英美跨国银行内部监管的制度与实践及对中国的借鉴.doc

从美英内控模式看我国商业银行内控完善路径一、问题的提出二、国外商业银行内部控制经验国外商业银行已经发展了上百年，积累了丰富的内部控制的经验，对于我国商业银行来说，无疑是可以借鉴并参考的宝贵财富。

4.1 美国商业银行内部控制模式美国商业银行内控的机制主要表现在以下几方面：在治理结构方面，美国商业银行也保持着“三会一层”的管理模式，行政总裁即行长掌管集团的运营并接受董事会的领导，业务审计部和内部审计部对董事会负责，并在世界范围内建立了这两个审计部的分支中心，在全球范围内开展相应的工作。

这种模式最大限度的保持了内审部门的独立和威慑力。

第二，有效的激励制度鼓励了所有员工认真履行自己的职责。

把多样化的激励工具、人性化的激励手段、期限不同的激励目标和对重视精神需求这四方面结合起来，构成了美国商业银行特有的激励模式，提升了员工的工作热情和对企业的忠诚度。

第三，健全的内部控制机制。

首先，美国商业银行非常重视职责的分离和互相牵制的机制。

任何人都不可能单独的完成一个交易而没有收到约束和监督。

例如，客户需要贷款时，市场部、业务部、信贷和财务监控部门分别完成各自的任务，他们之间形成了有效的牵制，利于工作按合理的方式完成。

其次，美国的商业银行制定了一整套完整的资产风险授权审批流程，主要表现在对贷款的管理上。

例如，对于信贷业务，花旗银行制定了审贷分离机制、信贷授权审批制、三人信贷委员会审批制和企业授信额度制。

这些制度使得决策分散，提升了审批效率，降低了风险的发生。

另外，美国的商业银行注重运用计算机系统和量化指标来防范风险。

计算机的应用有效防范了道德风险。

同时，商业银行把内控的重点放在事前，建立了整套防范风险的流程。

计量风险成了关键步骤，利于银行计算成本，进而准确做出决策。

第四，严密的内部审核制度发挥了重要作用。

美国商业银行建立了完善的内部审核组织结构，内审部门只对董事会负责，不用向总裁负责，设有独立的人、财、物权限。

稽核部门建立在总部，在各业务大区排除许多稽核专员，领导一个团队，开展稽核工作，不受分行的影响。

监管制度的国际经验及对中国的借鉴随着经济全球化的进程不断加速，监管制度也日趋重要。

一个完善的监管制度对于保障经济的稳定、健康和可持续发展具有至关重要的作用。

本文将探讨一些具有代表性的国际监管经验，并对中国未来的监管改革提出建议。

一、美国的监管制度美国作为世界各国中经济最发达之一，其监管制度也是全球最为完善的之一。

在美国的监管制度中，政府委员会（例如美国联邦储备委员会等）担任着调控市场的主角，监管范围涵盖了金融、证券、保险等各个领域。

此外，美国还通过颁布监管规定、实施行为准则、设立独立的监管机构等方式来保障市场的公平竞争。

但是，美国的监管制度在2008年全球金融危机中也显露出了一些不足：监管机构之间协调不足、法规有所滞后等问题均需要改进。

欧盟的监管体系是由欧洲银行监管局、欧洲证券与市场行为管理局等机构共同组成。

与美国的监管体系不同，欧盟成员国的监管权并没有完全交给监管机构，而是由机构和成员国政府共同负责。

欧盟还加强了对成员国国内市场的监管，以减少金融风险和激烈竞争可能带来的影响。

虽然欧盟的监管体系比美国更加灵活，但其面临的挑战同样严峻：比如，各成员国法规的统一程度不高、“大银行”对欧盟金融风险的影响加深等。

日本在1990年代曾经历过一次经济危机，而此次危机直接导致了日本监管制度的全面改革。

政府成立了金融服务监督局，并设立了一个独立的金融调解委员会，负责处理金融机构与客户之间的纠纷。

日本还采取了多元化监管的方法，将金融监管分散到多个机构之中，实现监管的统筹协作。

日本监管制度的改革取得了一定的成效，但借鉴的同时也需要注意到金融资产经营的高风险、金融机器人的普及等问题。

随着中国市场经济的日益发展，中国的监管制度也面临着一些挑战，比如信息不对称、管理机制不健全等问题。

要更好地保障中国市场的稳定和可持续发展，中国需要借鉴国际经验，进一步完善其监管制度。

首先，中国应该加强政府委员会的监管能力，通过更加严格的监管制度来遏制金融风险的发生。

英美金融监管制度改革及我国之借鉴「内容提要」在上世纪末以来的金融业监管一体化的潮流中，英国和美国分别成为将金融监管职能从中央银行分离出去和依然保留在中央银行的两个典型。

