2017年上半年湖南省基金从业资格：资产负债表必背公式考试题

基金从业资格考试习题及解析1.(选择题)按照杜邦分析法将财务指标拆解成多项指标的乘积。

关于杜邦分析法，以下表述错误的是( )。

A.权益乘数等于所有者权益除以总资产B.权益乘数主要反映企业的融资能力D.销售利润率可以在一定程度上反应企业的盈利能力正确答案A题目解析本题考查杜邦分析法。

A选项表述错误。

权益乘数等于总资产除以所有者权益。

B选项表述正确。

权益乘数主要反映企业的融资能力。

C选项表述正确。

总资产周转率越大，说明企业的销售能力越强，资产利用效率越高。

D选项表述正确。

销售利润率是指每单位销售收入所产生的利润，所以可以在一定程度上反应企业的盈利能力。

所以A选项说法错误，故本题选择A选项。

2.(选择题)风险价值(VaR)采用概率论和数理统计的方法对风险进行测量，最大的优点是( )，因此具备广泛适用性。

A.可测量投资市场变化的风险并通过一个数值表示B.可准确测量投资组合的风险是否符合预期C.可用于测量不同市场的不同风险并通过一个数值表示D.可测量投资组合的风险并通过一个数值表示正确答案C题目解析本题考查风险价值。

VaR采用概率论和数理统计的方法对风险进行量化和测度，其最大的优点是可用于测量不同市场的不同风险并用一个数值表示出来，因此具有广泛的适用性。

所以C选项说法正确，故本题选择C选项。

3.(选择题)2017年10月16日(周一)，某开放式基金估值表中的明细项目如下:银行存款10000万元，股票市值150000万元，应收股利1000万元，预提审计费用200万元，应付交易费用400万元，应付证券清算款2400万元，基金份额为100000万份。

当日该基金资产份额净值是( )。

A.1.62B.1.55C.1.58D.1.60正确答案C题目解析本题考查基金资产份额净值。

属于资产科目的有:银行存款、股票市值、应收股利;属于负债科目的有:预提审计费用、应付交易费用、应付债券清算款; 基金资产净值=基金的资产-基金的负债=（10000+150000+1000）-（200+400+2400）=158000万元; 基金资产份额净值=基金资产净值/基金份额=158000/100000=1.58。

辽宁省2017年基金从业资格：资产负债表必背公式考试试卷本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题（共50题，每题2分。

每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.合规情况，并自基金募集行为结束之日起__日内编制专项报告，予以存档备查。

A．5B．10C．15D．202.根据《证券投资基金法》，基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的__以上，并且基金份额持有人人数符合国务院证券监督管理机构规定的，基金管理人应当自尊集期限后满之日起10日内聘请法定验资机构验资。

A．60%B．70%C．80%D．90%3.基金销售人员从事基金销售活动，不得__。

A．同意他人以其本人的名义从事基金销售业务B．承诺利用基金资产进行利益输送C．直接代理客户进行基金认购D．与投资者以口头约定亏损分担4.基金信息披露的内容不包括__。

A．募集信息披露B．预期信息披露C．运作信息披露D．临时信息披露5. 对于货币市场基金的赎回资金，一般于T+1日从基金银行存款账户划出，最快可在__到达投资者资金账户。

A．划出当天B．划出后一天C．划出后两天D．划出后三天6. 无记名股票与记名股票的差别主要表现在__。

A．股票名称B．股票编号C．股票的记载方式D．股东权利7. 下列各项中，基金信息披露不包括__。

A．登记信息披露B．募集信息披露C．运作信息披露D．临时信息披露8. 开放式基金的基金合同生效要求其所募集份额不少于__份。

A．5000万B．1亿C．2亿D．5亿9. 一般来讲，政府债券与公司债券相比，__。

A．公司债券风险大，收益低B．公司债券风险小，收益高C．政府债券风险大，收益高D．政府债券风险小，收益稳定10. 开放式基金的投资者在T日提交基金认购申请后，一般可于（）日起到办理认购的网点查询认购申请的受理情况。

A．TB．T+1C．T+2D．T+311. 对已经设立的基金开展再营销的行为是指__。

2017会计从业资格考试《会计基础》备考试题及答案一2017年会计从业资格考试《会计基础》备考试题及答案一、单项选择题1.某企业于2013年12月20日购入小汽车一辆，价格为元，预计使用寿命为6年，预计净残值为元，使用年限平均法计提折旧。

