预算编制应进行预算控制，确保预算的合理性和稳定性。

第三章预算执行第十一条单位预算的执行应根据预算方案进行，确保预算的实施和执行力度。

第十二条预算执行应按照预算方案的要求进行，确保预算的到位和使用的合理性。

第十三条预算执行应加强内部协调和配合，形成预算执行的合力和协调性。

第十四条预算执行应进行预算控制，确保预算的执行的规范性和有效性。

第四章预算监督第十五条单位预算的监督应加强内部监督和外部监督相结合，确保预算的监督的有效性和效果。

第十六条预算监督应进行内部的监督和控制，确保预算的执行的正确性和规范性。

第十七条预算监督应进行外部的监督和评价，确保预算的执行的公正性和透明性。

第十八条预算监督应建立健全监督评估体系，确保预算的监督的准确性和可靠性。

第五章预算调整第十九条单位预算的调整应根据实际情况进行，确保预算的合理性和灵活性。

第二十条预算调整应进行科学的预测和评估，确保预算的调整的准确性和可行性。

单位内控中预算业务管理制度1. 前言预算业务是管理单位的一项紧要工作。

为了更好地实践内控，规范和加强预算业务的管理，订立本预算业务管理制度。

2. 适用范围本制度适用于本单位的预算业务管理，包括本单位全部经费的预算编制、审核、调整、执行、监督和评估等方面。

3. 财务部门责任3.1 预算编制1.依照本单位年度计划订立预算方案。

2.汇总下属各单位的预算编制材料，并依照编制规定的程序审核、修改、报批。

3.依照编制规定的程序，完成预算细目明细、编制说明书等编制工作。

3.2 预算审核1.依据预算编制规定和预算方案审核各单位的预算编制材料。

2.对预算编制材料中存在的问题和不合理情况进行矫正和调整。

3.对审核合格的预算编制材料报经领导审批，并在领导审批后适时向各单位通报。

3.3 预算调整1.在年度执行过程中对预算情况进行监督，适时通报有关部门。

2.对于显现异常的预算项目，适时调整预算方案。

3.对于提前或超前完成的项目，适时调整预算计划。

3.4 预算执行1.严格依照预算方案执行各项预算工作。

2.对于预算执行过程中显现的问题适时解决，确保预算执行的顺当进行。

3.严格依照预算执行程序对各项预算项目进行监督和掌控。

3.5 预算监督和评估1.对预算执行情况进行监督，适时发觉和矫正偏差。

2.对预算执行的效果和质量进行评估，适时反馈看法和建议。

3.对预算执行的过程进行总结，并向上级主管部门报告。

4. 预算执行责任4.1 预算执行原则1.严格依照预算方案执行各项预算工作。

2.依照预算执行程序进行预算执行，确保资金使用合理、安全和高效。

3.把握预算执行情况，适时发觉和矫正偏差，确保预算执行的顺当进行。

4.2 预算执行程序1.每月统计各项预算情况，适时通报各单位。

2.对于预算执行过程中显现的问题适时解决。

3.依照预算执行流程，定期向财务部门报告预算执行情况。

5. 相关政策和制度1.财务制度管理规定2.财务报账制度规定3.财务行政用车制度规定6. 总结本预算业务管理制度是本单位内控管理的紧要构成部分。

2024年单位预算管理内部控制制度范例仓库管理员的岗位应保持一定的稳定性。

在工作变动的情况下，必须对其保管的物资进行彻底清点，不得在未完成交接前离职。

3、库管员和财务部门应每季度至少联合进行一次库存物资的抽查核对，并详细记录抽查结果。

4、仓库管理需按照一般物资核算原则进行，同时需针对各使用部门或个人设立工具领用本或低值易耗品领用本进行登记。

第13条关于低值易耗品的管理规定如下：1、在用的低值易耗品需建立专门的台账，制定目录并进行实物管理。

其领用、退回、调拨、修理及报废等变动情况需严格办理相关手续，按规定的程序进行登记。

所有纳入管理的低值易耗品应统一编号，确保一物一号，以便准确识别。

1、在用低值易耗品应指定专人负责管理。

班组或个人使用的物品，应指定专人或使用人负责保管。

未经许可，他人不得擅自使用；如需借用，应办理借用手续。

2、物品交接时，双方应在交接凭证上签字确认。

3、物品保管人员离职时，必须对其保管的物品进行清点，确保账、卡、物相符，并办理交接手续，否则不得离职。

第14条低值易耗品报废注销的规定如下：1、对于在用低值易耗品的报废，应成立鉴定小组进行评估并编制物品注销记录，经上级批准后方可注销。

注销后需重新办理备品用料手续，并在管理手册中登记。

2、对于丢失、损坏或其他原因导致的物品短缺，应分析原因和责任，按规定的注销批准权限办理。

如属个人责任，应由责任人赔偿，赔偿金额按使用年限折算。

3、报废的物品应有明显标识，并及时处理，防止重复注销。

4、报废物品的记录应纳入总务账目及领用部门的账目中。

第15条存货清查规定：1、主任应组织清查小组，每年至少对所有物资进行一次全面清查盘点。

清查过程中，应先清点实物，同时填写物资盘点清单，并与账面数核对。

发现盈亏情况，需填写物资清点记录；自然损耗的，应填写自然减量计算表；毁损报废的，需进行技术鉴定并填写相关报告。

2、在进行物资清查时，应根据实物的性质进行精确计数、称重或测量，并在规定表格上详细记录。