房地产集团审计工作计划例文与房地产项目专题报道工作计划汇编.doc

房地产企业审计方案第一篇：房地产企业审计方案房地产企业审计方案(-)审计重点、难点及应对策略1收入的确认。

房地产开发产品在满足竣工备案、交付业主使用、办理产权证时即需确认收入，但由于税务机关对房地产企业实行预售时按较低毛利率计算预缴所得税，待结转收入时进行汇算清缴，故导致一些房地产企业为缓交税款而故意延迟结转收入。

此时，审计时应重点检查销售合同确定房屋交付时间且登录政府房产部门网站查看小区公示情况，必要时需进入现场实地查看是否有业主实际人住等，确保被审计单位确认收入时间正确。

另外，由于目前部分房地产开发企业开发的车位不具有办理产权条件，故开发企业在车位完工后销售车位使用权，而这部分业务实际上属于出租收入，但很多企业长期挂账其他应付款，导致少结转收入并漏缴税款，对此部分业务，审计时应重点审计规划批复上车位情况并结合账上其他应付款展开审计，以确认企业是否有租金未确认收入问题。

2.成本的结转。

房产开发企业开发产品周期较长，成本归集对象较为复杂，完工产品确定及结转与其他企业截然不同，正确的审计房产企业成本在不同核算之间分摊是否正确、完工产品与未完工产品之间分摊是否正确、已销产品与未销产品之间分摊是否正确，不仅牵涉到企业结转成本的正确性，而且也直接影响到存货余额的正确性。

第-,应根据企业开发产品、开发成本、预付账款、预收账款等账簿反映的成本归集对象与企业提供的国有土地出让合同、建设用地规划许可证、国有土地使用权证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证、商品房预售证、开发产品竣工备案材料等进行核对，以检查其相互匹配性；第二，根据企业提供资料，通过询问财务人员、现场检查等方式确认企业已结转成本是否真实完工；第三，要求企业提供销售台账、销售合同及已完工产品未售情况，核查企业所有已销及未销产品楼盘、房号、面积等资料：第四，核查开发产品及开发成本科目，根据企业所提供资料，检查企业成本在不同归集对象之间分摊是否正确，是选用占地面积法、建筑面积法还是其他分摊方法并是否一直沿用：第五，检杳主营业务成本及存货科目，重点关注企业是否区分已销产品及未销产品，结转成本是否正确。