本文阐明了两种监管模式的形成实践和理论，对比分析了两国做法中的有益经验，并对我国在创建独具特色的、科学的、合理的、高效的金融监管制度的过程中如何借鉴英、美的一些有益做法提出了自己的建议。

「关键词」金融监管，金融调控，分离，整合上世纪末以来的金融业监管一体化潮流冲破了金融调控和金融监管同为许多国家中央银行两大基本职能的原有格局，金融监管职能从央行职能中分离出去的趋势已日渐明显，英国是其主要代表。

而与此同时，美国不仅仍将银行监管职能保留在联邦储备委员会，而且由于格拉斯——斯蒂格尔防火墙的被打破，银行混业经营的推行，美联储融银行、证券和保险业的监管于一身而使监管职能得到进一步加强。

本文旨在通过对英、美模式的比较分析，探寻对我国金融监管模式选择的借鉴意义。

一、英、美金融监管改革的理论与实践一英国分离式的监管改革随着各国中央银行制定和实施货币政策独立性的增强和金融混业趋势的抬头，全球性的金融改革随之展开。

更高一级的监管成为市场监管的冲击波，许多国家为此修改了原有的监管体系，即在银行、证券、保险三部分监管职权之上建立一个单独的监管者。

其中最典型的例子是英国。

1997年5月20日，英国财政大臣公布金融服务业监管体制改革方案，剥离英格兰银行注长期以来，英格兰银行是发达国家的中央银行中少数不具备独立制定货币政策权利的中央银行之一。

进入20世纪90年代，英格兰银行由于对银行业及金融市场具有精湛而透彻的了解，经常对政府的货币政策与财政方针给予技术性的建议，其在整个金融、经济发展中的作用得到加强，独立性亦有所提高。

