税收基础教案完整版

税收基础课程设计1. 课程目标本课程主要针对财经类专业学生，旨在通过讲授税收基础知识，使学生了解税收制度的基本框架、纳税义务与纳税责任、税收优惠政策等，进而帮助学生理解税收与经济社会发展的密切关系，为未来的职业生涯打下坚实的税收基础。

2. 课程概述2.1 课程名称本课程名称为“税收基础”。

2.2 授课方式采用面授、讨论、案例分析等多种授课方式。

2.3 授课时间本课程总共需16学时，具体授课时间建议安排在一个学期内，每周授课2学时。

2.4 课程内容本课程主要包括以下四个模块：2.4.1 税收基础知识•税收概述•税制概述•纳税义务与纳税责任2.4.2 税收征管•税收征收管理机构与职能•纳税人资格认定•税务检查2.4.3 税收优惠政策•税收优惠政策概述•税收优惠政策适用范围与条件•国际税收协定2.4.4 税务实务•税务申报流程•税款缴纳与退税•税务筹划案例分析3. 授课方式与时间安排本课程授课方式应当既注重理论知识的讲授，又注重实际案例的引入，尝试让学生在学习过程中直接接触和分析实际税务案例，充分体现课程的实践性。

具体时间安排可参考下表：授课内容讲授时间授课方式授课内容讲授时间授课方式税收概述2学时讲授、讨论税制概述2学时讲授、案例分析纳税义务与纳税责任2学时讲授、案例分析税收征收管理机构与职能2学时讲授、讨论纳税人资格认定2学时讲授、案例分析税务检查2学时讲授、讨论税收优惠政策概述2学时讲授、案例分析税收优惠政策适用范围与条件2学时讲授、案例分析国际税收协定2学时讲授、案例分析税务申报流程2学时讲授、案例分析税款缴纳与退税2学时讲授、案例分析税务筹划案例分析2学时讲授、案例分析4. 考核方式为切实考核学生对于税收知识的掌握情况，建议采用多种方式进行考核，包括平时作业成绩、小组讨论、个人答辩等，尽可能多样化评估学生的优缺点，具体考核方式可根据课程实际情况进行调整。

5. 参考书目•税务总局编. “税收基础知识”（2018）.•王彬. “税与经济”（2019）.•顾宏桢. “税收学”（2018）.•陆宗舆. “税法概论”（2019）.6. 总结本课程是税收方面的基础课程，将涉及到税收的方方面面，旨在帮助学生全面了解税收基础和实务，形成完整的税收知识系统。

税收基础知识教案教案：税收基础知识一、教学内容本节课的教学内容选自人教版《道德与法治》五年级下册第五单元《爱护公共财物》中的一课时《税收基础知识》。

本节课主要让学生了解税收的含义、作用以及纳税人的义务，培养学生依法纳税的意识。

二、教学目标1. 让学生了解税收的含义、作用以及纳税人的义务。

2. 培养学生依法纳税的意识，提高学生的法治观念。

3. 培养学生合作、探究、交流的能力，提高学生的综合素质。

三、教学难点与重点重点：税收的含义、作用以及纳税人的义务。

难点：依法纳税的意识培养。

四、教具与学具准备教具：PPT、黑板、粉笔。

学具：课本、笔记本、文具。

五、教学过程1. 情景引入（5分钟）利用PPT展示我国税收场景图片，引导学生关注税收在日常生活中的体现，激发学生学习兴趣。

2. 自主学习（5分钟）学生自主阅读课本，了解税收的含义、作用以及纳税人的义务。

3. 课堂讲解（10分钟）教师根据学生的自主学习情况，进行课堂讲解，重点讲解税收的含义、作用以及纳税人的义务。

4. 例题讲解（10分钟）教师通过PPT展示税收实例，引导学生分析实例中税收的作用和纳税人的义务，培养学生依法纳税的意识。

5. 随堂练习（5分钟）学生根据课堂讲解和例题讲解，完成PPT上的练习题，检验自己对本节课知识的理解和掌握。

6. 小组讨论（5分钟）学生分组讨论如何在生活中践行依法纳税，提高学生的法治观念。

六、板书设计税收的含义、作用、纳税人的义务七、作业设计1. 作业题目：（1）税收的含义是什么？（2）税收有什么作用？（3）作为纳税人，我们有哪些义务？2. 答案：（1）税收的含义：税收是国家为实现其职能，依法取得财政收入的基本形式。