2012年计提小汽车折旧的会计分录应为：D。

借：管理费用，贷：累计折旧.2.下列各项中，非日常活动形成的利得是：B。

企业出租无形资产取得的租金收入。

3.某企业2013年初资产总额为500万元，3月份发生以下经济业务：向银行借款50万元，归还80万元的欠款和用银行存款购买40万元的原材料。

假定不考虑其他因素。

3月31日，该企业资产总额为：A。

470万元。

4.以生产或销售商品为主要业务的企业，销售商品产生的收入应记入的科目是：A。

主营业务收入。

5.下列关于￥3010.06的大写写法的表述中，正确的是：D。

人民币叁万零拾元陆分整。

6.下列关于营业成本和期间费用的表述中，正确的是：B。

营业成本会影响利润，期间费用也会影响利润。

7.下列关于需结出本年累计的账户月末结账划线的说法中，正确的是：B。

划一条单横线。

8.在企业年终决算前，一般应对财产进行清查，下列关于该清查范围的表述中，正确的是：A。

全面清查。

9.某企业报废管理用设备一台，原价400万元，已提折旧389万元，残值估价10万元（已入库），另支付清理费用3万元。

应记入“营业外支出”科目的金额为()万元。

A。

13B。

4C。

3D。

910.以下各项中，不属于企业资金循环和周转环节的是()。

A。

生产过程B。

销售过程C。

供应过程D。

分配过程11.企业计算应交所得税进行会计处理时，下列会计分录中，正确的是()。

A。

借：本年利润贷：所得税费用B。

借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税C。

借：所得税费用贷：银行存款D。

借：管理费用贷：所得税费用12.以下各项中，不属于企业拥有或控制的经济资源是()。

A。

临时租用一辆汽车B。

将闲置不用的办公楼经营租赁给他人使用C。

2017年重庆省基金从业资格：资产负债表必背公式考试试卷本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题（共50题，每题2分。

每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.下列选项中，不属于基金托管人职责的是__。

A．防止基金财产挪作他用，有效保障资产安全B．促使基金管理人按有关要求运作基金财产，保护份额持有人利益C．计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格D．防范、减少基金会计核算中的差错2.分发或公布基金宣传推介材料，应当按照要求报送报告材料。

其报送内容不包括__。

A．基金宣传推介材料的形式B．基金宣传推介材料的用途说明C．基金管理公司督察长出具的合规意见书D．基金托管银行出具的基金业绩复核函或基金定期报告中相关内容的原件以及有关获奖证明的原件3.契约型基金和公司型基金的划分依据是__。

A．基金份额是否固定B．法律形式不同C．投资对象不同D．投资目标不同4.根据运作方式的不同，基金可以分为__。

A．封闭式基金和开放式基金B．契约型基金和公司型基金C．公募基金和私募基金D．主动型基金和被动型基金5. 基金销售机构进行市场细分的直接细分依据包括__。

A．地理因素B．人口因素C．投资者心理因素D．投资者行为因素6. 基金年度报告应该在会计年度结束后（）日内经过审计后予以公告。

A．15B．45C．60D．907. 甲公司与乙公司签订建设工程合同，由乙公司承建甲公司办公大楼的建设工程；合同签订后不久，甲公司所在地发生特大地震，原拟建办公大楼的土地已经洼陷，甲公司损失惨重，拟取消办公大楼建设计划。

根据合同法律制度的规定，下列说法正确的是__。

A．乙公司有权要求甲公司重新选定建设地点，继续履行建设工程合同B．甲公司有权通知乙公司解除合同，但应当向乙公司承担违约责任C．只有经乙公司同意，甲公司才能解除合同D．甲公司有权通知乙公司解除合同，且无须承担任何违约责任8. 封闭式基金要上市交易需要满足的条件包括__。

2017年西藏基金从业资格：资产负债表必背公式考试试题本卷共分为2大题60小题，作答时间为180分钟，总分120分，80分及格。

一、单项选择题(在每个小题列出的四个选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题干后的括号内。

错选、多选或未选均无分。

本大题共30小题，每小题2分，60分。

)1、基金销售机构制定《投资人权益须知》，内容至少应当包括__。

A．基金销售机构提供的服务内容和收费方式B．投资人办理基金业务流程C．《证券投资基金法》规定的基金销售机构的权利D．基金分类、评级等的基本知识以及投资风险提示2、基金管理人的督察长应当检查基金募集期间基金销售活动的合法、合规情况，并自基金募集行为结束之日起__日内编制专项报告，予以存档备查。

A．3B．5C．7D．103、____负责组织和监督基金的上市交易，并对上市交易基金的信息披露进行监督。

A：中国证券监督管理委员会B：中国证券业协会C：证券交易所D：证券登记结算公司4、公司证券是公司为筹措资金而发行的有价证券。

下列不属于公司证券的是____ A：股票B：公司债券C：商业票据D：金融债券5、基金的销售过程中，客户追踪的具体做法有__。

A．及时更新原有的客户记录B．定期向客户提供有用的信息服务C．对客户的财务情况、投资情况进行跟踪D．针对市场变化及时提供新的服务和产品6、分析和评价基金经理可以从其__等方面进行考察。

A．从业经验B．过往业绩C．投资理念D．操作风格7、《关于进一步促进境外上市公司规范化运作和深化改革的意见》要求H股公司应有____独立董事。

A：一名以上B：两名以上C：三名以上D：五名以上8、下列属于基金销售监管所依据的部门规章的有__。

A．《证券投资基金管理公司管理办法》B．《证券投资基金运作管理办法》C．《证券投资基金销售人员执业守则》D．《证券投资基金销售管理办法》9、普通股股东行使公司重大决策参与权的途径是参加__行使表决权。

