建设公司财务管理制度和流程图

财务管理制度及流程图一、制度概述财务管理是企业重要的管理职能之一，直接关系到企业的经济效益和可持续发展，财务管理制度的建立和执行对企业的长期健康发展至关重要。

财务管理制度是指企业为规范财务管理活动，加强财务监督管理，提高财务管理效率，制定的一系列内部管理制度和规章制度。

财务管理制度的目的是明确财务管理的基本原则和政策，规范财务管理的各项活动，确保财务管理的安全、有效和高效。

二、财务管理制度的内容1. 财务管理目标和原则明确企业财务管理的基本目标和原则，包括保值增值、稳健经营、风险控制、效率优先等。

2. 财务管理组织架构规定企业财务管理组织结构，包括财务部门设置、职责划分、人员配置等。

3. 财务管理制度建立企业财务管理的一系列制度，包括会计核算制度、预算管理制度、成本管理制度、财务风险管理制度等。

4. 财务报告制度规定财务报告的编制、审查、披露和监督程序，确保财务信息的真实可靠。

5. 资金管理制度规定企业资金运作的管理制度，包括资金调度、资金监控、资金风险控制等。

6. 投资管理制度规定企业投资管理的标准和程序，包括投资决策、投资评估、投资实施、投资监督等。

7. 财务审核制度建立内部审计和外部审计相结合的财务审核制度，确保财务管理的合规性和合法性。

8. 财务管理信息系统建立完善的财务管理信息系统，提高财务管理的自动化水平和信息化水平。

9. 财务管理培训制度建立财务管理培训机制，提高企业财务管理人员的素质和技能，适应财务管理工作的需要。

三、财务管理流程图财务管理流程图是指企业财务管理活动的各个环节和流程在一定时间段内的全面展示，是财务管理制度的具体体现。

下面以一个典型的企业为例，简要描述其财务管理流程图。

1. 财务预算流程（1）制定年度预算：企业财务部门根据市场需求、经济形势等因素，制定年度预算计划。

（2）部门编制预算：各部门根据企业的总体规划和目标，编制部门预算计划，并提交给财务部门审批。

（3）预算合并和审核：财务部门将各部门预算合并后进行审核，确保预算的合理性和可行性。

财务管理制度及流程图1.财务管理制度财务管理制度是指企业内部为规范财务管理行为而制定的一系列规章制度。

其主要目的是确保企业财务状况的稳定和可持续发展，保障企业、员工和股东的利益。

通常，财务管理制度包括以下内容：(1)财务管理组织机构及职责：明确企业内部的财务管理组织机构，定义各个机构的职责和权限。

(2)会计核算制度：规定会计核算的基本方法和原则，确定财务报表的编制标准和报送周期。

(3)财务预算制度：设置财务预算制度，明确企业财务预算的编制和审核程序，以及预算执行的监督和责任。

(4)资金管理制度：制定资金运营的流程和管理规范，确保企业的资金安全和有效利用。

(5)成本管理制度:规定成本管理的基本方法和程序，为企业的成本控制和成本优化提供依据。

(6)审计制度：明确企业内部审计的方法、程序和责任，并定期开展审计工作。

(7)税收管理制度：规定企业对税务事务的管理制度和操作程序，保障企业合法纳税。

2.财务管理流程图财务管理流程图是指企业内部财务管理程序的图形化展示,每个步骤的详细流程和职责都应在图中明确标示。

财务管理流程图一般包括以下几个主要过程：(1)财务预算：企业依据管理目标、市场需求和内外部环境因素，制定年度财务预算。

(2)日常会计核算：企业应按照会计核算准则和实际情况，及时、准确地记录和报告财务业务。

(3)资金管理：企业应将资金投入到合适的项目中，实现资金的最优配置。

(4)成本控制：企业为了控制成本，应制定规范的成本核算方法和流程。

(5)审计：企业内部应委托专业机构对企业的财务状况进行审计。

审计的目的是发现企业财务管理中的问题和风险，并建议改进。

(6)报税：企业应通过合规的报税流程,按照法律规定及时缴纳税费。

总之，财务管理制度和流程图的建立对企业财务管理至关重要，它可以帮助企业规范财务管理，建立合理的财务系统，加强内部控制和风险管理，提高企业的经营效率和利润率。

财务管理制度及流程三、财务管理部门负责集团的财务管理工作，包括会计核算、预算管理、资产管理、投资管理、资金管理、应收及预付账款管理、流动资金管理、固定资产管理、无形资产、递延资产管理、收入、成本、费用管理、利润及利润分配、财务报告及财务分析等。