（2）税收的作用：税收是国家为实现其职能，保障国家安全、发展经济、改善民生等方面的重要手段。

（3）纳税人的义务：纳税人应当依法纳税，履行纳税义务，按时足额缴纳税款。

八、课后反思及拓展延伸本节课结束后，教师应认真反思教学效果，针对学生的掌握情况，调整教学策略，以提高教学效果。

组织教学（2分钟）
1.师生问好
2.检查出勤
新课导入（3分钟）
看书第二页的两幅图，两幅图中，学生得到了助学金和免交学费的优惠政策，这都体现了我们上学期我家财政政策的哪方面内容/
新课讲授（60分钟）
一、税收与经济生活的关系
想一想：我们生活中那些情景涉及到税收？
学生回答后，总结出税收是取之于民，用之于民
时政要闻：阅读第三页时政要闻，回答问题，财政收入除了税收还包括什么？
二、税收的基本特征和原则
（一）税收的基本特征
1、强制性
2、无偿性
3、固定性
（二）税收的原则
看书第五页，表1-1，以老师提问学生回答方式，分析表中体现的税收原则。

1、税收财政原则
2、税收公平原则
税收效率原则
4、税收行政原则
时政要闻：书上第六页，学生自读，回答问题岳阳楼地区税局在税收工作中体现了哪些税收原则？
实践案例：读案例，分析我国成品油存在的问题。

课堂小结（10分钟）
学生总结为主，老师进行补充。

布置作业（5分钟）
扩展阅读：“月饼税”要注重税收公平。

写出至少300字的体会。

税收基础知识教案一、教学目标1. 让学生了解税收的定义、特征和作用。

2. 使学生掌握税收的基本原则，包括公平原则、效率原则和适度原则。

3. 让学生了解我国税收的分类和主要税种。

4. 使学生了解税收征收管理的基本规定。

二、教学内容1. 税收的定义与特征1.1 税收的定义1.2 税收的特征2. 税收的作用2.1 税收的经济作用2.2 税收的社会作用3. 税收的基本原则3.1 公平原则3.2 效率原则3.3 适度原则4. 我国税收的分类4.1 直接税4.2 间接税4.3 其他税种5. 主要税种介绍5.1 增值税5.2 企业所得税5.3 个人所得税5.4 房产税5.5 关税三、教学方法1. 采用讲授法，讲解税收的基本概念、原则和分类。

2. 运用案例分析法，分析税收的作用和实例。

3. 开展小组讨论，让学生分享对主要税种的了解。

四、教学准备1. 教案、教材、多媒体设备2. 税收案例资料3. 小组讨论指南五、教学步骤1. 引入新课：介绍税收的概念和特征。

2. 讲解税收的作用，结合案例进行分析。

3. 阐述税收的基本原则。

4. 介绍我国税收的分类和主要税种。

5. 分析主要税种的特点和作用。

6. 开展小组讨论，让学生分享对税收的理解和看法。

7. 总结本节课的主要内容，布置课后作业。

1. 评价学生对税收基本概念、特征和作用的理解。

2. 评估学生对税收基本原则的掌握。

3. 评价学生对我国税收分类和主要税种的了解。

4. 评估学生对税收征收管理的基本规定的认识。

七、教学拓展1. 邀请税务专业人士进行讲座，让学生了解税收征管的实践。

2. 组织学生参观税务机关，增进对税收征管工作的认识。

3. 开展税收知识竞赛，激发学生学习税收知识的兴趣。

八、教学难点1. 税收的基本原则的理解和应用。

2. 我国税收分类和主要税种的区分。

3. 税收征收管理的基本规定的理解。

九、教学反思在教学过程中，教师应不断反思自己的教学方法、教学内容和方法是否适合学生，及时调整教学策略，以提高教学效果。

税收基础教案HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】《税收基础》电子教案课程名称：税收基础课程类别：专业必修课任课教师：迟寿政教学对象：09报关动漫教研科室：第一教研室荣成市电视大学2010-3-11前言一、本课程的发展现状、前景本课程为一村一09报关班和09动漫班学生。

本课程侧重税法实务，体系更完备，内容更详实。

本课程的开设旨在培养财税专业学生的税法实际操作技能，使其具备从事税收及税收相关业务的工作素质和能力。

《税收基础》课程作为一村一09报关班和09动漫班学生，在本科教学课程设置规划中地位突出。

二、本课程的性质本课程主要讲授我国税收税法实务。

通过本课程的学习，要求学生掌握税收税法的相关概念；了解税收的构成及我国现行税收税法体系和税收管理体制；掌握商品流转课税、所得课税、财产课税、资源课税、行为课税各税类税种的基本原理、立法原则、税制要素、税额计算和征收管理；熟悉税收征收管理相关法规。