英格兰银行的监管职能始于20世纪40年代，但直到1987年，其监管职能才被《1987年银行法》所规范与定位，权力得到加强。

英格兰银行和证券投资委员会分别负责银行业和证券业的监管。

监管制度的国际经验及对中国的借鉴监管制度是指为了预防、控制和化解风险而建立的组织、流程和措施。

各国在建立监管制度时，会考虑到本国特定的金融市场和经济结构，并从国际经验中借鉴先进经验。

以下是一些国际经验及对中国的借鉴建议。

一、美国的监管制度经验美国的监管制度经验可以分为两类：一类是机构设计方面的经验；另一类是对金融市场的监管经验。

第一类经验：机构设计。

美国的监管制度是由多个独立机构负责监管的。

例如，美国证券交易委员会（SEC）负责监管证券市场，美国联邦存款保险公司（FDIC）负责保护存款人的权益等。

这些机构的独立性和专业性可以保证监管的公正和高效。

第二类经验：金融市场的监管经验。

2008年的次贷危机教会美国监管机构许多宝贵的经验。

例如，在2008年次贷危机爆发后，美国推出了《多德—弗兰克法案》（Dodd-Frank Act），加强了金融监管。

此外，美国还建立了金融稳定监测机制，监测金融系统的稳定性。

对于中国来说，可以借鉴美国的监管模式，建立更多专业的监管机构，确保监管的独立性和专业性，避免各监管机构之间的利益冲突。

此外，中国也应在金融稳定监测机制上做出更多努力，及时了解金融风险的动态，掌握金融系统的总体情况。

英国的监管制度经验主要围绕PRA和FCA。

前者负责银行和保险公司的监管，后者负责金融市场和私募基金的监管。

英国的监管制度强调市场纪律和消费者保护。

英国政府对金融市场的监管主要通过法律、司法程序和市场纪律来实现。

此外，英国的金融监管也注重保护消费者的利益。

对于中国来说，市场纪律和消费者保护也是重要的监管目标之一。

中国应积极建立涵盖市场纪律和消费者保护的金融法律体系，保护投资者利益。

香港是全球最重要的金融中心之一，其监管制度也成熟和完善。

香港的监管制度主要基于证券及期货条例、银行和金融机构条例等。

香港的监管机构——香港证券及期货事务监察委员会（SFC），是与香港金融管理局（HKMA）并列的重要金融监管机构。

监管制度的国际经验及对中国的借鉴随着全球化和经济一体化的加剧，国际间的交流与合作在不断加深。

在这个过程中，监管制度也成为了重要的议题之一。

各国在监管制度方面都有着各自的经验和做法，这些经验不仅可以为其他国家提供借鉴，同时也可以帮助各国改善自己的监管制度。

对于中国来说，借鉴国际的监管经验，可以帮助其不断完善监管制度，提高监管水平，推动经济高质量发展。

本文将从国际经验的角度，探讨监管制度对中国的借鉴意义。

一、美国的监管制度美国作为世界上最大的经济体之一，其监管制度在国际上拥有很高的知名度。

在监管制度方面，美国以强调市场监管和依法治国为基础，其监管部门主要包括证券交易委员会（SEC）、商品期货交易委员会（CFTC）、联邦存款保险公司（FDIC）等。

这些监管部门通过制定规章制度、监督审查等手段，保障金融市场的公平和透明，维护市场秩序和投资者权益。

在监管方面，美国的监管机构具有较高的独立性和权威性，能够独立行使监管权力，对市场进行有效监管。

美国采取的监管手段也比较多样化，既有行政监管，也有市场自律监管，能够有效地保障金融市场的稳定和安全。

对中国的借鉴意义：中国可以借鉴美国的监管体系建设经验，提高监管部门的独立性和权威性，建立更加有效的监管机制，促进金融市场的健康发展。

英国作为欧洲的金融中心，其监管制度极具代表性。

英国的金融监管主要由英国金融行为监管局（FCA）和英国银行监管机构（PRA）负责。

FCA主要负责金融市场的监管，PRA 主要负责银行业的监管。

两者之间相互协调，形成了相对完善的金融监管体系。

英国的金融监管体系着重强调市场监管和行为监管，注重市场的自我约束和自律。

英国还非常注重金融监管部门的透明度和公开性，通过公开数据和信息，加强对市场的监督和管理。

新加坡是一个典型的东西方文化相融合的国家，其监管制度也具有很高的代表性。

新加坡的金融监管体系主要由金融管理局（MAS）负责。

MAS作为监管机构，不仅负责金融市场的日常监管工作，还承担着宏观审慎监管的职责，综合监管各类金融机构。

监管制度的国际经验及对中国的借鉴监管制度是指国家或地区对特定行业、部门或活动进行监督管理的一系列规章制度和操作机制。

监管制度的建立和运行对于维护市场秩序、保护国家利益、促进经济稳定和可持续发展具有举足轻重的作用。

在全球化背景下，各国的监管制度经验可以为其他国家提供借鉴和参考。

下面将介绍一些国际监管制度的经验，并对其对中国的借鉴进行分析。

美国的监管制度在全球范围内具有重要影响力。

美国的监管制度注重维护市场的公平竞争和保护投资者的权益，通过强制性的规定和自律性的机构来实现监管目标。

美国证券交易委员会（SEC）负责监管证券市场，成为全球资本市场的标杆。

中国可以借鉴美国监管制度的经验，建立独立、专业、高效的金融监管机构，加大对市场操纵、内幕交易等违法违规行为的打击力度，提高市场的透明度和公正性。

欧盟的监管制度注重跨国合作和统一的监管标准。

