劳务公司账务处理汇总

建安施工企业会计帐务核算常见问题汇总问：我刚接触装修装饰行业。

请教几个问题：1、为某工程购买材料，借：工程施工——工程贷：银行存款或现金当工程结束结转时，借：工程结算贷：工程施工——工程再，借：应收账款贷：工程结算2、工程施工与工程结算科目在期末作会计报表时，都是计入损益表的主营业务成本一栏吗？3、资产负债表的存货核算什么内容？谢谢各位指教！！！答：1、术语叫对冲。

2、损益表的主营业务成本应按“主营业务成本”科目分析填列。

3、资产负债表的存货核算的还包括已完工尚未结算款。

来自房地产会计联盟,地址：/viewthread.php?tid=3438问：关于工程的点交、结算、报量这些词总是有些搞不清，区别在哪里？一个工程从开始到结束应如何分段核算？答：工程的点交应该是验收的意思吧！结算即款项的收付，包括预付款、工程款、质量保证金等；报量即施工单位实际完成的待业主认可的量，一般通过监理工程师验收，业主审批等程序；按施工进程核算一般分，包括进场、正式施工期、收尾、保修阶段，从会计核算角度来说，要解决成本的补偿问题，即权责发生制、配比原则问题。

来自房地产会计联盟,地址：/viewthread.php?tid=3438问:“工程施工”科目在财务报表中是计入什么科目？“工程决算”科目在财务报表中是计入什么科目？在工程决算后，借：应收账款贷方是“工程决算”科目吗？答:1、比较工程结算与工程施工的大小,如,结算大于施工,在资产负债表中的“预收账款”项目下，增加“其中：已结算尚未完工工程”项目，反映施工企业在建施工合同未完工部分已办了结算的价款。

本项目根据有关在建施工合同的“工程结算”科目余额减“工程施工”科目余额后的差额填列。

2、合同完工结清“工程施工”和“工程结算”账户时，借记“工程结算”科目，贷记“工程施工”。

来自房地产会计联盟,地址：/viewthread.php?tid=3438问:我是一家小型施工企业的会计，公司年完成建安结算收入在一千万元左右。

劳务派遣公司反馈问题点汇总表模板（最新版）目录1.劳务派遣公司反馈问题点汇总表模板概述2.劳务派遣公司反馈问题点的分类3.具体问题点详解3.1 员工招聘问题3.2 员工培训问题3.3 员工福利问题3.4 员工合同问题3.5 员工离职问题3.6 工资发放问题3.7 工作安全问题3.8 劳务纠纷问题4.如何解决劳务派遣公司反馈的问题点正文一、劳务派遣公司反馈问题点汇总表模板概述劳务派遣公司反馈问题点汇总表模板主要用于记录劳务派遣公司在日常运营过程中遇到的各种问题。

这些问题可能涉及到员工招聘、培训、福利、合同、离职、工资发放、工作安全等方面。

通过汇总这些问题，劳务派遣公司可以及时发现管理中存在的问题，进而采取有效措施进行改进。

二、劳务派遣公司反馈问题点的分类1.员工招聘问题：包括招聘渠道、招聘流程、招聘效果等。

2.员工培训问题：包括培训需求、培训实施、培训效果等。

3.员工福利问题：包括福利待遇、福利政策、福利实施等。

4.员工合同问题：包括合同签订、合同履行、合同终止等。

5.员工离职问题：包括离职原因、离职流程、离职率等。

6.工资发放问题：包括工资标准、工资发放时间、工资发放方式等。

7.工作安全问题：包括工作环境安全、员工人身安全、安全事故处理等。

8.劳务纠纷问题：包括劳动争议、仲裁诉讼、纠纷处理等。

三、具体问题点详解1.员工招聘问题：招聘难、招聘成本高、招聘流程繁琐等问题。

2.员工培训问题：培训需求不明确、培训实施不力、培训效果不明显等问题。

3.员工福利问题：福利待遇偏低、福利政策不健全、福利实施不公平等问题。

4.员工合同问题：合同签订不规范、合同履行不到位、合同终止处理不妥等问题。

5.员工离职问题：员工离职率高、离职原因分析不透彻、离职流程不规范等问题。

6.工资发放问题：工资标准不合理、工资发放不及时、工资发放方式不灵活等问题。

7.工作安全问题：工作环境安全隐患、员工人身安全事故、安全事故处理不妥等问题。

建筑劳务公司差旅费报销规定1. 背景和目的本文旨在规范建筑劳务公司员工差旅费的报销流程和标准，确保差旅费报销的公正性、透明度和合规性，提供明确的指导和规定，以促进建筑劳务公司的正常运转和管理。

