申请开立议付信用证操作 - 参考答案.

国内信用证操作指引一、国内信用证概念1.产品定义中国人民银行在1997年依据《中华人民共和国中国人民银行法》以及有关法律法规，制定本办法根据国内信用证结算办法。

在该办法中指出，国内信用证是指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。

2.相关术语定义申请人-指要求开立国内信用证的一方，一般是基础合同项下的买方。

受益人-指接受信用证并享受其权利的一方，是作为基础合同项下的卖方。

开证行-指应申请人要求开出信用证的银行，这里指我行。

通知行-对受益人进行信用证通知的银行，一般为受益人的开户行。

委托收款行-是指应受益人委托，向国内信用证开证行收取款项的银行（通常与通知行为同一家银行）。

买方押汇-在即期国内信用证或者假远期（延期信用证，即期付款）条件下，买方银行收到信用证项下单据后，应买方要求代其垫付信用证项下应付款项的短期资金融通。

3.功能保证付款。

国内信用证有保证付款的作用。

国内信用证和国际信用证相似，都是银行信用，只要受益人提交的单据都符合信用证的要求，开证行负第一付款的责任。

融资功能。

信用证这种结算方式，由于银行信用的介入，在融资方面为双方提供了较大的便利。

首先申请人在开证时交部分保证金，避免了资金的大量积压；其次有买方押汇、卖方押汇、代付和福费廷等融资方式，为双方资金周转提供巨大的便利。

二、期限1、国内信用证付款方式分为即期付款、延期付款和议付。

2、延期付款信用证的付款期限为货物发运日后或发票日后定期付款，最长不得超过6个月。

三、需要材料开立国内信用证阶段，买方企业需提供1.基础交易合同。

在买卖双方的基础交易合同中有以国内信用证作为结算方式的条款。

2.国内信用证开证申请书。

在填写时注意所需要的单据（一般为增值税发票和收货确认材料）货描以及信用证有效期，通知行的地址和联系方式等内容。

四、业务流程（假远期信用证）：1、买方与卖方签定商品购销合同。

2、根据商品购销合同，买方向买方开户银行申请开立以卖方为受益人的延期国内信用证。

二十三、信用证开证行的付款责任一、我某公司向外国某商进口一批钢材,货物分两批装运,支付方式为不可撤销即期信用证,每批分别,由中国银行开立一份信用证;第一批货物装运后,卖方在有效期内向银行交单议付,议付行审单后该行议付货款,中国银行也对议付行作了偿付;我方在收到第一批货物后,发现货物品质不符合合同规定,要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款,但遭到开证行拒绝;问：开证行拒绝是否有道理答：1、开证行拒绝是有道理的;2、分析提要：在本案中,开证行是按信用证支付原则,还是按买方要求,这是本案分析的焦点,根据“单单相符,单证一致”的信用证支付原则,开证行依信用证规定的支付原则行事是合法、合理的,这也是分析本案开证行拒绝买方要求的关键; 3、理由：本案货物买卖的支付方式为不可撤销即期信用证;根据跟单信用证统一惯例规定,信用证一经开出,在有效期内不经受益人或有关当事人同意,开证行不得单方加以修改或撤销信用证,即银行见票即付;因为信用证开出以后就成了独立于买卖合同的另一个交易关系,银行只对信用证负责,只要卖方提交符合信用证规定的单据,在单单一致,单证一致的条件下,银行承担无条件付款的义务;为此,开证行拒绝我某公司提出对第二份信用证项下的交易所拒绝付款的要求是合法、合理的,因为开证行只依信用证,而不看重双方买卖合同的规定;二、上海A出口公司与香港B公司签订一份买卖合同,成交商品价值为418816美元;A公司向B公司卖断此批产品;合同规定：商品均以三夹板箱盛放,每箱净重10公斤,两箱一捆,外套麻包;香港B公司如期通过中国银行香港分行开出不可撤销跟单信用证,信用证中的包装条款为：商品均以三夹板箱盛放,每箱净重10公斤,两箱一捆;对于合同