引言概述：正文内容：1.企业环境分析1.1宏观经济环境分析在审计房地产企业之前，首先需要对企业所处的宏观经济环境进行分析。

这包括国家宏观经济政策、地区房地产市场的发展态势以及行业竞争状况等。

通过对宏观经济环境的分析，可以更好地理解房地产企业的经营状况和所面临的挑战。

1.2企业内部环境分析除了宏观经济环境，对房地产企业的内部环境也需要进行分析。

这包括企业的发展战略、企业组织架构、人员配备以及内部控制制度等方面。

通过对企业内部环境的分析，可以评估企业的治理结构是否健全，是否存在潜在的风险。

2.内部控制评估2.1内部控制目标内部控制是房地产企业保护企业利益、提高业务效率以及防止违法违规行为的重要手段。

在审计房地产企业时，需要对其内部控制进行评估，以确定企业内部控制是否有效并能保护企业利益。

内部控制目标包括有效性、可靠性、合规性和经济性。

2.2内部控制评估方法内部控制评估可以采用问卷调查、面谈、文件审查等多种方法进行。

通过对企业的内部控制制度的评估，可以发现潜在的风险，确定内部控制制度的有效性，并提出改进建议。

3.业务风险评估3.1业务风险分类房地产企业面临多种类型的风险，包括市场风险、政策风险、资金风险和合规风险等。

在审计房地产企业时，需要对其面临的各类风险进行评估，确定哪些风险可能对企业的正常经营造成影响，并提出相应的风险应对措施。

3.2业务风险评估方法业务风险评估可以采用风险矩阵或风险评分模型等方法进行。

通过对房地产企业的业务风险进行评估，可以帮助审计师更好地理解企业的经营风险，并提供相应的建议和意见。

4.财务报表分析4.1财务报表分析的目的财务报表分析是审计工作的重要环节，目的是评估财务报表的真实性和准确性，并确定是否存在重大错误或舞弊行为。

通过对财务报表的分析，还可以评估企业的财务状况和经营情况。

4.2财务报表分析方法财务报表分析可以采用比率分析、趋势分析和比较分析等方法进行。

通过对企业的财务报表进行详细的分析，可以揭示潜在的风险和问题，并为审计师提供相应的审计重点和方向。

房地产企业审计方案（二）引言概述：
在房地产行业中，审计方案是企业管理和监督的重要工具。

本文将介绍房地产企业审计方案的相关内容，包括内部控制评估、风险管理、审核程序、结果分析和建议改进等五个大点。

正文：
一、内部控制评估
1.明确房地产企业内部控制目标和原则
2.评估企业内部控制的有效性
3.发现和纠正内部控制缺陷
4.建立内部控制测试程序
5.跟踪和监控内部控制改进的实施情况
二、风险管理
1.确定房地产企业面临的各类风险
2.制定风险管理策略和措施
3.建立有效的风险评估和监控系统
4.对风险进行分类和优先级排序
5.定期进行风险审计和风险管理效果评估
三、审核程序
1.了解房地产企业的业务和运作模式
2.明确审计目标和范围
3.设计和执行审计程序
4.收集和分析相关证据
5.编制审计工作底稿和报告
四、结果分析
1.对审计过程中发现的问题和异常进行分析
2.评估房地产企业的财务状况和经营绩效
3.分析利润、成本和资产负债表等财务指标
4.与行业标准和竞争对手进行比较
5.提出审计意见和建议改进的措施
五、建议改进
1.针对审计发现的问题和不足提出改进意见
2.建立和完善内部控制制度和流程
3.加强房地产企业的风险管理能力
4.提高财务报告的透明度和准确性
5.培训和提升员工的审计意识和技能
总结：
通过本文介绍的房地产企业审计方案，企业能够有效评估内部控制、管理风险、执行审计程序、分析审计结果、并提出建议改进的措施。

这将帮助房地产企业提升管理水平、规范经营行为，并为企业的可持续发展提供有力支持。

关于审计工作计划三篇审计工作计划篇1（一）集团公司目前经营状况目前房地产行业整体不景气，市场库存高企，量价齐跌，多数房企资金紧绷，去库存压力较大。

对于集团而言，由于选择了城镇化战略，更加面临着开发周期长、盈利模式不确定，资金需求量极大的情况。

在经营管理上，由于资金压力大周转困难，各开发项目亏损较多，经营目标完成情况较差，盈利情况不乐观，因此集团采取了收缩战略，缩减规模，架构重组并采取事业部制的管理模式等措施，相关的产业版块实行自负盈亏的经营模式。

（二）风险管理状况审计部门去年对各项目公司进行了一轮例行审计工作，通过有关的审计工作，我们认为集团公司整体上属于粗放式的管理，其相关的内控管理表现如下：1.目标管理不严谨和科学。

经营指标虚高而不切实际，导致执行中无法有效地对各产业板块及其相关负责人进行严格的目标管理、计划管控和绩效考核，同时相关的财务监督等方面也欠缺；2.资金管理计划随意性较大和不科学。

而集团公司目前所铺摊子较大，在经营管理上面临一个严重的短板：资金极度匮乏。

在整体资金极度匮乏的情况下，由于上述目标管理和资金计划管理皆较混乱随意，不能真正有效的配合集团公司整体运作，因此造成了日常运营中资金上的捉襟见肘和资金调配的随意性，从而使得公司整体运营上的各种问题层出不穷，为处理相关遗留问题各业务部门疲于奔命，更加无法真正按照制度规范进行管理操作。

3.目前制度的许多条款已与实际情况不符合，制度执行情况差。

从我们的内审工作本身来说，目前审计工作效果不够明显，除了对审计整改的重视程度不够之外，另一个主要原因是我们之前的工作将重心放在了合规性审计（即第3项对制度进行审计），仅在部分项目的审计工作涉及了第1项（即目标管理方面）。

而公司目前存在的主要或基本问题是1和2，其他层出不穷的问题也是由此两项所引发，可以说公司在整体上的管理存在较大的问题，因此如果仅仅进行合规性审计（即制度审计）来发现一些细枝末节的问题，并不能真正切中公司管理上的弊病，从而也无法通过审计工作为公司提供增值服务的效果。

大型房地产工程审计方案一、项目概况1.1 项目名称：XXX大型房地产工程审计1.2 项目背景：随着我国经济的高速发展，房地产行业也迅速壮大，大型房地产工程项目如雨后春笋般涌现。