海南省基金从业资格：资产负债表必背公式考试试题一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）1、下列属于我国公司股东权利的有__。

A．公司重大决策参与权B．对公司的经营管理提出质询C．持有的股份可以依法转让D．查阅公司章程2、基金资产承担的费用不包括__。

A．基金托管费B．基金管理费C．基金信息披露费D．基金发行费3、基金产品风险等级应当至少包括__。

A．低风险等级B．中风险等级C．无风险等级D．高风险等级4、目前，我国基金管理人的管理费实行__。

A．每日计提B．每周计提C．按周支付D．按月支付5、下列关于印花税的说法，正确的有__。

A．对个人投资者买卖股票暂免征收印花税B．对个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税C．基金买卖股票暂免征收印花税D．对企业投资者买卖基金份额暂免征收印花税6、证券投资基金行业高级管理人员任职时应具备的条件包括__。

A．取得基金从业资格B．具有国家承认的硕士研究生以上学历C．具有3年以上金融相关领域的工作经历和与拟任职务相适应的管理经历D．通过中国证监会组织的高级管理人员证券投资法律知识考试7、下列关于上市开放式基金(LOF)的说法，不正确的是__。

A．LOF是我国对证券投资基金的一种本土化创新B．只有大投资者才能在交易所一级市场上进行LOF的申购和赎回C．LOF一般不会像封闭式基金那样出现大幅折价交易现象D．LOF的申购和赎回既可在场外市场进行，又可在场内市场进行8、对于基金交易费，下列说法正确的有__。

A．基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用B．交易佣金由基金管理公司按成交金额的一定比例向基金收取C．交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取D．印花税、过户费、经手费、证管费等由托管人按有关规定收取9、开放式基金投资者申购基金成功后，投资者自__日起有权赎回该部分基金份额。

A．TB．T+1C．T+2D．T+310、根据现行法规，申请取得基金托管资格的商业银行应当符合的条件之一是最近3个会计年度的年末净资产均不低于（）亿元人民币。

基金从业资格考试证券投资基金基础知识(习题卷1)第1部分：单项选择题，共100题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。

1.[单选题]经中国证监会批准可以在境内募集资金进行境外证券投资的机构是(　)。

A)QFIIB)QDIIC)RQFIID)RQDII答案:B解析:本题考查QDII的定义及其设立标准。

经中国证监会批准可以在境内募集资金进行境外证券投资的机构是合格境内机构投资者(QDII2.[单选题]QDII基金可以采用系列手段有效降低汇率风险，下列关于QDII的投资不可以有效降低汇率风险的是（ ）。

A)投资于全球多币种市场B)风险管理人员需要实时更新和掌握国内外的最新监管要求C)通过外汇远期合约进行汇率的避险操作D)通过货币互换进行汇率的避险操作答案:B解析:选项B符合题意：风险管理人员需要实时更新和掌握国内外的最新监管要求属于合规风控的内容。

3.[单选题]风险价值（VaR）的考察区间一般为（ ）。

A)长期，一般为十年以上B)中长期，一般为一年或数年C)中期，一般为几个月至一年D)短期，一般为一天、一周或几周答案:D解析:风险价值的考察区间通常很短（一天、一周或者几周）。

4.[单选题]名义利率和实际利率的区别可以用下式进行表达（ ）。

A)ir=in+pB)ir=in-pC)ir=in*pD)ir=in/p答案:B解析:我们一般以年为计息周期，通常所说的年利率都是指名义利率。

名义利率和实际利率的区别可以用下式进行表达：ir=in-p；式中: in为名义利率；ir为实际利率；p为通货膨胀率。

5.[单选题]关于利润分配对基金份额净值影响的说法正确的是(　)。

A)基金进行利润分配会导致基金份额净值的下降，但对投资者的利益没有实际影响B)基金进行利润分配对基金份额净值和投资者的利益都没有实际影响C)基金进行利润分配对基金份额净值没有影响，但会降低投资者收益D)基金进行利润分配会导致基金份额净值的上升，同时提高投资者收益答案:A解析:本题考查基金利润分配。

基金从业资格考试——考点第6章投资管理基础第一节财务报表考点一资产负债表资产负债表报告了企业在某一时点的资产、负债和所有者权益的状况，报告时点通常为会计季末、半年末或会计年末。