与信用证关于包装的不同规定,A公司保证安全收汇,严格按照信用证规定的条款办理,只装箱打捆,没有外套麻包;“锦江”轮将该批货物5000捆运抵香港;A公司持全套单据交中国银行上海银行办理收汇,该行对单据审核后未提出任何异议,因信用证付款期限为提单签发后60天,不做押汇,中国银行上海分行将全套单据寄交开证行,开证行也未提出任何不同意见;但货物运出之后的第一天起,B公司数次来函,称包装不符要求,重新打包的费用和仓储费应由A公司负担,并进而表示了退货主张;A公司认为在信用证条件下应凭信用证来履行义务;在这种情况下,B公司又通知开证行“单据不符”,A公司立即复电主张单据相符;问：本案应如何处理为什么答：在本案中,双方争执的焦点是其成交合同与信用证的规定不相符合,处理本案争执的关键是依合同还是依据信用证;根据跟单信用证统一惯例UCP500的规定,信用证“单单相符、单证一致”的支付原则,卖方上海A公司依据信用证行事是合法、合理的,应给予支持;因为在给付时,开证行和受益人只依据信用证行事,而不看重合同的规定,而对买方香港B公司的主张证据不足,不予支持,因为本案处理是依据信用而不依据合同;二十一、信托收据案例1案情摘要我国某外贸企业与某国A商签订一份出口合同,付款条件为付款交单见票后45天付款;当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后,A商及时在汇票上履行了承兑手续;货物抵达目的港时,由于用货心切,A商向代收行出具信托收据借得单据,先行提货转售;汇票到期时,A商因经营不善,失去偿付能力;代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行,并建议由我外贸企业直接向A商索取货款;法律问题你认为我外贸企业应如何处理参考结论我方不能接受代收行建议,应通过托收行责成代收行付款;托收行对本案应承担最终的付款责任;法理、法律精解本案属于跟单托收项下的信托收据问题;托收统一规则第4款规定：“托收指示：1a．所有送往托收的单据必须附有一项托收指示,注明该项托收将遵循托收统一规则第522号文件并且列出完整和明确的指示;银行只准允根抿该托收指示中的命令和本规则行事；… C．除非托收指示中另有授权,银行将不理会来自除了他所收到托的有关人/银行以外的任何有关人/银行的任何指令;”根据这一规定,代收行在未征得托收申清人同意的情况下擅自借货,由此给托收申请人造成的损失由托收行承担;我外贸企业不必向A商索取货款;二十四、开证行对议付行的偿付责任案例1案情摘要1992年10月,法国某公司卖方与中国某公司买方在上海订立了买卖200台电于计算机的合同,每台CIF上海1000美元,以不可撒销的信用证支付,1992年12月马赛港交货;1992年11月15日,中国银行上海分行开怔行根据买方指示,向卖方开出了金额为20 万美元的不可撤销的信用证,委托马赛的一家法国银行通知,并议付此信用证,1992年12月20日,卖方将200台计算机装船,并获得信用证要求的提单、保险单、发票等单据后,即到该法国议付行议付;经审查,单证相符,银行即将20万美元支付结卖方;与此同时,载货船离开马赛港10天后,由干在航行途中遇上特大暴雨和暗礁,货船及货物全都沉人大海,此时开证行已收到了议付行寄来的全套单据,买方也已得知所购货物全都灭失的悄息;中国银行上海分行拟拒绝偿付议忖行巳议付的20万美元的货款,理由是其客户不能得到所期待的货物;法律问题1,这批货物的风险自何时起由卖方转移给买方2开证行能否由于这批货物全郁灭失而免除其所承担的付款义务 3买方的损失加何得到补偿参考结论1这批货物的风险自1992年12月马赛港交货时起由卖方转移给买方;2开证行不能由于这批货物全部灭失而免除其所承担的付款义务;3．