四、财务管理部门应当建立健全财务管理制度，规范财务管理流程，确保各项财务工作的合法性、规范性和准确性。

第五章财务管理部组织法构图财务管理部门应当根据集团的财务管理需要，建立科学的组织架构，明确各岗位职责，确保各项财务工作有序进行。

第六章财务管理部部门岗位职责财务管理部门应当根据各岗位职责和权限，明确各岗位的职责范围和工作内容，确保各项财务工作有序、规范地开展。

第七章财务人员岗位职责1.财务总监岗位职责：负责制定和实施集团的财务管理制度和财务管理方案，负责监督和管理财务工作，对外代表集团签署财务文件。

2.主管会计岗位职责：负责会计核算、会计档案管理、财务报表编制及税务申报等工作。

3.出纳岗位职责：负责现金、银行存款及支票的管理和支付，确保集团资金安全。

第八章财务工作的管理要求1.预算管理的要求：制定科学合理的预算方案，加强预算执行管理，确保预算的合理性和准确性。

2.资产管理的要求：建立资产档案，加强资产管理，确保资产的安全和完整。

3.投资管理的要求：加强投资决策和投资管理，确保投资的合理性和风险可控。

4.资金管理的要求：建立资金管理制度，加强资金监管，确保资金的安全和有效利用。

5.应收及预付账款管理的要求：建立应收及预付账款管理制度，加强账款管理，确保账款的及时回收和准确核销。

6.流动资金管理的要求：建立流动资金管理制度，加强流动资金监管，确保流动资金的安全和有效利用。

7.固定资产管理的要求：建立固定资产管理制度，加强固定资产监管，确保固定资产的安全和有效利用。

8.无形资产、递延资产管理的要求：建立无形资产、递延资产管理制度，加强无形资产、递延资产监管，确保无形资产、递延资产的安全和有效利用。

财务管理制度及报销流程为规范企业财务管理行为，维护企业正常运转，加强财务风险管理，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规和相关规定，制定本规章制度。

第一章：总则(一)为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

(二)公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

(三)公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。

第二章资金筹集管理(一)本公司筹集的资本金为各股东投入的资本金。

资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。

资本金在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。

如需要增资，应经公司董事会研究决定，依照法定程序报经工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。

(二)本公司的所有者权益除实收资本外，还包括资本公积、盈余公积和未分配利润,其中资本公积和盈余公积经公司董事会研究决定，可以按照规定程序转增资本金。

第三章货币资金管理【依据会计法规则】(一)货币资金日常收付管理1、在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金(现金、银行存款)的收付业务会计不得兼任出纳。

出纳不得兼任其他业务工作。

除登记现金、银行存款日记账外，不得保管凭证和其他账目。

2、所有现金和银行存款的收支，都必须先通过会计在审核原始凭证无误后填制收付款凭证；然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办理收付款，并在收付凭证及所属原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

3、对零用现金实行定额备用金管理制度(1)各部门单项支出在1000元以下的，首先从备用金中开支，然后汇总填制“单据报销审批单”，将取得的合法发票单据附在后面，按审批流程报批签字后，到财务部门办理报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此到出纳处领取现金，以补充部门备用金。

分包工程结算（预结）入账流程财务部♦财务部，入账总经理♦完工结算审批♦预结进度直接提交财务，不需总经理审批公司成本部♦成本部造价师审核成本总监♦复核项目经理♦审核项目预算员♦项目预算员审核审核工程结算总价款♦预算员跟踪单据分包单位申请♦分包单位，提出工程结算申请履约验收♦主管工长，确认已全部完成合同内容。