目的是要提高学生的专业素质，培养学生运用税收理论及基本知识，分析和解决现实经济生活中的实际税收问题的能力，更好地适应社会主义市场经济对复合型人才的要求。

三、本课程的作用帮助一村一09报关和09动漫专业学生具备必备的税收知识，了解我国现行税收法制法规，作为专科学历水平必备的知识体系。

本课程作为专业基础课，可以为一村一09报关和09动漫专业学生教学规划中其他专业课程的开设打下基础。

四、本课程的学习方法课堂讲授为主，讲授、讨论相结合，结合实验室教学，适度配合课堂案例教学和课后作业。

具体学习方法见下表。

课程介绍课、专业选修课。

教学日历第二部分同步练习答案第一章练习一：一、基本概念1．税收：税收是指国家为实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，对社会产品进行的一种强制、无偿的分配，它是国家取得财政收入的一种重要形式，也是国家调节经济的一个重要手段。

2．税收的无偿性：税收的无偿性是指国家征税以后，税款即归国家所有，一再直接返还给原纳税人，也不直接向纳税人支付任何报酬或代价。

教师税务教案教授税收基础知识教师税务教案——教授税收基础知识教案一：个人所得税基础知识教学目标：1.了解个人所得税的基本概念和意义；2.掌握个人所得税的纳税人范围和纳税义务；3.理解个人所得税税率和计算方法。

教学内容：1.个人所得税的定义和特点；2.个人所得税的纳税人范围；3.个人所得税的纳税义务；4.个人所得税的税率和计算方法。

教学步骤：1.导入简要介绍个人所得税的概念和重要性，引起学生的兴趣。

2.知识讲解讲解个人所得税的定义、特点和纳税人范围，帮助学生了解个人所得税的基本内容。

3.案例分析提供一些案例，让学生根据实际情况分析并计算个人所得税。

4.概念澄清解释个人所得税的纳税义务，包括税款的申报和缴纳义务，并解答学生的疑问。

5.税率和计算方法解析介绍个人所得税的税率表和计算方法，以便学生理解个人所得税的具体计算过程。

6.小结对本节课的内容进行小结，强调个人所得税的重要性和应缴税款的义务。

教案二：增值税基础知识教学目标：1.了解增值税的基本概念和作用；2.掌握增值税纳税人范围和纳税义务；3.理解增值税的计税方法和税率。

教学内容：1.增值税的定义和特点；2.增值税的纳税人范围；3.增值税的纳税义务；4.增值税的计税方法和税率。

教学步骤：1.导入引出增值税的概念和重要性，激发学生学习的兴趣。

2.知识讲解讲解增值税的定义、特点和纳税人范围，帮助学生对增值税有一个整体的认识。

3.案例分析提供一些增值税相关的案例，让学生分析并计算应缴纳的增值税。

4.概念解释解释增值税的纳税义务，包括纳税申报和缴纳义务，并解答学生的疑问。

5.计税方法和税率介绍详细介绍增值税的计税方法和税率表，以便学生理解增值税的具体计算过程。

6.小结对本节课的内容进行小结，强调增值税在经济中的重要地位和纳税义务的履行。

教案三：企业所得税基础知识教学目标：1.了解企业所得税的基本概念和作用；2.掌握企业所得税的纳税人范围和纳税义务；3.理解企业所得税的计税方法和税率。

《税收基础知识》教案班级:职高2014级财会班姓名：王娜第三章税负制度第一节税负制度概述【教学目标】知识目标：了解税负制度的法律级次。

能力目标：掌握税负制度的概念；税负制度的构成要素。

德育目标:让学生了解我国的税负制度，明白税负制度与每个人的关联。

【教学重点、难点】教学重点：税负制度的概念、构成要素及法律级次。

教学难点：税负制度的构成要素。

【教学媒体及教学方法】演示法、讲授法。

【课时安排】2课时【教学过程】一、税负制度的概念税负制度简称“税制"，是指一个国家各项税负法规和征负管理制度的总称,是国家向纳税人征税的法律制度依据和纳税人向国家纳税的法定准则。

税负制度的核心是税法。

（一）税负制度的广义和狭义1.广义的税负制度是指国家以法律形式规定的税种设置及各项税负管理制度.它一般包括税法通则，各种税的基本法律、法规、条例、实施细则、具体规定和征负管理办法等。