欧盟通过统一的监管框架和机构来实现对金融市场的监督管理，例如欧洲银行监管局（EBA）和欧洲证券和市场监管局（ESMA）。

这种跨国监管机构的建立有助于避免金融风险的跨境传播，提高金融体系的稳定性和防控能力。

中国可以借鉴欧盟的经验，加强与其他国家和地区的合作，共同构建跨国监管机制，加强金融信息共享和风险防范，提升金融体系的国际竞争力和抗风险能力。

新加坡的监管制度以创新和科技应用为特点。

新加坡金融管理局（MAS）致力于推动金融科技发展和创新监管，通过引入监管沙盒、开展监管科技试点等方式，鼓励金融机构和科技企业合作创新，促进金融科技的应用和发展。

中国可以借鉴新加坡的经验，加强对金融科技的规范和监管，鼓励金融创新和科技应用，推动金融业转型升级。

澳大利亚的监管制度注重风险管理和灵活监管。

澳大利亚金融监管局（APRA）通过风险管理框架和企业行为准则来引导金融机构的经营行为，维护金融体系的稳定。

澳大利亚的监管制度强调对金融风险的全面识别、评估和监测，注重前瞻性监管和灵活的监管机制。

中国可以借鉴澳大利亚的经验，加强金融风险管理和评估，提高监管的前瞻性和灵活性，防范和化解金融风险。

监管制度的国际经验及对中国的借鉴监管制度是指由国家或者相关机构制定的对市场经济中各类市场主体行为进行约束和规范的一套制度体系。

在国际上，各个国家都有不同的监管制度，这些经验对于中国的监管制度建设有着重要的借鉴意义。

国际上许多发达国家的监管制度注重市场机制的规范和市场参与者的合法权益保护。

美国的监管制度重视市场机制的发挥，鼓励市场参与者的竞争和创新。

美国通过制定法律和监管规定，保护市场参与者的知识产权和合法权益。

这一点对中国来说很有启示意义，中国在建立监管制度时也应注重市场机制的发挥，充分激发市场参与者的活力，同时加强对知识产权和合法权益的保护。

一些国家的监管制度注重风险防范和金融稳定。

2008年全球金融危机爆发后，各国纷纷加强金融监管，以防范类似风险的再次发生。

这对中国非常重要，中国作为经济发展速度较快的国家，也需要加强对金融风险的防范和监管。

中国在制定监管制度时，可以借鉴国际经验，建立更加完善的风险管理体系，提高金融系统的稳定性。

一些国家的监管制度注重监管的专业性和独立性。

英国的金融监管机构是由一些独立的监管机构组成，这些机构从业人员都经过专业培训，并且是独立于政府的。

这样一方面可以确保监管机构的专业性和权威性，另一方面也可以避免政府对监管的操纵。

中国在建立监管制度时，也应注重监管机构的独立性和专业性，建立独立的监管机构，并加强对从业人员的培训和监管能力的提升。

一些国家通过加强监管的国际合作，共同打击跨国犯罪和违法行为。

反洗钱和打击恐怖融资是全球范围内的重要议题，各国通过加强合作，共同打击这些犯罪行为。

中国在建立监管制度时，也需要加强国际合作，与其他国家分享信息和经验，共同应对全球性的金融犯罪。

国际上一些先进国家的监管制度注重技术创新和监管科技的应用。

一些国家已经开始使用人工智能、大数据等技术来辅助监管工作，提高监管的效率和精准度。

中国在建立监管制度时，也应注重技术创新的应用，引入先进的监管科技，提升监管能力。

监管制度的国际经验及对中国的借鉴随着全球经济的发展与国际交流的加深，监管制度在各国经济发展中起着至关重要的作用。

国际上各国的监管制度经验丰富，其中不乏一些成功的案例和可供中国借鉴的经验。

本文将就国际监管制度的一些经验进行梳理，以及对中国的借鉴意义进行探讨。

一、国际监管制度的主要经验1. 独立监管机构在国际上许多发达国家，监管机构通常都是独立于政府部门的，主要负责制定监管政策和规范，保障市场的公平、公正和透明。

以美国的证券交易委员会（SEC）、英国金融行为监管局（FCA）和德国联邦金融监管局（BaFin）为例，这些独立的监管机构在监管金融市场中发挥了重要的作用，有效地维护了市场的良性秩序。

2. 法治化监管在国际上，监管制度的司法化程度比较高，监管机构经常依靠法律手段来维护市场秩序，并且对违规行为严厉打击。

美国的证券市场监管法（Regulation FD）、英国的金融服务市场法（FSMA）等，都为监管机构提供了明确的法律依据，使其能够有效地行使监管权力。

随着科技的发展，许多国际监管机构开始采用科技手段来进行监管，比如数据分析、人工智能技术等，以提高监管效率和监管水平。

美国的金融业监管局（FINRA）就利用大数据技术和机器学习来进行市场监管，有力地提高了市场监管的效果。

二、对中国的借鉴意义中国在金融监管中也应该借鉴国际经验，建立独立的金融监管机构，以提高监管的专业性和公正性。

当前，中国的金融监管机构相对分散，监管职能交叉重叠的现象比较严重，这容易导致监管漏洞。

建立统一的独立监管机构，有助于提高监管效果，防范系统性金融风险。

在监管手段上，中国也需要加强法治化监管，建立健全的法律框架和监管制度，为监管机构提供明确的法律依据。

要加大对违规行为的打击力度，强化市场秩序的维护，让市场主体都明确知道监管的底线在哪里。

3. 推动科技化监管国际上各国的监管制度经验丰富，中国可以通过借鉴这些经验，进一步完善自身的监管制度，提高金融市场的运行效率和监管水平，从而为国际上的金融市场健康发展作出更多的贡献。