♦质检员，确认施工质量达到合同要求。

♦保管员，确认已归还全部材料及工具。

♦安全员，确认安全、文明施工达到合同要求。

♦技术负责人/生产经理，审核分包工程款付款审批流程出纳 ♦付款总经理 ♦审批财务总监 ♦审核工程部总监 ♦审核成本总监 ♦复核财务管理中心♦财务经理，审核项目会计♦根据资金计划,填开支出证明单分包单位♦根据项目部的办款通知，办理手续，提供发票项目部♦施工员、质检员、安全员，签字确认完成合同内容，达到合同要求，有无扣罚款。

♦项目预算员，审核 ♦项目经理，审核 ♦成本部造价师，审核材料、机械结算入账流程财务部♦财务部入账总经理♦审批公司成本管理中心♦物资主管，审核♦成本部造价师，审核成本总监♦审核工程部总监♦审核成本总监♦复核项目经理♦审核签字项目预算员♦审核价格、数量材料（机械）供应商♦每月25日材料供应商提出对账申请♦供应商提供发票项目部♦项目保管员，确认材料数量，编制收料汇总单♦项目材料员，根据采购合同、确认价格，签字确认材料、机械款付款审批流程出纳 ♦付款总经理 ♦审批财务总监 ♦审核工程部总监 ♦审核成本管理中心♦成本造价师，审核 ♦成本总监，审核财务管理中心♦项目会计，审核 ♦财务经理，审核项目经理 ♦审核供应单位♦根据办款通知，提供相关资料项目材料员♦根据资金计划,填开用款申请单辅材现金采购借支流程出纳♦出纳检查手续是否完备 ♦手续完备，付款财务管理中心 ♦财务经理审核 ♦财务总监审批（单笔5000以下的，财务总监审批后即可办理付款）总经理或副总审批♦单笔5000-10000元，副总经理审批♦单笔10000元以上，总经理审批成本管理中心♦合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等财务管理中心 ♦项目会计复核项目材料员♦项目材料员，填制借支单和用款申请单（附采购清单）项目经理 ♦审核，现金采购辅材核销流程出纳♦付款或核销借支财务管理中心♦财务经理，审核 ♦财务总监，审核总经理 ♦审批成本管理中心♦合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等项目会计♦项目会计，审核发票合法有效性和采购数量与价格。

公司财务制度目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图财务总监财务经理会计主管财务分析专员职责严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系1职责健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理2职责分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况3职责当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息4编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责5职责负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放6职责负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理7职责协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作8职责进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作9有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责10职责编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作11权力参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力1参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力2参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力3参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力4权力对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚5对其他部门实施财务监督和考核权力6部门内部员工聘任、解聘的建议权权力7要求相关部门配合相关工作的权力权力8权力其他相关权力9。

项目建设指挥部财务管理制度项目建设指挥部财务管理制度第一章总则第一节目的和依据为了规范项目建设指挥部财务管理工作，确保财务资金的安全、有效管理，保障经费的使用合规，制定本制度。