在这样的背景下，大型房地产工程的审计工作显得尤为重要。

本次审计项目旨在对XXX大型房地产工程进行全面的审计，确保项目的合规性、经济性和可持续发展。

1.3 项目目标：本次审计的目标是全面了解并审计XXX大型房地产工程的各个环节，包括项目规划、设计、施工、投资、资金使用等方面，寻找潜在的风险点，提出合理建议和改进建议，确保项目的顺利进行。

1.4 项目范围：本次审计项目的范围包括：XXX大型房地产工程的规划设计、施工实施、投资及资金使用等方面的审计工作。

二、审计方法2.1 文件审查：对XXX大型房地产工程的相关文件进行全面审查，包括项目立项文件、规划设计文件、招标文件、施工合同、投资资金使用文件等。

2.2 现场调查：审计人员将对XXX大型房地产工程现场进行全面调查，实地了解项目的建设情况、资金使用情况等。

2.3 数据分析：对审计获得的数据进行分析，发现潜在的问题点和风险点。

2.4 风险评估：对项目的各个环节进行风险评估，确定潜在的风险点和可能的影响。

2.5 参考资料：审计人员将参考国家相关法律法规、行业标准以及项目相关技术规范等。

三、审计内容3.1 项目规划设计审计：对XXX大型房地产工程的规划设计文件进行审计，包括项目规划的合理性、设计文件的合规性等方面。

3.2 施工实施审计：对XXX大型房地产工程的施工实施情况进行审计，包括施工进度、质量控制、安全生产等方面。

3.3 投资及资金使用审计：对XXX大型房地产工程的投资资金使用情况进行审计，包括资金来源、资金使用流程、资金使用合规性等方面。

3.4 合规性审计：对XXX大型房地产工程的建设过程进行全面审计，确保项目的合规性。

四、审计报告4.1 内容：审计报告将包括项目的概况、审计方法、审计内容、审计发现、建议改进建议等内容。

内部审计工作规划方案优化为充分发挥内部审计的监督、评价与鉴定、咨询和服务职能，促进集团公司各有关方面不断提升内部控制和风险管理水平，特就下阶段（3到5年）的内部审计工作发展规划如下：一、整体工作目标通过各项审计工作的开展，希望达到三方面目标：一是加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结构，完善公司风险防范管理机制。

二是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告，将审计中发现的一些存在于公司经营管理中的不足和问题，及时提出并上报董事会，同时提出相应的整改建议，落实到经营管理层执行解决。

三是通过审计结论，总结最佳实践经验，在公司内部推广利用，加速审计成果的转换。

提高集团公司管理水平，促进企业的自我完善。

二、内部审计的职能定位主要职能：评价和鉴定（90%）基本职能：监督和检查（10%）内部审计工作职能经历了监督和检查、评价和鉴定、咨询和服务三个层面的职能发展，监督和检查是内部审计的基本职能，是最传统意义上的审计职能。

适应现阶段内部审计工作发展的需要，充分发挥上述内部审计工作的整体目标，我们把主要职能定位于评价和鉴定。

为了评价、鉴定经济业务，在执行审计业务过程中发现问题，并逐步建议解决问题的办法，达成内部审计目标，最终从根本上解决公司经营过程中存在风险问题，帮助公司管理者达成目标，并促使集团公司健康良性发展。

三、内部审计的管理体系（一）、确定审计监察中心的框架体系，具体包括制度体系、人员的配备、工作内容体系、方式手段等内容，增强内部审计部门的独立地位，明确其工作职责，确定具体的业务工作范畴等。

1、制定规章及管理办法管理体系配套制度组织审计监察中心《内部审计章程》体系保障规范内部审计业务的操作程序，提高工作质量制定审计操作及评价标准，保证审计成果科学、有效加强审计档案的管理、建立审计案例库《内部审计流程规范》《内部审计档案管理办法》《内部审计人员委派管理办法》《审计监察职业规范及保密管理办法》等《内部审计业务操作指南》考核复核机制+绩效《内部审计绩效管理办法》基本制度体系如下：制度名称目的初步定稿时间《内部审计章程》对内部审计部门进行目标定位，明确机构设置、职权范围、工作内容、工作程序、质量保证等已完成实施过程中《内部审计流程》确定内部审计的工作思路，明确具体业务的流程已完成实施过程中《业务操作指南》规范审计证据、底稿标准，提高审计工作质量已完成初步，在日后的审计过程中不断完善2、逐步配备齐全的专业人才A、配备内部审计人员，需要充分考虑公司的环境。