监管制度的国际经验及对中国的借鉴监管制度是指国家对市场经济活动进行规范和监督的制度安排。

一个健全的监管制度能够有效地维护市场的公平竞争环境，保护消费者利益，促进经济的健康发展。

在国际上，各个国家都建立了相应的监管制度，并且积累了丰富的经验。

中国作为世界上最大的发展中国家，借鉴国际先进的监管制度经验，可以更好地完善自身的监管体系，推动经济的发展和社会的进步。

一、国际经验1. 美国的金融监管制度美国作为全球金融中心，其金融监管制度非常完善。

主要有美联储、证监会、银行监管局等机构进行金融市场的监管。

美国的金融监管制度主要体现在以下几个方面：第一，强调金融市场的信息披露和透明度，要求上市公司公开披露财务信息和业务运营情况；第二，建立独立的金融监管机构，实行专业监管，避免政府过多干预；重视风险管理和风险防范，健全的风险管理机制是金融监管的核心。

2. 欧盟的食品安全监管制度欧盟的食品安全监管制度非常严格，致力于保障消费者的健康权益。

欧盟食品安全监管制度的特点包括：第一，实行从农田到餐桌全程管控的原则，确保食品从生产到消费的安全；第二，建立食品安全风险评估、风险管理和风险沟通的机制，及时有效地应对食品安全风险；建立统一的食品安全标准和检测方法，加强对食品生产和流通环节的监管。

3. 英国的环境保护监管制度英国环境保护监管制度主要包括建立环境保护部门、加强对企业的环境审批和排污许可制度、开展环境监测和评估等。

英国环境保护监管制度的特点包括：第一，强调环境保护部门的独立性和专业性，对环境污染行为进行及时有效的处罚和整治；第二，实行环境审批和排污许可制度，强调企业的环境责任和社会责任；加强对环境的监测和评估，不断完善环境监管措施，提高环境质量。

二、对中国的借鉴1. 建立独立的监管机构借鉴美国的金融监管制度经验，中国可以建立独立的金融监管机构，强化对金融市场的监管。

要求监管机构的独立性和专业性，避免政府过多的干预，确保监管工作的有效性和公正性。

欧美等国公司内部监督机制对我国的启示【摘要】各国公司治理结构可分为英美的外部监控模式和德国的内部监控模式,法国属兼采用两种模式的国家。

我国公司法应授权公司选择单层制或双层制,并对监事会权力作出重新调整,限制董事和监事的兼职数量,加强银行和债权人在公司治理中的作用。

【关键词】公司治理；单层制；双层制现代社会，由于所有权与经营权的分离及股东的分散化，使公司的支配权更多、更集中地掌握在公司的经营者手中，最典型的莫过于上市公司了。

