Columbia social compliance audit CAP-验厂整改措施

用CAP认证标准解决医学研究伦理审查管理中的问题1. 简介介绍研究伦理审查管理的背景和必要性，说明CAP认证标准的概念和意义，以及本文研究的目的和意义。

2. 认证标准的介绍介绍CAP认证标准，包括其定义、特点、发展历程、主要内容和要求等。

3. CAP认证标准在医学研究伦理审查管理中的应用分析和探讨CAP认证标准在医学研究伦理审查管理中的具体应用，包括如何实现和维护合规性和规范化，以及提升伦理审查的效率和质量等方面。

4. 实际案例分析引用实际案例分析CAP认证标准在医学研究伦理审查管理中的应用效果，包括遇到的问题、解决方案和取得的成果等方面。

5. 结论和建议总结研究成果，对CAP认证标准在医学研究伦理审查管理中的应用进行评价，提出建议和展望未来的发展方向。

第一章：简介随着科技的发展和人类对于疾病认知的不断提高，医学研究的重要性日益凸显。

然而，医学研究涉及到伦理问题，需要进行伦理审查。

医学研究伦理审查可以帮助确保研究的合规性和安全性，保障研究参与者的利益和权益，同时也提高研究的科学、伦理和社会价值。

然而，伦理审查过程复杂、时间长、成本高、具有争议性和不确定性，这给研究机构和研究者带来了很大的挑战和压力。

因此，需要一种标准化的认证体系来规范和引导伦理审查的实施，同时加强对研究机构和研究者的监管。

临床和实验室认证计划（CAP）是美国主要的医学实验室认证标准之一，其目标是帮助实验室提高质量和安全水平，确保实验室测试准确可靠，改善病人护理质量。

由此可见，CAP认证标准具有统一、权威、标准化、实用等特点，适用于医学研究伦理审查管理。

本文旨在探讨CAP认证标准在医学研究伦理审查管理中的应用，分析其意义、价值和影响，研究CAP认证标准对于医学研究伦理审查管理的作用和优势，分析CAP认证标准实施过程中遇到的问题和如何解决。

希望本文能够为医学研究伦理审查管理的规范化和合规性提供参考和借鉴。

第二章：认证标准的介绍CAP认证标准是美国主要的医学实验室认证标准之一。

BV验厂清单社会责任审核服务主页Documentation for Legal Social Compliance in PRC(not exhaustive)1.Business Registration Certificates 营业执照2. 1.Factory regulations, including the policies on working hours system,overtime compensations and other legal benefits厂规或员工手册-包括对工作时间,加班津贴,法定福利之制度bor contract (individual)全体员工之劳动合同(个人)4.Employment Registration Records. 全体员工之入职记录(包括:身份证副本)5.Approval on Comprehensives Calculation of Working Hours System (if applicable) orOvertime Waiver 综合计时工作制定之批准文件或延长加班申请.6.Payment receipt of social insurance schemes.社会保险之缴费收据.7.Official testimonials on coverage of social insurance schemes. 当地社会保险局证明文件.8.Fire drill records 消防演习记录9.Fire Prevention Certification 消防验收合格证.10.MSDS for hazardous substances/chemicals 危险物料安全资料卡.11.Work Permits for special & dangerous operations 特种作业之操作证: 电工作业,锅炉司炉,压力容器操作,其中机械作业,爆破作业,金属焊接与气割作业,煤矿井下瓦斯检验,机动车辆驾驶,机动船舶驾驶与轮机操作,建筑登高架设作业.12.Hygiene Certificate for canteen in factory. 饭堂卫生证.13.Health examination records of canteen workers.饭堂卫生证.14.Health examination records of juvenile workers(aged 16-18). 未成年工之健康体检证明(16-18岁).15.First aid certificates. 急救员证书.16.Leave application. 请假单.17.Payroll records of previous 12 months. 12个月内之工资记录.18.Attendance records of previous 12 months. 12个月内之工作时间记录.19.Production Records. 生产资料(生产日报表,仓库收发记录,QC检查记录,断针记录等.)Mevny's公司委托BV公证行评估文件清单1、营业执照。