2. 适用范围本规定适用于建筑劳务公司的全体员工，无论其职位、岗位和工作地点。

3. 报销申请条件员工只有符合以下条件的差旅费才能申请报销：•差旅费必须是因公需求而发生的，与员工的职责和工作相关；•差旅费必须是正式场合和场所的费用，不能用于个人娱乐和私人事务；•差旅费必须事先获得上级主管的批准；•差旅费必须有合法的发票或费用凭证。

4. 报销范围建筑劳务公司员工的差旅费报销范围包括但不限于以下情况：4.1 交通费员工在公务出行期间的交通费用可以申请报销，包括但不限于以下项目：•火车票费用；•飞机票费用；•汽车租赁费用；•出租车费用。

4.2 住宿费员工在公务出行期间的住宿费用可以申请报销，包括但不限于以下项目：•酒店费用；•民宿费用；•出差公寓的费用。

4.3 餐费员工在公务出行期间的餐费可以申请报销，包括但不限于以下项目：•正餐费用；•就餐补贴。

4.4 通信费员工在公务出行期间的通信费用可以申请报销，包括但不限于以下项目：•手机话费；•上网费用。

4.5 其他费用员工在公务出行期间的其他相关费用可以申请报销，包括但不限于以下项目：•会议费用；•培训费用；•市内交通费用。

5. 报销流程以下是建筑劳务公司员工差旅费报销的流程：1.员工完成差旅费用支出后，保留所有费用凭证和发票；2.员工将费用凭证和发票汇总整理，填写差旅费报销申请表；3.员工将申请表交给所在部门的主管进行审批；4.部门主管审批后，将申请表交给财务部门进行审核；5.财务部门审核后，将报销金额以银行转账或现金方式返还给员工。

6. 报销标准建筑劳务公司员工差旅费的报销标准根据公司的财务政策和相关规定进行确定，具体标准如下：•交通费：以实际支出为准，但需控制在合理范围之内；•住宿费：以实际支出为准，但需控制在合理范围之内；•餐费：以实际支出为准，但需控制在合理范围之内；•通信费：以实际支出为准，但需控制在合理范围之内；•其他费用：以实际支出为准，但需控制在合理范围之内。

劳务派遣公司账务处理流程一、收款流程：1.派遣劳动者报名注册。

2.派遣劳动者按照派遣公司规定的方式完成工时记录，并给出相应的工资清单。

3.派遣公司根据工资清单核算出应付给派遣劳动者的工资总额。

4.派遣公司通知使用单位结算工资并提供相应的结算单据。

5.使用单位核对工资结算单，并将工资款项支付给派遣公司。

二、付款流程：1.派遣公司接收到使用单位支付的工资款项。

2.派遣公司按照工时记录和工资清单核对使用单位支付的款项是否与应付派遣劳动者的工资总额一致。

3.如款项一致，派遣公司会将工资款项划拨给派遣劳动者。

4.派遣公司记录工资款项的付款情况，并保存相关凭证。

三、流水账务处理：1.派遣公司设立专门的流水账户，用于处理与派遣劳动者相关的收入和支出。

2.派遣公司每天将收入和支出的发生额记录到流水账户中。

3.派遣公司将与派遣劳动者相关的流水账户交易明细按月份进行汇总，形成月度财务报表。

四、主要账务处理：1.应收账款处理：派遣公司按照工资清单将应付给派遣劳动者的工资记录到应收账款科目中。

2.应付账款处理：派遣公司将与派遣劳动者相关的收入和支出记录到应付账款科目中。

3.现金账户处理：派遣公司每次收取使用单位支付的工资款项后，将其中部分作为现金备用，并记录到现金账户科目中。

4.银行存款处理：派遣公司将现金账户中的部分资金定期转存到银行存款科目中。

5.薪酬费用处理：派遣公司将与派遣劳动者相关的人工费用记录到薪酬费用科目中。

五、结算报表处理：1.派遣公司对月度财务报表进行审查和汇总。

2.派遣公司根据审查结果，编制《工资报表》、《收入报表》和《支出报表》等财务报表。

3.派遣公司将财务报表提交给相关部门和管理层，作为决策的参考依据。

4.相关部门和管理层对财务报表进行分析和解读，并根据需要提出改进意见。

海油服股财〔2003〕44号附件：中海油田服务股份有限公司内部劳务结算管理及相关业务会计核算（暂行）办法为加强公司财务管理，真实、完整地反映公司内部各单位的收支情况，规范会计行为，准确核算各单位的盈亏情况，为公司经济责任制考核提供准确的核算依据，及时跟踪并准确反映公司计划预算的执行情况，特制定本办法。