该制度依据《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规。

第二节适用范围本制度适用于项目建设指挥部及所有相关单位，包括但不限于项目建设指挥部财务部门、项目管理团队、各承建单位等。

第二章财务管理组织第一节财务管理机构设置项目建设指挥部财务部门是项目建设指挥部的财务管理机构，负责项目财务预算、收支管理、审计监督等工作。

各承建单位应设立相应的财务岗位，配备专职财务人员。

第二节财务管理岗位职责项目建设指挥部财务部门的职责包括但不限于：1·编制和统计财务预算，确保资金的合理分配和使用。

2·日常财务账务处理和核对，确保数据的准确性和完整性。

3·资金收付款事务处理，确保资金的安全和及时性。

4·财务报表的编制和报送，确保信息的公开透明。

5·审计监督工作，确保财务活动的合规性和合法性。

第三章资金管理第一节资金来源项目建设指挥部的资金来源主要包括国家拨款、贷款、捐赠等形式。

第二节资金使用资金使用应根据项目建设的需要合理安排，按照预算和合同要求进行。

在资金使用过程中，要加强审计监督，确保资金使用的合规性。

第三节资金监管项目建设指挥部财务部门应加强对资金的监管，确保资金的安全和规范使用。

包括但不限于：1·开设专用账户，明确资金流向。

2·建立资金监控机制，及时发现和解决问题。

3·加强对重要资金流程的审计监督。

第四章财务预算第一节预算编制项目建设指挥部财务部门应根据项目的实际情况，编制财务预算。

预算编制要严格遵循预算编制规范，确保预算的合理性和有效性。

第二节预算执行进行预算执行时，要进行预算和实际执行情况的对比分析。

如出现超支或不符合规定的情况，应及时采取措施进行调整，并向上级部门报告。

建筑公司财务制度牌第一章总则第一条为规范建筑公司财务管理，加强财务监督，保证资金安全、提高经济效益，特制定本制度。

第二条本制度适用于建筑公司所有财务管理活动，并作为建筑公司财务管理的基本依据。

第三条建筑公司财务工作应当遵循依法合规、诚实守信、谨慎务实、经济合理的原则。

第二章财务组织机构第四条建筑公司设立财务部门，负责全面管理公司财务事务。

第五条公司财务部门分为会计、出纳、财务分析等岗位，各岗位应当明确职责、相互配合，共同完成财务管理任务。

第六条公司财务部门应当建立健全的内部控制机制，确保财务数据的真实、完整和准确。

第三章资金管理第七条公司应当合理规划资金使用计划，确保资金的有效利用。

第八条公司资金管理应当坚持财务收支平衡原则，实行节约用钱、增加收益，合理分配利润。

第九条公司应当建立严格的资金监管制度，确保资金流动的安全与及时性。

第四章会计管理第十条公司应当遵循会计准则，建立健全的会计档案管理制度，确保会计数据的准确性和完整性。

第十一条公司应当按期完成财务报告，确保财务数据的及时性与真实性。

第十二条公司应当建立严格的审计制度，对财务数据进行审查，确保公司财务状况的透明度。

第五章税务管理第十三条公司应当遵守税法规定，及时足额缴纳各项税费。

第十四条公司应当加强税务风险管理，避免税务风险发生。

第十五条公司应当建立健全的税务管理制度，确保税务数据的准确性和合规性。

第六章资产管理第十六条公司应当建立固定资产管理制度，科学合理评估固定资产价值，合理安排使用和维护。

第十七条公司应当建立存货管理制度，确保存货的合理管理，及时更新库存数据。

第十八条公司应当建立财产保险制度，保障公司资产的安全。

第七章财务风险管理第十九条公司应当建立健全的财务风险管理制度，规避各类财务风险。

第二十条公司应当加强财务风险监测，及时发现并有效应对各类财务风险。

第二十一条公司应当建立财务风险预警机制，确保财务风险的及早发现与预防。

第八章财务信息公开第二十二条公司应当定期公开财务信息，确保投资者的知情权和监督权。

公司财务制度与流程图财务制度及流程第一章总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

第三条、本制度适用公司全体员工。

第二章借款及预付款基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定（一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。

(二)借款管理规定1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。

2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过100元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。

3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款；提前预支工资借款将在借款人工资中扣除。

（三）预支款办理规定1、各项工程预支款:凡触及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、修理等需要支付预支款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批步伐批准后办理付款手续。

2、日常零星物资、材料采购预支款：凡触及公司各项物资、材料采购需要提前预支货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预支款手续。

3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。

财务工作流程图一、出纳岗工作流程(一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票）收款—-→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章—- →将收据第②联(或发票联)给交款人—-→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本--→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗（其他应收款)销售核算岗（货款）成本核算岗(加工费、材料款)注:（1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账"图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致-—→检查并督促领款人签名-—→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章--→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）—-→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章-—→登记现金流水账——→登记票据传递登记本—-→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折）提取现金—-→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金—-→下午3：30视库存现金余额送存银行注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。