其中,税法通则是一个国家征税的基本的法律，主要规定一个国家征税的总政策、税负原则、税种设置等内容。

2.狭义的税负制度是指国家在设置某一具体税种的课征制度,它由纳税人、征税对象、税率、纳税环节、纳税期限、税负优惠、违章处理等基本要素所组成.（二）在社会主义市场经济条件下，建立一个适合要国国情的税负制度具有的意义1.税负制度是处理税负分配关系的载体2.税负制度是实现税负作用的载体3.税负制度是税负征纳的依据二、税负制度的构成要素（一）纳税人1.纳税人是纳税义务人的简称，是税法规定的直接负有纳税义务的法人和自然人，法律术语称为课税主体。

2.作为纳税人的法人,一般是指经工商行政管理机关审查批准和登记、具备必要的生产手段和经营条件、实行独立经济核算并能承担经济责任、能够依法行使权利和义务的单位、团体。

3.作为纳税人的自然人,是指负有纳税义务的个人，如从事工商营业活动的人、有应税负入或有应税财产的个人等.（二）课税对象课税对象又称征税对象，是税法规定的征税的目的物，法律术语称为课税客体。

《税收基础》教案
教学过程
教学内容课堂互动设计4．财产和行为税
财产和行为税是指以纳税人拥有的财产数量或财产价值为征
税对象或以纳税人的某些特定行为为征税对象而征收的一类税。

我国目前开征的财产和行为税主要有:房产税、车船税、印花
税和契税。

5．特定目的税
特定目的税,是国家为了达到特定目的，对特定对象发挥调节
作用而征收的一类税.
我国目前开征的特定目的税主要有:城市维护建设税、耕地占
用税、车辆购置税、烟叶税和船舶吨税。

(二）按税收管理和使用权限分类
（三）按税收与价格的关系分类
(四）按税负是否转嫁分类
教学过程
教学内容课堂互动设计（五）按计税标准分类
二、我国现行税法体系
税法体系的构成,依据税法调整对象的不同，可以分为税收实
体法与税收程序法。

1．税收实体法体系
我国税收实体法体系包括的现有税种：增值税、消费税、关
税、企业所得税、个人所得税、城镇土地使用税、资源税、土地
增值税、房产税、车船税、印花税、契税、城市维护建设税、耕
地占用税、车辆购置税、烟叶税和船舶吨税。

（1）税种征收部门
①关税和船舶吨税由海关负责征收管理
②其他税种都由税务机关负责征收管理。

（2)税法制定部门
①企业所得税、个人所得税和车船税是以国家法律的形式发
布实施。

②其他税种都是经全国人大授权立法，由国务院以暂行条例
的形式发布实施.。

《税收》教案（精选3篇）《税收》篇1教学目标：1、使学生知道纳税的含义和重要意义，知道应纳税额和税率的含义，以根据具体的税率计算税款。

2、在计算税款的过程中，加深学生对社会现象的理解，提高解决问题的能力。

3、增强学生的法制意识，使学生知道每个公民都有依法纳税的义务。

教学重点：税额的计算。

教学难点：税率的理解。

教学过程：一、复习1、口答算式。

（1）100的5%是多少？（2）50吨的10%是多少？（3）1000元的8%是多少？（4）50万元的20%是多少？2、什么是比率？二、新授1、阅读P72-73页有关纳税的内容。

说说：什么是纳税？2、税率的认识。

（1）说明：纳税的种类很多，应纳税额的计算方法也不一样。

应纳税额与各种收入的比率叫做税率。

一般是由国家根据不同纳税种类定出不同的税率。

（2）试说以下税率表示什么。

A、商店按营业额的5%缴纳个人所得税。

这里的5%表示什么？B、某人彩票中奖后，按奖金的20%缴纳个人所得税。

这里的20%表示什么?3、税款计算（1）出示例5（课本99页）一家大型饭店十月份的营业额是30万元。

如果按营业额的5%缴纳营业税，这家饭店十月份应缴纳营业税多少万元？（2）理解：这里的5%表示什么？（应缴纳营业税款占营业额的百分比。

）（3）要求“应缴纳营业税款多少”就是求什么？（4）让学生独立完成？4、看课本98页内容。

读一读，什么是纳税？什么是税率？三、练习1、巩固练习：练习三十二第4题。

（要点：5%对应的单位“1”是营业额，7%对应的单位“1”是营业税。

）2、依据第5题，学生各自发表意见。

《税收》教案篇2教学内容：冀教版六年级72、73页教学目标：1、经历了解税收的意义、解决有关税收实际问题的过程。

2、了解税收的有关知识，会解答有关税收的实际问题。

3、体会税收在国家建设中的重要作用，培养依法纳税的意识。

重点难点：会解答有关税收的实际问题。

教具准备：学生课前去进行各种税种的调查，初步了解它们的含义。