一、公司内部劳务结算管理1. 内部劳务范围：中海油田服务股份有限公司下属各事业部之间相互提供劳务以及事业部为公司总部机关及各分公司机关提供的劳务，确定为公司内部劳务。

2. 内部劳务及相关的经济业务事项应当办理会计手续，进行会计核算。

3. 公司制定内部劳务价格体系，内部劳务的提供方（以下简称“供方”）和内部劳务的接受方（以下简称“需方”）应参照内部劳务价格体系在提供作业之前签订内部劳务协议，作为内部劳务结算确认和计量的依据。

4. 内部劳务提供方须依据内部劳务协议填制“内部劳务结算签认单”(格式由各事业部结合提供内部劳务的内容自行制定)，经供、需双方签字确认并盖章后随同内部劳务协议一起作为财务部门记账的原始记账凭证。

5. 公司内部各单位应每个月结算一次内部劳务。

二、公司内部劳务分类第一类：总包项目和一体化服务项目。

对于公司IPM事业部或其他事业部组织的总包项目和一体化服务项目，在项目开工之前，由项目组织部门牵头，与参与项目的各内部分包单位签订内部劳务协议，并按内部劳务协议向各参与作业的事业部分配收入，发生的相关成本由各事业部分别核算、各自承担。

第二类：内部劳务资本化项目。

由公司年度计划确定的固定资产购建及设备更新改造项目，应予以资本化，在项目完成时应及时转入固定资产进行会计核算。

有关事业部（供方）为此类项目提供劳务时应与接受劳务的事业部或项目组（需方）按项目成本价签订内部劳务协议，并按内部劳务协议价由供方向需方分配成本，需方计入固定资产原值，供方结转成本费用。

第三类：内部劳务其他服务项目。

内部劳务其他服务项目是指除第一类、第二类内部劳务项目以外的劳务项目。

劳务派遣公司的会计账务处理人力资源公司的基本账务处理方法1.收到劳务费,开具发票借:银行存款贷:主营业务收入2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金借:主营业务成本贷:应付职工薪酬-工资其他应付款-社保（企业交纳部分）其他应付款-住房公积金（企业交纳部分）3、支付派遣人员的工资借:应付职工薪酬-工资贷:库存现金其他应付款-社保等（个人承担的社保和公积金）应交税费-个人所得税（可以扣减3500和个人社保）4、缴纳社保和公积金借:其他应付款-社保等贷:银行存款5、计提营业税和附加税费（按差额计提,即劳务收入减去支付的劳务成本和社保）借:营业税金及附加贷:应交税费-营业税应交税费-城建税应交税费-教育费附加营业税计税基数为从用工单位收取的全部款项减除转付给劳动力的工资和社保后的余额.6、支付本企业人员工资和费用借:管理费用-工资/办公费等贷:应付职工薪酬-工资或库存现金/银行存款7、期末结转借:本年利润贷:主营业务成本管理费用营业税金及附加借:主营业务收入贷:本年利润做账是怎么回事？会计做账也称会计实务指会计进行账务处理的过程,一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程∙在过去计划经济年代里,会计只是被动的执行国家规定完成上述过程就可以,随着市场经济不断完善.经济业务不断创新,如何更准确、更合理地处理每一笔业务成为很多会计必修的一门技术.至此,会计作账就被赋予特殊的意义,不再局限过程而是解决如何做的更好.做账流程1.根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证.2、根据记账凭证登记各种明细分类账.3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账.4、结账、对账.做到账证相符、账账相符、账实相符.5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明.6、将记账凭证装订成册,妥善保管.我们从用工单位和用人单位两个角度，通过四个案例来进行解析。

第一章总则第一条为加强劳务公司费用管理，提高资金使用效率，确保公司财务状况稳定，特制定本制度。

第二条本制度适用于劳务公司所有费用支出，包括但不限于日常运营、项目管理、人员工资、差旅费、办公费用等。

第三条本制度遵循合法性、合规性、节约性、透明性原则。

第二章费用报销管理第四条费用报销应遵循以下流程：1. 申请人填写费用报销单，详细注明费用事由、金额、票据等信息；2. 申请人将费用报销单及相应票据提交至财务部门；3. 财务部门对费用报销单及票据进行审核，确认无误后办理报销手续；4. 财务部门将报销款项支付给申请人。