房地产公司内部审计方案第一篇：房地产公司内部审计方案审计方案根据集团公司领导安排，拟对**有限公司进行审计，审计方案如下：一、审计目标：对****房地产开发有限公司资产、负债及经营情况进行审计检查，做出客观评价，揭示公司经营风险，总结管理经验，对公司经营和管理提出合理意见及建议。

二、审计范围：2011年度公司经营情况，有必要时可追溯或延伸审计。

三、审计方式：现场审计四、审计内容：（一）收入1、检查公司收入规模、利润完成情况，收入、利润增长及贡献情况，包括建造合同收入（初始收入和追加收入）、房地产销售收入、提供劳务的安装收入、让渡资产使用全收入（利息收入、场地使用费收入等）。

评价公司客户欠费、坏账率变化情况，评价公司收入质量；2、检查公司收入确认和核算是否真实、完整，是否符合国家及公司有关财务会计制度规定，收入形成过程是否规范、有效，有无虚列、多列、少列或不列收入等问题，有无坐收坐支，资金账外循环等问题;（二）成本费用1、检查公司产品成本支出的范围和标准是否符合国家及公司有关财务会计制度规定，支出是否真实、完整，有无虚列、多列、少列或不列等及违反权责发生制原则问题，以及公司人工成本来源、发放、结余等各项管理情况。

包括土地购置成本、土地开发成本、建安工程造价等，核实公司商品的成本造价。

2、检查公司各项费用列支情况，包括公司的管理费用、销售费用、财务费用。

3、公司各项税金。

包括：（1）营业税及其附加（2）土地使用税（每平方米每年税费为：大城市1.5—30元，中等城市1.2—24元，小城市0.9—18元，县城、镇0.6—12元）。

（3）房产税（税率为房产余值的1.2%，或者按房产租金的12%按年征收）（4）土地增值税实行四级超率累进税率；增值额未超过扣除金额50%的部分，税率为30%；增值额超过扣除金额50%的部分，未超过扣除金额100%的部分税率为40%，速算扣除系数为5%；增值额超过扣除金额100%的部分，未超过扣除金额200%的部分，税率为50%，速算扣除系数为15%；增值额超过扣除金额200%的部分，税率为60%，速算扣除系数为35%；（5）企业所得税。

2024年房地产集团审计工作计划例一、引言____年至2024年是我国房地产市场调控政策升级和房地产企业改革的关键时期。

为了做好对2024年房地产集团的审计工作，我们将在深入研究房地产行业发展动态和政策的基础上，制定本工作计划。

二、审计目标本次审计的目标是全面了解房地产集团的业务状况、财务状况和治理情况，发现并评估潜在风险和问题，提出改进意见，为房地产集团的经营决策和风险管控提供有力支持。