过分的集中致使权力滥用的机会增加，不仅给公司的股东，而且给社会和公司带来损失的危险性也更大。

因此，需要建立一套完善的监督机制以保障公司的治理系统正常、合理地运行。

目前，在世界范围内正掀起一场公司治理运动。

所谓“公司治理”（corporategovernance），根据其用法不同而有不同的含义。

从经济学角度而言，有学者指出，公司治理是指“在企业所有权和控制权相分离的条件下，投资者与企业之间的利益分配和控制关系。

”[1]（P4）另有学者较多采用政治学的方法，认为公司治理是指“董事、公司、经理、雇员、股东、消费者、债权人和供应商与公司间的关系及他们相互间的关系。

”[2]而从公司法角度而言，公司治理主要是指公司董事和股东间的关系。

在公司治理结构中，董事为股东利益的代表者，董事要根据股东利益而非他们自己的利益来作决定。

公司治理改革始于上世纪70年代的美国，改革目的主要是针对忽视少数股东利益的董事。

这种改革导致了一系列的敌意收购、董事被开除以及美国法律委员会《公司治理原则》的出台。

这种改革的趋势也蔓延到了英国，其时适逢英国一些大公司如PolyPeck、BCCI和Maxwell 等接连卷进公司丑闻。

英国随即成立了专门委员会，并出台了改善公司治理的行为准则，适用于那些在伦敦证券交易所上市的公司。

从世界范围看，各国公司治理结构可分为两种模式，即以英美为代表的“外部监控模式”和以德国为代表的“内部监控模式”。

监管制度的国际经验及对中国的借鉴随着全球经济一体化的加速，国际金融市场的各种金融产品和交易方式层出不穷，金融市场活动发展迅速，金融市场的风险也日益增加。

为了维护金融市场的稳健和健康发展，各国纷纷加强金融监管，建立和完善金融监管制度。

国际经验表明，金融监管制度的建立和完善对于维护金融市场的稳定和健康发展至关重要。

本文将分析国际经验，并提出对中国的借鉴建议。

一、美国金融监管制度美国是金融监管制度比较完善的国家之一，其金融监管主要由美国联邦储备系统（Federal Reserve System）、美国证券交易委员会（Securities and Exchange Commission）、美国商品期货交易委员会（Commodity Futures Trading Commission）等机构共同参与。

其中美国联邦储备系统是美国的中央银行，负责货币政策和金融监管，美国证券交易委员会负责证券市场的监管，美国商品期货交易委员会负责商品期货市场的监管。

美国的金融监管制度具有以下特点：一是金融监管机构多元化，不同的监管机构负责不同的金融市场和金融机构，分工明确，协同配合；二是金融监管制度较为灵活，可以根据不同的金融市场和金融机构的特点，及时调整监管措施，提高监管的针对性和有效性；三是金融监管制度相对独立，监管机构在行使职责时相对独立，不受政治干扰，有利于保护金融市场的公平竞争和金融机构的稳健经营。

英国是金融监管制度成熟的国家之一，其金融监管主要由英国金融行为监管局（Financial Conduct Authority，简称FCA）、英国银行业监管局（Prudential Regulation Authority，简称PRA）等机构共同参与。

其中FCA负责金融市场的监管和对消费者的保护，PRA负责银行业的监管和对金融稳定的保护。

英国的金融监管制度具有以下特点：一是金融监管机构之间的合作紧密，FCA和PRA在金融监管方面有着密切的合作和协调，形成了监管合力；二是金融监管制度注重制度建设和规则制定，FCA和PRA在金融监管方面注重完善监管制度和规则，为金融市场和金融机构的稳健发展提供了有力的制度保障；三是金融监管制度注重消费者保护，FCA在金融监管过程中注重对消费者的保护，加强金融产品的透明度和金融服务的公平性。

银行监管的海外经验概述与借鉴近年来，随着全球化的不断加速以及金融市场的日益复杂，银行监管的重要性也越来越突出。

在这个背景下，全球各国在银行监管方面的经验也越来越丰富。

这篇文章就要概述一下银行监管的海外经验，并着重探讨一下我们可以从中借鉴哪些经验。

1. 欧美发达国家的银行监管经验欧美发达国家的银行监管历史较长，自20世纪初开始就建立了一套完整的监管体系。

这套系统主要包括：（1）制定规则和法律：银行监管机构制定一系列规则和法律，并强制执行，确保银行遵守这些规则和法律；（2）监测银行的财务状况：银行监管机构定期监测银行的财务状况，确保银行的偿付能力；（3）制定风险管理政策：银行监管机构制定一系列风险管理政策，包括风险管理评估和应对策略等，确保银行在经济下行时也能够稳定运营；（4）建立银行存款保险制度：银行监管机构建立了一套银行存款保险制度，确保银行倒闭时，存款人可以得到补偿。

欧美发达国家的银行监管经验主要体现在立法和监管机构的建立上，他们不断完善监管体系和法规，不断增强行业监管的透明度、公正性和有效性。

2. 香港地区的银行监管经验香港地区是一个国际金融中心，其银行监管经验对于我们也具有很好的借鉴意义。

这里主要介绍香港地区在银行监管方面的两个创新点：（1）区域性合作：为了在跨境监管合作方面达成更好的成果，香港地区与中国内地以及其他亚太地区的监管机构加强了合作关系，强化监管协调。

这一合作关系的优势体现在监管的及时性、跨境合规性以及监管资源共享等方面。

（2）新兴技术的应用：受到金融科技创新的影响，香港地区的银行监管机构积极推进新兴技术的应用。

例如，在反洗钱和反恐融资领域中，香港地区利用人工智能技术进行风险评估和监测，提高了反洗钱和反恐融资的监管力度。

3. 日本的银行监管经验作为全球银行业的重要参与者，日本在银行监管方面也有着丰富的经验。

日本银行监管体系注重以下几个方面：（1）规范银行经营行为：银行在从事业务时需要遵守的规则、法律和制度十分严格，一旦发现企业经营出现问题，银行监管部门及时采取措施，调整和规范经营行为。