第五条费用报销单应包含以下内容：1. 申请人姓名、部门、职务；2. 费用事由；3. 费用金额；4. 票据清单；5. 审核人、审批人签字。

第六条费用报销票据要求：1. 票据应为合法、真实、有效的发票或收据；2. 发票抬头必须为公司全称，不得使用简称或缩写；3. 发票日期与费用发生日期应基本一致；4. 发票内容应与实际业务相符，不得虚构或夸大；5. 票据应清晰、完整、无破损。

第三章费用预算管理第七条公司根据年度经营目标、项目计划等，制定年度费用预算，并分解至各部门。

第八条各部门应根据预算编制月度费用计划，报财务部门审核。

第九条财务部门对各部门费用计划进行汇总，编制公司月度费用预算。

第十条财务部门定期对各部门费用执行情况进行跟踪、分析，确保预算执行效果。

第四章费用控制与监督第十一条公司设立费用控制小组，负责对公司费用支出进行监督、检查。

第十二条费用控制小组定期对各部门费用支出情况进行审计，发现问题及时纠正。

第十三条对违反费用管理制度的行为，公司将依法依规进行处理，包括但不限于警告、罚款、降职、辞退等。

第五章附则第十四条本制度由公司财务部门负责解释。

第十五条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十六条本制度如有未尽事宜，由公司财务部门负责解释和修订。

劳务派遣公司反馈问题点汇总表模板【实用版】目录1.劳务派遣公司反馈问题点汇总表模板概述2.劳务派遣公司反馈问题点汇总表模板的内容3.劳务派遣公司反馈问题点汇总表模板的使用方法4.劳务派遣公司反馈问题点汇总表模板的优点和局限性正文一、劳务派遣公司反馈问题点汇总表模板概述劳务派遣公司反馈问题点汇总表模板，是专门针对劳务派遣公司进行问题点汇总的一种表格模板。

它可以帮助劳务派遣公司清晰、有效地记录和反馈各种问题，便于公司及时解决和改进。

二、劳务派遣公司反馈问题点汇总表模板的内容劳务派遣公司反馈问题点汇总表模板主要包括以下几个部分：1.基本信息：包括公司名称、部门、制作人、制作日期等基本信息。

2.问题分类：对问题进行分类，如人力资源问题、劳动关系问题、薪酬福利问题、工作环境问题等。

3.问题描述：详细描述每个问题的具体情况，包括问题发生的时间、地点、涉及人员、问题性质等。

4.问题影响：分析问题对公司运营和管理的影响，如对员工工作积极性的影响、对公司形象的影响等。

5.问题原因：分析问题产生的原因，如制度不完善、管理人员失误等。

6.改进措施：提出解决问题的措施和建议，如完善制度、加强培训等。

7.责任人：明确每个问题的责任人，以便追踪和督促问题的解决。

8.解决进度：记录问题解决的进度，以便及时了解问题的处理情况。

三、劳务派遣公司反馈问题点汇总表模板的使用方法1.根据实际情况，制定合适的问题分类。

2.收集和整理问题信息，填写表格。

3.分析问题原因和影响，提出改进措施。

4.指定责任人，跟踪问题的解决进度。

5.定期汇总和分析问题，优化管理。

四、劳务派遣公司反馈问题点汇总表模板的优点和局限性优点：1.提高问题反馈的效率和准确性。

2.帮助公司及时发现和解决问题。

3.有助于优化管理，提高运营效率。

局限性：1.需要专门的人员进行维护和更新。

2.问题分类和描述需要一定的专业知识。

劳务资质账务处理流程一、劳务资质相关的收入账务处理。

劳务公司嘛，收入主要就是提供劳务服务换来的钱。

当咱完成了一项劳务，收到钱的时候，那可太开心啦。

这时候就要把这笔钱记到账上。

如果是马上就收到钱了，那就直接借记“银行存款”，比如说收到了10000元的劳务款，就写“借：银行存款10000”。

那贷记啥呢？贷记“主营业务收入”，这表示咱的主要业务挣到钱了，同时还要考虑增值税的问题哦。

如果增值税率是3%，那还要贷记“应交税费 - 应交增值税（销项税额）”，金额就是10000÷(1 + 3%)×3%≈291.26元，完整的分录就是“借：银行存款10000，贷：主营业务收入9708.74，贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）291.26”。