三、审计内容1.财务审计对房地产集团的财务报表进行审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

审计重点关注资产负债情况、利润和现金流量的真实性、完整性和准确性。

2.内部控制审计对房地产集团的内部控制制度和运行情况进行审计，评估其有效性和合规性。

审计重点关注财务报告的可靠性、资产保护和风险管理控制、业务流程的规范性和信息系统的安全性。

3.投资项目审计对房地产集团的投资项目进行审计，评估项目的可行性和风险。

审计重点关注项目的规划、策划和执行情况、投资收益和风险分析、项目管理和监督管控。

4.关联交易审计对房地产集团与关联方之间的交易进行审计，评估其合规性和公平性。

审计重点关注关联交易的定价合理性、交易过程的透明性和相关方的利益冲突管理。

5.资产负债风险评估对房地产集团的资产负债风险进行评估，包括债务水平、融资结构和流动性等方面。

评估结果可作为房地产集团的经营决策和风险管控的依据。

四、审计方法1.调查研究深入了解房地产行业的发展动态和政策，了解房地产集团的经营模式和治理结构。

2. 测算分析利用统计原则和方法，对房地产集团的财务数据进行测算和分析，发现异常情况和潜在风险。

3. 抽样检查针对房地产集团的业务活动和交易，采取抽样方法进行检查，确认其真实性和合规性。

4. 文件审查审查房地产集团的财务报表、合同和其他重要文件，核实其真实性、完整性和合规性。

5. 沟通交流与房地产集团的管理层、内部审计部门和审计委员会进行沟通交流，了解企业的内部控制和风险管控情况。

房地产工程项目审计方案一、前言随着城市化进程的加快和人口的增多，房地产工程项目越来越受到人们的关注。

房地产工程项目的审计对于保障工程质量、确保工程安全、规范工程管理、提高工程效益等方面具有重要意义。

因此，制定一份科学合理的房地产工程项目审计方案，对于更好地推进房地产工程项目的发展具有非常重要的意义。

二、审计目的本次审计的目的是为了对房地产工程项目进行全面、科学、规范的审计，从而找出工程管理中存在的问题和隐患，并提出相应的改进意见和措施，提高工程质量，增强工程项目的经济效益。

三、审计内容1. 审计项目范围：包括房地产开发项目各个环节，包括项目立项、规划设计、施工管理、质量把控、成本控制、工程验收等各环节。

2. 审计对象：主要是开发商、设计及勘察单位、施工单位、监理单位等各相关主体。

3. 审计重点：着重关注各环节的合规性、质量安全、成本控制和审计内控等方面。

四、审计方法1. 采用多种审计方法：包括文件审查、现场检查、相关人员提讯、数据分析、案例比较等。

2. 采取定性与定量相结合的方法：这样可以更全面地了解工程项目存在的问题和风险，提出更科学、合理的解决方案。

五、审计步骤1. 立项：明确审计的目标、范围和重点，确定审计组成员，编制审计工作计划。

2. 取证：收集相关文件和数据，了解相关情况。

3. 分析：通过对收集到的数据进行梳理和分析，发现审计问题。

4. 发现问题：根据分析的结果，找出工程项目存在的问题和风险。

5. 提出意见：结合审计发现，提出问题改进的意见和建议。

6. 报告编制：编写审计报告，对审计问题进行总结和分析，并提出改进措施和建议。

六、审计成果运用1. 及时整改：发现问题后，及时提出改进意见和措施，通过相关主体的整改推进，将问题解决到位。

2. 改进管理：通过不断完善和改进管理制度、流程，规范工程项目的各环节，提高工程质量和效益。

3. 预防风险：通过审计发现，总结经验，提出防范标准化，以预防再次发生类似问题。

房地产集团公司财务审计工作年终总结_房地产内部审计工作总结全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：房地产集团公司财务审计工作年终总结一、总体工作回顾回顾过去一年，我公司在财务审计工作方面取得了显著的成绩。

在公司领导的正确指导下，财务审计工作团队兢兢业业、务实创新，不断提升审计效率和质量，为公司的健康发展提供了坚实的保障。

二、审计工作成果1. 完善审计制度：我们针对公司实际情况，完善了财务审计制度，加强了内部控制，提高了审计效率和质量。

2. 全面开展审计工作：我们全面开展了财务审计工作，涵盖了公司各个部门和各个环节，对公司各项资产、负债、损益等进行了全面、深入的审计。

3. 发现和纠正问题：在审计过程中，发现了一些存在的问题，并及时提出了改进建议，得到了公司领导的高度重视和采纳，为公司规范经营、提升业绩、降低风险起到了积极作用。

4. 提供审计报告：及时、准确地向公司领导提交了审计报告，为公司领导科学决策提供了有力的依据。

三、存在的问题和不足在财务审计工作中，我们也存在一些问题和不足，主要表现在以下几个方面：1. 人员流动频繁：由于部分审计人员的流动，导致审计工作的连续性不足，影响了审计的深度和广度。

2. 技术水平有待提升：部分审计人员的专业技能和审计经验有待提升，需要加强培训和学习，提高整体审计水平。

3. 审计工作流程不够规范：在一些具体审计工作中，流程不够规范，导致审计效率和质量不高。

4. 对新业务形态审计工作不足：随着公司业务的不断拓展，新业务形态的审计工作相对滞后，需要加强针对新业务形态的审计工作。

四、下一步工作计划为了进一步提升财务审计工作的效率和质量，我们将从以下几个方面着手：1. 人员稳定：加强对审计人员的培训和激励，促进审计人员的稳定和团队建设，确保审计工作的连续性和稳定性。

五、结语通过一年的财务审计工作，我们取得了一些成绩，也发现了一些不足之处。

在新的一年里，我们将继续加强财务审计工作，不断提升审计效率和质量，为公司的稳健发展贡献力量。