资产负债表反映了企业在特定时点的财务状况，是企业经营管理活动结果的集中体现。

按照会计恒等式，资产负债表的基本逻辑关系表述为：资产=负债+所有者权益资产部分表示企业所拥有的或掌握的,以及被其他企业所欠的各种资源或财产。

负债表示企业所应支付的所有债务。

所有者权益又称股东权益或净资产，是指企业总资产中扣除负债所余下的部分，表示企业的资产净值，即在清偿各种债务以后，企业股东所拥有的资产价值。

所有者权益包括以下四部分：一是股本，即按照面值计算的股本金。

二是资本公积，包括股票发行溢价、法定财产重估增值、接受捐赠资产、政府专项拨款转入等。

三是盈余公积，又分为法定盈余公积和任意盈余公积。

四是未分配利润，指企业留待以后年度分配的利润或待分配利润。

考点二现金流量表现金流量表也叫账务状况变动表，所表达的是在特定会计期间内，企业的现金的增减变动等情形。

现金流量表的基本结构分为三部分：经营活动产生的现金流量（CFO）、投资活动产生的现金流量（CFI）和筹资活动产生的现金流量（CFF）。

其中，经营活动产生的现金流量是与生产商品、提供劳务、缴纳税金等直接相关的业务所产生的现金流量；投资活动产生的现金流量包括为正常生产经营活动投资的长期资产以及对外投资所产生的股权与债权；筹资活动产生的现金流量反映的是企业长期资本（股票和债券、贷款等）筹集资金状况。

三部分现金流加总则得到净现金流（NCF），其公式为：NCF=CFO+CFI+CFF第二节财务报表分析考点一流动性比率流动性比率是用来衡量企业的短期偿债能力的比率，旨在分析短期内企业在不致使财务状况恶化的前提下，利用手中持有的流动资产偿还短期负债的能力大小。

流动性比率重点关注的是企业的流动资产和流动负债。

企业的流动资产主要包括现金及现金等价物、应收票据、应收账款和存货等几项资产，它们能够在短期内快速变现，因而流动性很强。

2017年上半年陕西省基金从业资格：资产负债表必背公式考试试题本卷共分为2大题60小题，作答时间为180分钟，总分120分，80分及格。

一、单项选择题(在每个小题列出的四个选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题干后的括号内。

错选、多选或未选均无分。

本大题共30小题，每小题2分，60分。

)1、在制定资金清算流程时，基金销售机构应注意的规范有__。

A．建立完善的交易记录制度，保持申请资料原始记录和系统记录一致B．严格按照约定的时间进行资金划付，超过约定时间的资金应当作为异常交易处理C．将赎回、分红及认/申购不成功的相应款项直接划人投资人开户时指定的同名银行账户D．在交易被拒绝或确认失败时，应主动通知投资人2、我国目前的基金监管法律法规体系是以__为核心。

A．《证券投资基金法》B．《证券投资基金运作管理办法》C．《证券投资基金管理暂行办法》D．《基金公司管理条例》3、在基金销售活动中应当遵守的管理办法和指引文件包括__。

A．《证券投资基金销售管理办法》B．《证券投资基金销售机构内部控制指导意见》C．《证券投资基金销售人员执业守则》D．《证券投资基金托管资格管理办法》4、基金市场营销的控制过程不包括__。

A．管理部门设定具体的市场营销目标B．制定市场营销计划C．衡量企业在市场中的销售业绩D．管理部门评估广告投入效果5、执行行业自律管理职能的机构有__。

A．中国证监会B．中国证券业协会C．证券交易所D．中国证券投资者保护基金6、既注重资本增值又注重当期收入的证券投资基金是__。

A．增长型基金B．指数型基金C．混合型基金D．平衡型基金7、基金管理公司的__负责向交易部下达投资指令。

A．研究部B．投资部C．投资决策委员会D．监察稽核部8、按照确定的规则计算出基金当事各方应收应付资金数额的行为称为__。

A．清算B．结算C．交收D．结账9、证券交易所通过连续__方式形成证券交易价格。

A．拍卖B．协商C．公开招标D．公开竞价10、证券投资基金利润的主要来源包括__。

基金从业考试题库基金从业考试题库1、作为基金份额持有人，代表基金份额以上的持有人有权自行召集持有人大会。

A、[5%]B、[8%]C、[10]%D、[15%][答]C解析：作为基金份额持有人，代表基金份额10%以上的持有人有权自行召集持有人大会。

2、不收取销售效劳费的，对持有持续期长于6个月的投资人，应当将不低于赎回费总额的计入基金财产。

A、[5%]B、[25%]C、[10]%D、[30%][答]B解析：不收取销售效劳费的，对持有持续期长6个月于的投资人，应当将不低于赎回费总额25%的计入基金财产。

3、《证券投资基金运作管理方法》规定，开放式基金单个开放日的基金净赎回申请超过基金总份额的时，为巨额赎回。

A、[5%]B、[10]%C、[15%]D、[20%][答]B解析：《证券投资基金运作管理方法》规定开放式基金单个开放日的基金净赎回申请超过基金总份额的10%时，为巨额赎回。