可口可乐验厂审核内容COCACOLA可口可乐验厂审核内容Code of Conduct Assessment ChecklistClient:Vendor:Factory (Name/address) :Type of audit: q 1st party audit q 2nd party audit q 3rd party auditq Announced audit q Unannounced auditq Initial audit q 1st follow up q2nd follow up References:Job Number:Auditors:Date of audit:Signed by Lead auditor:Content I. Factory Information II. Auditor Team III. Auditee Representative IV. Assessment Checklist 1) Child Labor2) Forced Labor 3) Health & Safety4) Freedom of Association5) Discrimination6) Disciplinary Practices7) Working Hours8) Compensation9) Environment I: FACTORY INFORMATIONFactory NameAddressContact PersonTelFaxE-mailFactory OperationsProducts ManufacturedProduction Capacity Qty Per yearManufacturing Floors S.Q. MetersDormitory Area S.Q. MetersKitchen and Canteen S.Q. MetersProduction ProcessFlowEquipment usedEmployees DetailsMale Female Sun-totalSupervisors/ManagersAdministration StaffQuality Control StaffEngineering StaffWorkersSub-totalII.AUDITOR TEAMAuditor name Auditing company Role in theteamAudit dateIII.AUDITEE REPRESENTATIVESName Position/DepartmentIV. Assessment Checklist 1. Child LaborItem noRequirement Yes/No/NA Comments1.1 Does the factory have a copy of valid laws andregulations on child labor OR understand itsrequirements? What is the legal Youngest ageof workers? 工厂是否有关于童工的法律文本复印本。

重要术语第1章审计的重要性American Institute of Certified Public Accountants AICPA美国注册会计师协会是注册会计师的主要职业组织；它包括许多委员会,为服务的发展和行业自律来制定职业准则。

assertion认定对于一个企业或产品在一定时期内的经营活动、事项、状况或者业绩做出的肯定表述，这些内容是鉴证服务的主要工作。

Assurance 保证服务向决策者提供改善信息质量的独立专业服务。

attestation services 鉴证服务审计人员向第三方所做出的关于财务报告所含认定的正确性，或者按照其客观可识别性和衡量标准，来确定其他报告的正确性，并发表意见。

auditing审计一种通过客观地收集和评价与经济活动认定有关的审计证据，以确定这些认定和已经确立的标准之间相关程度，并将结果报告给相关使用者的系统过程。

compliance合规性审计用于评价是否遵循公司政策或政府规定的审计。

corporate governance公司治理一方为经营目的按照契约向另一方提供资源，提供资源的一方要求另一方承担以下经营管理责任：（a）这些资源是否安全；（b）它们是否按照契约目的使用；（c）这些资源的利用情况如何（财务业绩）。

financial audit 财务审计为了确定某一企业的财务报表或其它财务结果是否按照公认会计原则或者其它会计基础公允反映的系统过程。

General Accounting Office GAO 美国审计总署一个直接对美国国会负责的政府机构，对国会负责，执行特殊调查，并为国家审计制定准则。

generally accepted accounting principles GAAP 公认会计准则由美国财务会计准则委员会（FASB）或其委托人制定的会计准则，受到广泛认可，并为评价财务报表的公允性提供标准。

generally accepted auditing standards GAAS 公认审计准则由上市公司会计监管委员会（负责上市公司）和美国注册会计师协会（负责非上市公司）制定的准则，其目的是指导美国公共会计界的审计实务。

美国公众公司会计监督委员会相关研究与启示-审计论文-会计论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）根据2002年的《萨班斯奥克斯利法案》（以下简称萨班斯法案）创立，目的是监督公众公司的审计师编制信息量大、公允和的审计报告，以保护投资者利益并增进公众利益。