MODERN BUSINESS现代商业75英美国家金融监管实践及对我国的启示颜　青湖南财经工业职业技术学院　湖南衡阳　421002一、引言近年来，全球的金融市场在不断风云变化，我国积极参与国际社会，在此过程中也和其他国家的金融监管制度产生了差异性和理念上的不同。

关于该问题，理论和实证的学术研究都做出了很多争论。

英美等国家的金融业诞生发展已久，在近百年来对金融监管的理念和技术上进行了重要的改革，在金融消费者的权益保护、金融监管协调和防范金融风险方面积累了丰富的历史经验；与此同时，西方国家在国际金融领域方面扎根已久，国际影响力显著。

对西方英美等发达国家的经验借鉴不仅有利于为我国金融监管提供经验思路和教训，也对我国在国际金融领域共同参与新的国际规则制定、提升自身的话语权具有重要意义。

本文试在讨论既有他国金融监管案例和发展历程的基础上对于我国提出发展建议。

二、我国金融监管发展历程及现状新中国成立以来，金融监管体系发生了重要的变化，在不同的历史时期都发挥着重要的作用。

从新中国成立之初的“大一统”监管局面，到改革开放后逐渐设立证监会、保监会，加入世贸组织之后设立银监会，在此过程中人民银行也由直接监管具体职责转变为宏观制定决策的机构。

自新中国成立到21世纪初，我国的金融监管格局确定了由混业到分业的“一行三会”格局。

随着金融行业的深化发展和金融全球化程度的提高，分业监管近年来的弊端有所暴露，我国进一步推动了金融稳定发展，整合了银监会和保监会的职责进行统一的监督管理。

新的金融监管改革亟待出现，当前我国面临着国内外多重经济金融的新形势，这些都为金融监管改革提出了新的命题：全球经济放缓，我国经济也进入新常态，我国金融业的问题逐渐暴露，很多领域也进一步暴露了金融风险。

这些都在推动我国金融监管体制的转型和改革。

我国的金融监管体系和机构也在国内国外的双重背景变化下顺势发展。

(一)“大一统”监管格局自新中国成立到1991年，我国整体上处于混业监管时代。

监管制度的国际经验及对中国的借鉴监管制度是现代经济体系中不可或缺的一部分，具有保障市场公平、稳定和规范发展的重要作用。

在全球范围内，各国制定和完善监管制度的方式和经验各不相同，但都有着一定的借鉴意义和启示，对于中国建立健全现代市场经济体系具有重要的指导意义。

美国是治理金融风险的国际标杆。

2008年的次贷危机震动世界，美国加强了对金融市场的监管，并成立了由联邦储备委员会、证券交易委员会、联邦存款保险公司等七家监管机构组成的金融稳定监管委员会，掌管金融市场的风险监管和监察。

此外，美国还制定了财务会计标准和审计准则，对上市公司的财务数据和财务报告进行规范和监管。

对中国而言，应该借鉴美国的做法，加强对金融市场的监管和治理，完善财务和审计规则，提升上市公司的透明度和财务数据质量，保障投资者的利益。

欧盟则以维护消费者权益为重点，推行了一系列监管制度。

比如，欧盟成立了欧盟消费者中心，以促进消费者权益保护和市场竞争，完善了针对跨境电子商务的消费者保护机制，加强了对电子商务平台和在线支付的监管。

这些做法在中国的电子商务飞速发展的背景下有借鉴意义，加强对电子商务市场的监管，制定更加完善的电子商务法律法规，保障消费者权益和市场竞争。

英国则将治理公司和保障投资者利益放在了重要位置，秉持着“公司拥有法律人格”的原则，对英国公司法不断进行改革。

通过制定公司治理准则，规范上市公司的治理结构和经营行为，强化了对上市公司的内部监管和外部监管。

这些做法可以为中国上市公司的治理和监管提供借鉴，制定公司治理准则，确保上市公司的经营行为合规化和规范化。

可以看出，不同国家的监管制度都有着各自独特的特点和突出的重点，但都是基于保障市场稳定和促进经济发展的原则。

因此，中国可以借鉴这些国家的经验和做法，根据自身发展的实际情况，改进和完善自己的监管制度，推动市场的健康稳定发展。

英美跨国银行内部监管的制度与实践及对中国的借鉴内部监管制度是现代跨国银行监管制度的重要一环，科学健全的内部监管制度是商业银行安全稳健运营的前提和基础。

许多国家和地区很早就重视商业银行的内部风险控制问题，并在长期的经营实践中积累了丰富的经验，这对正在走向国际化、市场化的我国银行业来说，无疑具有十分重要的借鉴意义。