4、基金销售机构的客户身份资料自业务关系完毕当年起至少保存。

A、5年B、___年C、10年D、20年[答]B解析：基金销售机构的客户身份资料自业务关系完毕当年起至15少保年存。

5、基金销售机构销售基金产品一般以营销理论为指导。

A、4CsB、4PsC、5PsD、5Cs[答]B解析：基金销售机构销售基金产品一般4Ps以营销理论为指导。

6、净资产低于实收资本的，或者或有负债到达净资产的时，不得成为基金管理公司实际控制人。

A、30%;30%B、60%;50%C、50%;50%D、70%;30%[答]C解析：根据《国务院关于管理公开募集基金的基金管理公司有关问题的，批复存在以》下情形的，不得成为基金管理公司实际控制人：①因成心犯罪被判处刑罚，刑罚执行完毕未3年;逾②净资产低于实收资本50的%，或者或有负债到达净资产50的%;③不能清偿到期债务。

7、基金管理公司变更持有5%以上股权的股东，变更公司的实际控制人，或者变更其他重大事项，应当报经国务院证券监视管理机构批准。

基金从业资格考试试题及答案参考篇1【第1题】财务报表分析可以帮助使用者( )。

A.了解企业的财务状况B.发现企业存在的问题C.发现潜在的投资机会D.以上皆是参考答案：D【第2题】QDII基金在风险管理中需要特别关注的事项不包括( )。

A.基金经理需要特别关注汇率变动可能对基金净值造成的影响，定期评估汇率走向并调整基金持有资产的币别和权重B.投资进入特定国家或市场之前，需要对该市场的资本管制、货币稳定性、交易市场体系、合规制度等进行充分的评估和研究C.税务风险D.风险收益特征变化风险参考答案：D【第3题】中外合资基金管理公司的境外股东应当具备的条件包括( )。

I.为依其所在国家或者地区法律设立，合法存续并具有金融资产管理经验的金融机构，财务稳健Ⅱ.证券监管机构已与中国证监会或者中国证监会认可的其他机构签订证券监管合作谅解备忘录Ⅲ.实缴资本不少于3亿元人民币的等值可自由兑换货币Ⅳ.经国务院批准的中国证监会规定的其他条件A.I、Ⅱ、ⅢB.I、ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ参考答案：D【第4题】根据《上海证券交易所融资融券交易实施细则》，用于融资融券的标的证券为股票的，其股东人数不少于( )人。

A.1000B.2000C.3000D.4000参考答案：D【第5题】与基金利润无关的财务指标是( )。

A.本期利润B.基金获得的赔偿款C.期末可供分配利润D.未分配利润参考答案：B【第6题】投资风险的主要因素包括( )。

I.市场风险Ⅱ.流动性风险Ⅲ.信用风险Ⅳ.提前赎回风险A.I、Ⅱ、ⅢB.I、ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ参考答案：A【第7题】( )是一种以低于面值的贴现方式发行，不支付利息，到期按债券面值偿还的债券。

A.零息债券B.固定利率债券C.公债D.国债参考答案：A【第8题】资产负债表的报告时点通常不包括( )。

A.月末B.会计季末C.半年末D.会计年末参考答案：A【第9题】股票投资组合构建通常有( )策略。

辽宁省2017年基金从业资格：资产负债表必背公式考试试卷本卷共分为2大题60小题，作答时间为180分钟，总分120分，80分及格。

一、单项选择题(在每个小题列出的四个选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题干后的括号内。

错选、多选或未选均无分。

本大题共30小题，每小题2分，60分。

)1、首次公开发行股票的定价方式是__。

A．询价方式B．协商定价方式C．上网竞价方式D．市价折扣方式2、基金合同是约定基金管理人、____和基金份额持有人权利和义务关系的重要法律文件。

A：商业银行B：基金公司C：基金托管人D：证券公司3、根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，金融资产在初始确认时划分为__。

A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产B．持有至到期投资C．贷款和应收款项D．可供出售的金融资产4、下列关于基金托管运作管理的说法，正确的有__。

A．在签署基金合同阶段，基金托管人与募集基金的管理公司商谈基金募集及托管业务合作事宜B．在基金募集阶段，如果基金募集不成立，则由基金托管人承担将募集基金返还到投资人账户的职责C．在基金运作阶段，基金托管人根据基金管理人的指令办理资金划拨D．在基金终止阶段，基金托管人要参与基金终止清算5、衡量基金择时能力常用的方法不包括__。

A．二次项法B．信息比率法C．成功概率法D．现金比例变化法6、对运用情景综合分析法进行预测的基本步骤叙述不正确的是____A：分析目前与未来的经济环境，确认经济环境可能存在的状态范围B：预测在各种情景下，各类资产可能的收益以及各类资产之间的相关性C：确定各情景发生的概率D：以情景的发生概率为权重，通过加权平均的方法估计各类资产的收益与风险7、根据证券投资基金相关法律法规，基金销售人员从事基金销售活动应禁止以下__行为。

A．诋毁其他基金销售机构B．接受投资者全权委托C．违规向他人提供基金未公开的信息D．账外暗中给予他人财物或利益8、根据《证券投资基金销售管理办法》的规定，可以从事基金代销业务的机构包括__。