近十年来，学术机构、监管部门、业界从多个角度试图了解PCAOB 的建立所产生的影响作用。

他们所关注的问题包括：PCAOB 检查程序对于审计职业及审计质量影响如何？市场如何对PCAOB 发布的信息作出反应？PCAOB 准则是如何影响审计师行为的？本文目的在于对与PCAOB 四个主要职能（注册、准则制定、检查、执法）相关的早期研究进行回溯性分析，在整合现有文献的基础上对上述问题作出回答，并对未来可行研究及我国相关实证研究指出方向和道路。

一、美国PCAOB 相关研究本综述框架基于PCAOB 的四个主要职能，即将每篇论文归入以下一个或多个职能类目中---注册、准则制定、检查、执法。

本文将回溯的论文限定于近十年与PCAOB 主题相关的研究。

（一）会计师事务所注册萨班斯法案第102 条规定：任何未注册的会计师事务所编制或出具，或参与编制或出具为发行证券的公司准备的审计报告，都是违法的。

尽管PCAOB 注册程序非常重要，但这方面的相关学术文献却相当匮乏。

Read et al（。

2004）研究了萨班斯法案出台、SEC 相关法规变化、PCAOB 监督对小所的影响及萨班斯法案后SEC 审计市场的变化。

他们研究了在2000-2003 年间进行注册的会计师事务所，发现2002-2003 年间有47 家地区性的会计师事务所在其8-K 报告中披露停止SEC 审计工作，而2000-2001 年间有8 家事务所。

对这些事务所的合伙人进行访问后发现他们停止SEC 审计的主要原因是感觉到最近PCAOB 制定的监督更加严格、职业责任保险成本增加及SEC 监管升级。

美国企业风险检测公式在美国，“风险检测公式”是企业领导者评估经营风险、决策机构扩张速度与组织竞争力强弱的一种方式，通过它能够充分认清企业所承担的风险达到了什么程度，平安、警戒仍是危机。

风险检测公式将企业风险分为3种进行具体测试，即：成长风险测试、企业文化风险测试和信息治理风险测试。

成长风险测试企业高速成长就会受到外界人材的仰慕和投资商的青睐。

为了达到那个目的，企业家无不制定唯进展是瞻的经营策略和宏大的销售与利润目标。

关于完成目标的部属赞赏有加，相反那么冷眼相对，如此一味的追求成长必然产生压力。

若是治理得体，这种压力能够激发员工的制造力和革新力。

可是，它也会产生意想不到的风险——部属常常因为怕完不成指标而阻碍在公司的报酬与前程，他们往往不吝一切代价取得成功，即便所作所为有悖于职业道德准那么。

美国CUC国际会员俱乐部因为长期向会员提供如家用电器、旅行、餐饮等各类生活消费折扣而大受欢迎，公司业绩持续增加，在华尔街股票市场上被一致看好。

但是，合法公司领导们沉醉在成功的喜悦中时，外界突然披露该公司的骄人业绩是虚假的。

原先，其下属22个业务部门的员工集体窜改了公司帐目，编造出了年税前收入5亿美元的假话。

这些编造者在同意调查时坦白，他们是迫于业绩提升的压力才这么做的。

关于这项测试能够采取自问方式：一、资金市场是不是对企业的业绩成长报有很高的期望。

二、下属是不是在没有动用公司更多资源的情形下取得了突出的业绩。

3、业绩收入在下属薪酬中的比例是不是增加过快；若是答案是确信的，那么需记上较高的分值。

第二种与成长有关的经营风险来源于企业内部机构扩展的速度。

在企业蓬勃进展时期，部门员工、生产设备、分销渠道都需要增加，若是没有通过充分的打算和分派，那么整个企业扩展的支撑架构都会显现“过载”的现象，从而会以捐躯产品质量为代价来换取表面的扩张业绩。

当计算这一风险分值时，企业领导者需要分析：企业是不是有足够的能力去投资新的资源与技术来支持过快的扩张。