本节主要介绍美、英两国关于跨国银行内部控制的制度与实践，并就中国商业银行内部监管制度的建立与完善提出了建议。

一、美国跨国银行内部监管的原则与制度（一）美国企业内部控制的一般原理、原则美国是现代内部控制理念的发源地，早在1949年，美国注册会计师协会（AICPA）的一个工作程序委员会就出版了一份关于确立企业内部控制理念的特别报告。

该报告指出，内部控制制度是企业用以保护资产、检查会计资料的可靠性和准确性，提高经营效率，强化遵守既定管理政策的组织计划、协调方法与措施。

该报告强调，注册会计师应对企业的预算控制、成本控制、经营报告、统计分析和控制文化承担外部审计的职责，很大程度上是以会计师的外部审计责任取代企业的内部控制责任。

这种以外部审计为主的方式引起很大的争议，以外部审计责任代替企业自身的内部监管责任容易造成企业放任自流的“搭便车”现象，助长企业的冒险经营与舞弊风险，而且也加重了注册会计师的审计责任和法律责任，也难以广泛适用于对内部风险防范有较高要求的金融机构。

为此，1973年美国注册会计师协会发布第54号审计报告，对内部控制责任作了划分，将内部控制分为内部会计控制和内部管理控制。

内部会计控制制度包括与组织机构实施、财产保护、财务会计记录可靠性有关的各种措施，由注册会计师负责实施控制；内部管理制度包括组织机构的设计、管理部门决策和业务运作的程序与记录等，主要由企业管理层负责监控，只有当内部管理控制对财务报表可靠性有重大影响时，会计师才有义务去核查管理控制。

第54号审计报告所确定的内部控制原则，已为美国商业界包括银行业所普遍采纳，成为美国企业内部控制的基本准则之一。

英美金融监管制度鼎新及我国之借鉴「内容撮要」在上世纪末以来的“金融业监管一体化〞的潮水中，英国和美国别离成为将金融监管本能机能从中央银行别离出去和依然保留在中央银行的两个典型。

本文说明了两种监管模式的形成实践和理论，比照阐发了两国做法中的有益经验，并对我国在创立独具特色的、科学的、合理的、高效的金融监管制度的过程中如何借鉴英、美的一些有益做法提出了本身的建议。

「关键词」金融监管，金融调控，别离，整合上世纪末以来的“金融业监管一体化〞潮水打破了金融调控和金融监管同为许多国家中央银行两大底子本能机能的原有格局，金融监管本能机能从央行本能机能中别离出去的趋势已日渐明显，英国是其主要代表。

而与此同时，美国不仅仍将银行监管本能机能保留在联邦储藏委员会，而且由于格拉斯——斯蒂格尔防火墙的被打破，银行混业经营的推行，美联储融银行、证券和保险业的监管于一身而使监管本能机能得到进一步加强。

一、英、美金融监管鼎新的理论与实践〔一〕英国“别离〞式的监管鼎新随着各国中央银行制定和实施货币政策独立性的增强和金融混业趋势的昂首，全球性的金融鼎新随之展开。

更高一级的监管成为市场监管的冲击波，许多国家为此点窜了原有的监管体系，即在银行、证券、保险三局部监管职权之上成立一个单独的监管者。

此中最典型的例子是英国。

1997年5月20日，英国财政大臣发布金融效劳业监管体制鼎新方案，剥离英格兰银行〔注：持久以来，英格兰银行是畅旺国家的中央银行中少数不具备独立制定货币政策权利的中央银行之一。

进入20世纪90年代，英格兰银行由于对银行业及金融市场具有精湛而透彻的了解，经常对当局的货币政策与财政方针赐与技术性的建议，其在整个金融、经济开展中的作用得到加强，独立性亦有所提高。

英格兰银行的监管本能机能始于20世纪40年代，但直到1987年，其监管本能机能才被 1987年银行法所尺度与定位，权力得到加强。

英格兰银行和证券投资委员会别离负责银行业和证券业的监管。