贵州2017年基金从业资格：资产负债表必背公式考试试卷本卷共分为2大题60小题，作答时间为180分钟，总分120分，80分及格。

一、单项选择题(在每个小题列出的四个选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题干后的括号内。

错选、多选或未选均无分。

本大题共30小题，每小题2分，60分。

)1、内部环境控制中，应建立包括__等在内的风险评估体系，对内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险。

A．基金产品B．投资人风险承受能力C．基金收益D．运营操作2、下列选项中，__包括数据库、服务器、网络通讯、安全保障等。

A．辅助式前台系统B．自助式前台系统C．后台管理系统D．信息管理平台应用系统的支持系统3、以下选项中，属于风险提示函必备内容的有__。

A．基金是一种长期投资工具，其主要功能是分散投资，降低投资单一证券所带来的个别风险B．基金在投资运作过程中可能面临各种风险C．投资人投资不同类型的基金将获得不同的收益预期，也将承担不同程度的风险D．基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证本基金一定盈利，也不保证最低收益4、证券投资基金的市场营销，应从__的角度出发。

A．营销产品B．客户基金投资需求C．投资者关系D．客户服务5、影响股票未来收益、引起股票内在价值变化的因素包括__。

A．宏观经济政策的调整B．清算方式的变化C．供求关系的变化D．经济形势的变化6、截至2008年2月，我国已有__家境外机构获得QFII资格，另有__家金融机构成为QFII托管行。

A．52，13B．26，5C．63，13D．26，57、基金合同是约定基金管理人、____和基金份额持有人权利和义务关系的重要法律文件。

A：商业银行B：基金公司C：基金托管人D：证券公司8、____是基金进行收益分配后的剩余额。

A：基金净收益B：基金经营业绩C：未分配基金净收益D：期末可供分配基金收益9、基金销售机构应建立异常交易的监控、记录和报告制度，重点关注基金销售业务中的异常交易行为，主要包括__。

2017年上半年海南省基金从业资格: 资产负债表必背公式考试试题本卷共分为1大题50小题, 作答时间为180分钟, 总分100分, 60分及格。

一、单项选择题（共50题, 每题2分。

每题的备选项中, 只有一个最符合题意）1.基金销售业务的风险主要包括__。

A. 合规风险B. 操作风险C. 技术风险D. 不可抗力风险2.基金信息披露的内容不包括__。

A. 募集信息披露B. 预期信息披露C. 运作信息披露D. 临时信息披露3.下列不属于基金市场服务机构的是__。

A. 基金销售机构B. 基金注册登记机构C. 律师事务所和会计师事务所D. 中国证券业协会4.备兑权证通常由__发行。

A. 证券交易所B. 投资银行C. 上市公司D. 中国证监会5.基金运作费用包括__。

A．申购费B．审计费C．信息披露费D. 分红手续.6.关于现金比例变化法的说法，错误的是__。

A．通过回归的算法来确定基金经理是否具有择时能力B．较为直观C. 通过分析基金在不同市场环境下现金比例的变化情况来评价基金经理的择时能力D．市场繁荣期, 基金的现金或低风险、低收益资产的比例较小说明其择时能力较.7.基金年度报告披露的主要内容有__。

A．基金管理人报告B．审计报告C．投资组合报告D. 托管人报.8.下列基金市场参与主体中，__在整个基金的运作中起着核心作用。

A．基金投资人B．基金管理人C．基金托管人D. 基金监管机.9.《证券投资基金运作管理办法》规定，开放式基金发生巨额赎回时，基金管理人当日办理的赎回份额不得低于基金总份额的__。

A．10%B．30%C．50%D. 60.10.基金交易费中，由证券公司向基金收取的是__。

A．佣.B．过户.C．经手.D. 证管.11.制定和执行交易计划。

A．研究.B．投资.C．交易.D. 法律.12.封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的（）。

A．50.B．60.C．80.D. 90.13.基金销售人员从事基金销售活动，不得有的行为包括（）。

2017年上半年湖北省基金从业资格：资产负债表必背公式考试试卷本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题（共50题，每题2分。

每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.开放式基金单个开放日的基金净赎回申请超过基金总份额的__时，为巨额赎回。

A．3%B．5%C．10%D．20%2.在公司证券中，通常将银行及非银行金融机构发行的证券称为__。

A．机构证券B．商业票据C．金融证券D．货币证券3.下列关于QDII基金申购和赎回的说法，正确的有__。

A．申购和赎回的场所为基金管理人的直销中心及代销机构的网点B．“未知价”是申购赎回的原则，即申购、赎回价格以申请当日的基金份额净值为基准进行计算C．“金额申购，份额赎回”是申购赎回的原则D．当日的申购与赎回申请可以随时撤销4.基金产品风险评价可通过基金产品的风险等级来反映，至少包括__。