4、管理现金日记账,做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

（1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。

工程财务审批流程及制度第一章总则第一条根据国家相关财经法规和公司相关规章制度，进一步规范和完善公司直管项目财务管理制度，加强项目资金监管效率，规范项目资金运作流程，降低财务相关风险，同时进一步推进公司项目管理系统信息化平台的建设，特制定直管项目资金管理暂行规定，明确本部相关职能部门的职责。

第二条公司各新开工直管项目经理部（以下简称“项目部”）执行本规定。

第二章相关职能部门第三条本规定涉及公司本部的职能部门有：生产安全部、合约管理部、工程结算管理部、财务资产部（直管项目财务管理科）、资金结算中心、纪检监察审计部、信息中心。

第三章项目部和各职能部门职责第四条项目部：资金管理服从公司的统一安排，项目中标后，在签定内部承包合同的同时，经济责任人或者项目经理要签定总体的项目资金预算书；项目实施过程中，项目部要提供所属项目的一切经济资料：工程施工合同、工程施工补充协议、工程预算书（二次预算）、根据施工进度及材料采购计划编制的资金预算、进度款审批表、各类合同（专业分包合同、材料购销合同、租赁合同、劳务分包合同、班组分包协议等）、各类联系单、工程决算资料、借款协议、材料供应商提供的小票（必须加盖供货单位印章）、材料验收单（以材料小票作为验收入库依据）、材料收发存报表、月度施工任务单、月度人工费结算单、月度专业分包工程结算单、月度租赁结算单等。

每季度末根据签定的各类合同及变更联系单，调整工程项目预计总成本。

第五条生产安全部：结合项目施工进度，掌握项目材料采购计划，催促项目部及时提供并审核项目材料采购清单（材料小票）、材料验收单、材料收发存报表、月度周转材料结算单、上个月完成的工作量、工程形象进度、分部份项节点。

催促、指导项目指定人员在PM系统各个模块及时录入相关数据。

每月对项目部提交的材料台账、工程形象进度及资金支付审批表进行审核。

第六条工程结算管理部：催促项目部及时提供并审核工程预算、目标成本、各类联系单、月度施工任务单、人工费结算单、分包工程结算单、月度机械设备租赁结算单。

某某公司基本建设大中修工程计价及财务核算管理办法（试行）第一章总则第一条为了规范基本建设、大中修工程的计价及会计核算流程，适应新形式下的工程财务管理的需求，不断提高工程项目管理水平，安全、优质、高效地完成各项工程建设财务核算管理任务，根据某某某某集团有限责任公司（以下简称集团公司）《基本建设项目财务管理办法》（某某集团财[2015]143号）以及某某某某有限责任公司（以下简称公司）《工程管理办法》的有关规定，特制定本办法。

第二章组织与职责第二条计划财务部职责计划财务部是公司工程项目的财务管理部门，主要职责是：（一）负责建立健全工程项目的财务管理制度。

（二）负责汇总编制工程项目的年度财务预算。

（三）负责公司工程项目的财务核算和管理工作。

（四）负责公司基建、大中修项目相关财务报表的编制工作。

（五）参与公司工程项目的价格谈判、现场验收工作。

（六）负责工程项目末次计价的签认工作。

（七）接受集团公司工程项目财务管理方面的指导、监督与考核。

第三条生产技术部职责生产技术部是公司基建、大中修工程的项目管理部门，主要负责合理组织、安排、实施及监督公司工务、车务、电务、供电专业的工程项目，并负责集团公司组织施工的属于公司的工程项目的现场管理和验工计价的确认工作。

具体职责是：（一）负责建立健全基建、大中修项目的工程管理制度。

（二）负责编制工程项目的概、预算工作。

（三）负责组织工程项目的价格谈判工作。

（四）负责组织、开展工程项目的现场施工、工程管理、施工监督及工程验收工作；（五）负责向计划财务部提供工程验工计价和竣工决算资料。

第三章基本建设工程、大中修项目验工计价第四条工程项目计价原则工程计价应严格遵循按照实际完工情况进行计价的原则，不得在计价时私自扣留质保金、审计预留金等，应当严格按照当期实际完成的工程量全额进行计价。