不过有时候呀，可能不是马上收到钱，而是先给人家提供了劳务，但是钱还没到账，这就叫应收账款。

比如说咱给一个建筑公司提供了劳务，价值8000元，但是他们说过几天才给钱。

那咱就得记“借：应收账款8000，贷：主营业务收入7766.99（8000÷(1 + 3%)），贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）233.01（8000÷(1 + 3%)×3%）”。

等收到钱的时候呢，再记“借：银行存款8000，贷：应收账款8000”。

二、劳务资质成本账务处理。

有收入就得有成本呀。

劳务公司的成本主要就是发给员工的工资、奖金啥的。

每个月给员工发工资的时候，那可是一笔不小的开支呢。

假设这个月给员工发了5000元工资，那就要记“借：主营业务成本5000，贷：应付职工薪酬5000”，然后把钱发给员工的时候，再记“借：应付职工薪酬5000，贷：银行存款5000”。

除了工资，可能还有一些其他的成本，比如给员工提供住宿的费用、培训费用之类的。

如果这个月有1000元的住宿费用，那就记“借：主营业务成本1000，贷：银行存款1000”。

培训费用也一样，如果花了800元培训员工，那就是“借：主营业务成本800，贷：银行存款800”。

劳务公司账务处理汇总标准化管理部编码-[99968T-6889628-J68568-1689N]劳务公司账务处理汇总劳务成本属于损益类科目，月末，要将劳务成本结转到“本年利润”科目中，结转后，该科目没有余额。

因为，劳务成本不在资产负债表中体现。

而是在损益表中填写。

本企业为服务业，没有存货1、服务业月末也要进行损益结转。

2、劳务成本属于损益类科目（1）本月发生时借：劳务成本贷：现金等（2）月末结转时借：本年利润贷：劳务成本1、收到劳务费收入借：现金（或银行存款）贷：其他业务收入（或主营业务收入）2、发生的劳务费支出借：其他业务支出（或主营业务成本）贷：银行存款（或应付工资等）3、提税金借：其他业务支出（或主营业务税金及附加）贷：应交税金--营业税、城建税贷：其他应交款--教育费附加4、结转税金借：本年利润贷：其他业务支出（或主营业务税金及附加）劳务成本是指企业提供劳务作业而发生的成本，相对于公司劳务收入而言，可以是公司内也可以是公司外。

劳务成本是指企业对外提供劳务而发生的各项成本。

企业应设置“劳务成本”科目例1]某企业2008年3月对外提供劳务成本7000元，该公司账务处理如下：借：劳务成本7000贷：应付职工薪酬7000[例2]甲公司于2007年l2月25日接受乙公司委托，为其培训一批学员，培训期为6个月，2008年1月1日开学。

协议约定，乙公司应向甲公司支付的培训费总额为60000元，分三次等额支付，第一次在开学时预付，第二次在2008年3月1日支付，第三次在培训结束时支付。

2008年1月1日，乙公司预付第一次培训费。

至2008年2月29日，甲公司发生培训成本30000元（假定均为培训人员薪酬）。

2008年3月1日，甲公司得知乙公司经营发生困难，后两次培训费能否收回难以确定。

甲公司的会计处理如下：（1）2008年1月1日收到乙公司预付的培训费：借：银行存款20000贷：预收账款20000（2）实际发生培训成本30000元：借：劳务成本30000贷：应付职工薪酬30000（3）2008年2月29日确认提供劳务收入并结转劳务成本：借：预收账款20000贷：20000借：30000贷：劳务成本30000劳务成本科目设置，劳务成本下设工资、保险费二个子科目1、收到客户预算（计算）出工资额，保险费单据时，做会计分录借：劳务成本工资保险费贷：应付职工薪酬2、对客户开出发票时做会计分录借：应收帐款贷：主营业务收入工资保险费管理费贷：应交税金—营业税3、收到客户货款时：做会计分录借：银行存款贷：应收帐款4、客户代付工资借；应付职工薪酬工资贷：应收帐款5、代职工交纳保险费后借：应付职工薪酬保险费贷；银行存款实际案例举例：某劳务A公司派遣职工到B公司，一个月后B公司传来职工的工资、保险费明细项目，工资10000元，保险费3000元。