A．无风险等级B．低风险等级C．中风险等级D．高风险等级5. 连续两个开放日发生巨额赎回时，基金管理人可以采用的方法包括__。

A．采用部分延期赎回，并立即向中国证监会备案，在3个工作日内，在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告，并说明有关处理方法B．接受全额赎回C．暂停接受赎回申请D．对已经接受的赎回延缓支付赎回款项，在正常支付时间后20个工作日内支付，并在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告6. 投资者投资10000元申购某开放式基金，当日该基金单位净值为1.0000元，申购费率为1.00%，则最后申购到的份额约为__份。

A．9900B．9901C．9990D．100007. 如果基金名称显示投资方向，应当有__以上的非现金基金资产属于投资方向确定的内容。

A．50%B．60%C．70%D．80%8. 衡量基金择时能力常用的方法中，需要将市场划分为牛市和熊市的是__。

A．现金比例变化法B．成功概率法C．二次项法D．夏普指数法9. 下列各项中，基金信息披露不包括__。

2017年会计从业资格考试《会计基础》题库2017年会计从业资格考试《会计基础》题库一、单选题1、编制资产负债表的理论依据是（）A、复式记账B、试算平衡C、会计等式D、记账规则2、在编制财务报表前，需要完成工作的正确描述是（）A、检查相关的会计核算是否符合会计规定B、对于重要项目，不得漏编、漏报或者任意取舍C、单位负责人应当保证财务报表的真实、完整D、按照国家统一的会计制度规定的财务报表内容进行编制3、下列各项中，属于流动负债的是（）A、应付债券B、长期借款C、预付账款D、预收账款4、下列各项中，属于现金清查方法的是（）A、技术测算法B、外调核对法C、实地盘点法D、与银行对账单相核对5、货款已经收到，但销售并未实现，则企业当期不确认销售商品收入，这一做法是（）A、权责发生制基础的要求B、收付实现制基础的要求C、谨慎性信息质量的要求D、可比性信息质量的要求6、下列选项中，不属于资产负债表中反映的账户是（）A、投资收益B、应付账款C、预付账款D、原材料7、企业预收销货款所表现出的资金运动形式是（）A、资金退出B、资金投入C、资金未发生运动D、资金运用8、现金盘亏和毁损后，能确定责任人员过失人赔偿的部分，经批准后计入（）A、管理费用B、其他应收款C、营业处支出D、财务费用9、下列选项中，不可对“库存商品”账户进行明细核算的是（）A、库存商品的品种B、库存商品的数量C、库存商品的规格D、库存商品的种类10、关于现金的清查，下列说法中不正确的是（）A、不必根据“现金盘点报告表”进行账务处理B、要根据“现金盘点报告表”进行账务处理C、“现金盘点报告表”需要清查人员和出纳人员共同签字盖章D、在清查小组盘点现金时，出纳人员必须在场11、特种日记账是（）A、序时登记某一类经济业务的日记账B、序时登记全部经济业务的日记账C、对常见的经济业务分设专栏登记D、专门用来登记货币资金的日记账12、下列各项中，不属于会计基本特征的是（）A、会计以货币为主要计量单位B、会计具有预测和决策的基本职能C、会计是一种经济管理活动D、会计是一个经济信息系统13、下列有关企业会计基础的表述中，错误的是（）A、凡不属于当期的收入，即使款项已在当期收取，也不作为当期的收入计入利润表B、收付实现制的会计基础，是企业会计核算的根本是权责发生制C、权责发生制的会计基础，在企业会计核算中发挥了统驭作用D、凡不属于当期的费用，即使款项已在当期支付，也不作为当期的费用计入利润表14、下列经济业务中，会引起资产与负债同时增加的业务是（）A、用银行存款偿还短期借款B、企业购入固定资产但没有支付款项C、接受投资人的投资D、用银行存款购买固定资产15、关于利润，下列说法中错误的是（）A、利润项目应当列入资产负债表B、利润是指企业在一定会计期间的经营成果C、直接计入当期利润的利得和损失，是指应当计入当期损益、会导致所有者权益发生增减变动的、与所有者投入资本或者向所有者分配利润无关的利得或者损失D、利润总额取决于收入和费用的计量及利得和损失金额的计量16、下列科目中，不属于损益类科目的是（）A、制造费用B、销售费用C、管理费用D、财务费用17、“利润分配”账户的性质是（）A、所有者权益类B、负债类C、资产类D、损益类18、以下不符合账簿平时管理的具体要求的是（）A、账簿不能随意交与其他人员管理B、各种账簿应分工明确，指定专人管理C、会计账簿除需要与外单位核对外，一般不能携带外出D、会计账簿允许在财务室内随意翻阅查看19、“库存现金”日记账和“银行存款”日记账的登记时间是（）A、定期登记B、汇总登记C、序时登记D、合并登记20、记账凭证账务处理程序不适合下列哪些单位采用（）A、经济业务量较少的B、需要编制记账凭证不是很多的C、规模较大的，经济业务量较多的D、规模较小的21、记账后，若发现记账错误是由于记账凭证所列会计科目有误引起的，采用的更正方法是（）A、补充登记法B、黑字更正法C、红字更正法D、划线更正法22、在会计核算过程中，会计处理采用的政策方法前后各期应是（）A、经管理层批准后，可以变动B、可以任意变动C、应当一致，不得随意变更D、应当一致，不得变动23、下列各项中，企业为筹集生产经营所需的资金而发生的筹资费用，应计入的费用账户是（）A、销售费用B、管理费用C、财务费用D、制造费用24、已知“交易性金融资产”账户期初余额127000元，本期借方发生额20000元，期末余额100000元，则该账户的贷方发生额为（）元。