第五条工程项目财务管理的基本要求工程项目的财务管理应当遵循专款专用原则，有效配置资金，严格按照批准的项目概算执行，防止损失、浪费和挤占挪用，具体要求如下：（一）建立健全工程项目的财务管理制度，对工程项目从立项、招标、建设、竣工、交付到项目后评价实施全过程的财务管理工作。

建筑工地财务制度牌第一章总则第一条为规范建筑工地的财务管理，保障资金安全，提升工地管理水平，制定本制度。

第二条本制度适用于建筑工地的财务管理，对工地所有财务活动和资金流向进行规范和监督。

第三条工地财务管理应遵循公开、公平、合法、诚信的原则，维护建筑工地的财务秩序和形象。

第四条工地财务管理应坚持经济效益、安全效益、社会效益相统一原则，确保工地财务管理的全面、周密和细致。

第五条工地财务管理应加强对工程款物资采购、预算编制、费用审批领取、资金使用和监督等环节的管理。

第六条工地财务管理应建立健全内部控制预算、审计、合同管理、资金管理四大体系，加强对财务活动全过程的监督和管理。

第七条工地财务管理应做好财务数据的收集、整理、分析和报告，提供依据决策的支持。

第八条工地各相关部门应配合工地财务管理，确保财务管理工作的正常运转。

第九条工地财务管理应注重自身建设，通过培训、学习和经验积累提升管理水平和服务质量。

第十条工地财务管理应定期进行评估和改进，完善财务管理制度，不断提高管理水平和效率。

第二章财务预算管理第十一条工地应根据工程规模和经济合理性制定财务预算，确保合理使用和控制资金。

第十二条财务预算应根据工程进度和成本控制要求，科学设置测算标准和费用指标，保障工程建设的经济效益。

第十三条工地财务部门应加强对财务预算的编制、执行和监督，确保预算的质量和准确性。

第十四条财务部门应及时报告预算的执行情况，发现问题及时纠正，确保工程建设的顺利进行。

第十五条财务部门应会同相关部门定期对预算执行情况进行分析和总结，提出改进建议，促进工程建设的优化和提升。

第十六条财务部门应根据实际情况不断调整和完善预算方案，提高预算执行的适应性和灵活性。

第十七条工地财务预算应遵循预防为主、动态管理、严格控制的原则，确保工程建设的质量和效益。

第三章财务审批管理第十八条工地各项费用支出应按程序审批，保证财务活动合法、规范。

第十九条工地财务部门应根据预算和需求，认真审核各项费用支出的必要性和合理性，提出支持和反对意见。

财务管理体系最全版一、引言财务管理是企业运营的核心，它涉及到企业的资金筹措、调配、使用和分配等各个方面。

构建一个完善的财务管理体系，对于企业的长期稳健发展具有至关重要的意义。

本文将详细介绍财务管理体系的构建过程，帮助您实现财务管理的精细化、科学化和规范化。

二、财务管理体系概述财务管理体系是指一系列关于财务管理的流程、方法和制度的集合，它涵盖了企业财务活动的全过程，包括财务规划、预算编制、资金管理、成本控制、税务筹划和财务报告等环节。

通过建立科学的财务管理体系，企业可以实现财务管理的标准化和规范化，提高财务信息的透明度和准确性。

三、财务管理体系构建步骤1、制定财务管理制度制定财务管理制度是构建财务管理体系的基础。

企业应根据国家法律法规和行业规定，结合自身实际情况，制定一套完善的财务管理制度。

该制度应包括会计制度、审计制度、税务制度、成本控制制度和预算管理制度等。

2、设立财务管理机构设立财务管理机构是构建财务管理体系的关键。

企业应设立专门的财务部门，负责企业的日常财务管理事务。

财务部门应具备完善的组织架构和职责分工，确保财务管理的各项工作得以顺利开展。

3、实施全面预算管理全面预算管理是构建财务管理体系的核心。

企业应建立全面的预算管理制度，从收入预算、成本预算、费用预算到资本预算，对企业的各项经济活动进行全面控制和管理。

通过实施全面预算管理，企业可以合理配置资源，提高经济效益。

4、强化资金管理资金管理是财务管理的重中之重。

企业应建立完善的资金管理制度，明确资金使用审批流程和权限，防止资金滥用和流失。

同时，企业应加强账户管理，及时清理债权债务，提高资金使用效率。

5、完善税务筹划税务筹划是财务管理的重要组成部分。

企业应建立完善的税务筹划制度，合理规划税收方案，降低税收成本。

同时，企业应积极开展税收筹划工作，确保合法合规经营。

6、优化财务报告分析财务报告分析是财务管理的重要环节。

企业应定期编制财务报告，对企业的财务状况、经营成果和现金流量进行分析和评价。

目录第一章总则 (1)第二章范围 (1)第三章财务管理职能 (1)第四章财务管理部组织结构图 (2)第五章财务员工岗位职责 (3)一、财务经理岗位职责 (3)二、主管会计岗位职责 (3)三、出纳员岗位职责 (4)第六章财务各项工作管理要求 (5)一、预算管理要求 (5)二、资金管理要求 (5)三、应收及预付款管理要求 (6)四、固定资产管理要求 (7)五、收入、成本、费用管理要求 (7)六、会计档案管理要求 (7)七、发票管理要求 (8)八、其他资产管理要求 (9)第七章财务管理审批流程图 (9)一、财务预算流程图 (9)二、资金收支预算流程图 (10)三、借款审批流程图 (11)四、报销审批流程图 (12)五、预付款审批流程图 (13)六、薪资支付流程图 (14)七、工程款结算审批流程图 (15)第八章附则 (16)第一章总则一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《小企业会计准则》制定本制度；二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理部工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度；第二章范围本制度适用于集团对财务工作的管理,集团各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定；第三章财务管理职能一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度;二、集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和集团的章程规定执行；三、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；四、积极为经营管理服务，促进集团取得更好的经济效益；厉行节约，合理使用资金;五、董事长和总经理对集团的一切经济活动负责；领导会计机构、财务人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度,审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督;六、集团的财务核算及财务管理工作由财务经理具体组织进行；七、集团财务管理机构设财务经理，负责组织开展会计核算、财务管理，主持财务管理部的日常工作；第四章财务管理部组织结构图3.随时检查各项财务制度的执行情况，发现违反财务纪律、财务会计制度的,及时制止和纠正，重大问题应向集团领导汇报;4.组织编制集团的财务收支计划，按时报送集团领导，并检查各部门执行情况；5.在编制财务收支计划前，应要求各职能部门提供切实可行的收支计划明细表，经审核验证后据此编制集团的财务收支计划和编制说明；6.经总经理审批的财务收支计划，应组织有关职能部门严格实施；7.负责董事长及总经理、各部门所需的财务数据资料的整理编报；8.组织集团财务人员学习政策法规和业务技术,负责财务人员的考核；9.负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、会计事务所等对接、沟通工作；10.负责协调财务和各部门的工作,多与其他部门联系、协调，把财务工作纳入正轨；11.负责集团员工工资的编制;12.参与集团及各部门对外经济合同的签定审核;13.参与工程预、结算审核管理，审核项目的预算、结算，对项目全过程进行费用控制；14.完成集团领导交办的其他任务；二、主管会计1.负责所属子公司日常财务核算，搜集子公司的经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支数据并进行分析、提出建议，定期向子公司总经理、集团财务经理报告；2.严格财务管理,加强财务监督,严格执行各项财务制度和财务纪律；3.负责所属子公司各项财产的登记、核对，按规定计算折旧费用;4.参与所属公司对外经济合同的签定审核；5.建设公司主管会计参与工程预、结算审核管理，审核项目的预算、结算，对项目全过程进行费用控制；；6.经营报告资料编制、绩效奖金核算、预算数据汇总上报；7.总分类账、日记账等账簿处理；财务报表及会计科目明细表；8.编制和保管会计记账凭证；根据审核无误的收、付款原始凭证,填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证；要妥善保管会计凭证。