基金从业资格准题库1. 关于基金财务会计报告分析的目的，以下表述错误的是( )。

[单选题] *A、评价基金未来的经营业绩及投资管理能力(正确答案)B、为基金投资人的投资决策提供依据C、通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况来了解基金的投资状况D、预测基金未来的发展趋势答案解析：评价过去的经营业绩及投资管理能力2. 根据基金宣传推介材料的禁止性规定，以下哪些情形形成宣传语不得出现? ( )。

I.强调集中营销时间限制，建议客户“欲购从速”;II.“净值归一”;III.登载专业的单位或个人推荐性文字;IV.预测基金的投资业绩 [单选题] *A、I、II、III、IV(正确答案)B、I、II、IIIC、I、II、IVD、I、III、IV答案解析：基金宣传推介材料必须真实、准确，与基金合同、基金招募说明书相符，不得有下列情形:（1）虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;（2）预测基金的投资业绩;（3）违规承诺收益或承担损失;（4）诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构，或者其他基金管理人募集或者管理的基金;（5）夸大或者片面宣传基金，违规使用安全、保证、承诺、保险、避险、有保障、无风险等可能使投资人认为没有风险的或者片面强调集中营销时间限制的表述;（6）登载单位或者个人的推荐性文字;（7）基金宣传推介材料所使用的语言表述应当清晰明确，应当特别注意:在缺乏足够证据支持的情况下，不得使用“业绩文件”“业绩优良”“名列前茅”“位居前列”“首只”“最大” “最好”“最强”“唯一”等表述;不得使用“坐享财富增长”“安心享受成长”“尽享牛市”等易使基金投资人忽视风险的表述;不得使用“欲购从速”“申购良机”等片面强调集中营销时间限制的表述;不得使用“净值归一”等误导基金投资人的表述;（8）中国证监会规定的其他情形。

3. 按照交易工具的期限对金融市场进行分类，可以分为( )。

[单选题] *A、票据承兑市场和贴现市场B、现货市场和期货市场C、票据市场、证券市场、衍生工具市场、外汇市场、黄金市场D、货币市场和资本市场(正确答案)答案解析：按照交易工具的期限分为货币市场和资本市场。

2017年上半年重庆省基金从业资格：资产负债表必背公式模拟试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题（共50题，每题2分。

每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.下列属于我国基金交易费用的有__。

A．印花税B．开户费C．过户费D．经手费2.基金管理公司的股东均应具备的条件有__。

A．具有良好的社会信誉，最近3年在税务、工商等行政机关以及金融监管、自律管理、商业银行等机构无不良记录B．注册资本、净资产应当不低于3亿元人民币C．持续经营3个以上完整的会计年度，公司治理健全，内部监控制度完善D．最近3年没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚3.债券从发行之日起至偿清本息之日止的时间是指__。

A．债券持有期限B．债券发行期限C．利息转让期限D．债券有效期限4.基金年度报告应该在会计年度结束后（）日内经过审计后予以公告。

A．15B．45C．60D．905. 股票具有的特征有__。

A．收益性B．流动性C．永久性D．参与性6. 关于现金比例变化法的说法，错误的是__。

A．通过回归的算法来确定基金经理是否具有择时能力B．较为直观C．通过分析基金在不同市场环境下现金比例的变化情况来评价基金经理的择时能力D．市场繁荣期，基金的现金或低风险、低收益资产的比例较小说明其择时能力较好7. 结合紧密的行动方案。

A．行动方案B．组织结构C．决策和奖励制度D．人力资源和企业文化8. 根据__不同，可将基金分为封闭式基金与开放式基金。

A．法律形式B．运作方式C．投资目标D．投资对象9. 《证券投资基金销售管理办法》规定，证券公司申请基金代销业务资格应当在最近__年没有挪用客户资产等损害客户利益的行为。

A．1B．2C．3D．510. 下列关于基金销售流程的说法，不正确的是__。

A．基金销售基本流程包括投资者风险测试、产品适用性分析及风险提示、提供投资咨询建议、受理基金业务申请和提供售后跟踪服务B．基金销售机构需要在投资者认购超过其风险承受能力的基金产品时予以提示并要求投资者确认C．基金销售机构在介绍基金产品时应尽量使用专业术语以保证权威性和准确性D．基金销售的售后服务包括提供账户及交易查询、提供市场资讯和了解资产状况并调整投资建议11. 在公司证券中，通常将银行及非银行金融机构发行的证券称为__。