买方的损失可以通过卖方提交的保险单向保险公司索赔法理、法律精解跟单信用证统一惯例第十条d款规定：“开证行指定另一家银行,或允许任何银行仪付,或授权或要求另一家银行加以保兑,开证行授权上述银行凭表面上符合信用证条款的单据办理付款、承兑汇票或议付,并保怔按本条规定对上述银行予以偿付”;本案中,议付行已经议付了信用证,根据上述规定,开证行中国银行行上海分行只有在法国银行没有在单证一致的情况下付款时,方可拒绝向议付行偿付,如果只以客户不能得到所期待的货物为由而拒绝偿付,开证行应对议付行承担责任;因为,信用证独立于货物买卖合同,信用证款项的支付以单证相符为前提．与货物无关;二十五、信用证的修改与延期靠例1案情摘要外国一家贸易公司与我国一家进出口公司订立合同,购买化肥500吨;合同规定, 1994年1月30日前开出信用证, 2月5日前装船;1月 28日买方开来信用证,有效期至2月 10日;由于卖方按期装船发生困难,故电请买方将装船期延至2月17日并将信用证有效期延长至2月20日,买方回电表示同意,但末通知开证银行; 2月17日货物装船后,卖方到银行议付时,遭到拒绝;法律问题1、银行是否有权拒付货款为什么2．作为卖方律师,应当如何处理此事参考结论1.银行有权拒付货款;2.作为卖方律师;应该要求买方通知银行将信用证修改并展期;法理、法律解释根据跟单信用证统一惯例500号的规定,信用证虽是根据买卖合同开出的,但一经开出就成为独立于买卖合同的法律关系;银行只受原信用证条款约束,而不受买卖双方之间合同的约束;合同条款改变,但信用证条款未改变,所以银只能按照原信用证条款办事;买卖双方达成修改信用证的协议并未通知银行并得到银行同意,银行可以拒付;作为卖方律师,当银行拒付时,可要求买方通知银行修改信用证证展期,或依据修改后的合同条款,直接要求买方履行付款义务;案例2案情摘要我某出口企业与非洲某公司成交一批货物;开来的信用证规定,按合同规定的日期9月装运,但计价货币与合同规定不符;加上备货不及,直至11月对方来电催装,我方才向其答复提出改证,同时要求展期;次日非洲公司复电：证已改妥;我方据此发运货物,但信用证修改书一直未到;我某出口企业将货运单据寄抵开证行时遭到拒付;我方为及时收回货款．避兔在进口地的仓储费用支出,遂接受进口人要求改按D/P、T/R提货要求;终固进口人未能如约付款使我方遭受重大损失;法律问题1、我方在该笔交易中是否有失误为什么参考结论〉我方有失误,我方应在收到信用证修改书后再发货;法理、法律精解本案理由同上案例;信用证修改书未收到就先行发货．或只有进口方口头同意但书面修改未到,并不等于开证行同意修改信用证;因此,开证行仍按原信用证执行;二十六、议付行、承兑行对爱益人的付款责任案例1案情摘要我出口企业收到国外开来的不可撤销信用证一份,由设在我国境内的某外资银行通知并加保兑;我出口企业在贷物装运后,正拟将有关单据交银行仪付时,忽接该外资银行通知,开证银行已宣布倒闭,该行不承担对该信用证的议付或付款责任、但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务;法律问题你认为我方应如何处理,为什么参考结论我方应按规定交货并向该保兑外资银行交单,要求付款;法理、法律精解跟单信用证统一惯例第9条b款的规定：“根据开证行授权或要求另一家银行对不可撤销信用证加具保兑,当信用证规定的单据提交给保兑行或任何一家指定银行时,在完全符合信用证规定的情况下,则构成保兑行在开证行之外的确定承诺…··,”根据该规定,保兑行在对不可撤销信用证加具保兑后,其责任独立于开证行,不论开证行是否能够偿付,保兑行都必须对受益人履行付款责任;因此,某外资银行作为保兑行不能以开证银行巳宣布倒闭为由拒绝付款;二十七、买方的付款赎单责任案例1案情摘要甲国公司向丁国A公司购买灯泡生产线;合同规定分两次交货、分批开证;甲国公司应于货到目的港后60天内进行复验,若货物与合同规定不符,甲国公司凭所在国的商品检验证书向A公司索赔;合同订立后,甲国公司按合同规定向银行开出首批货物的信用证;丁国A公司装船后凭合格单据向议付银行要求议付,开证银行在单证相符的情况下对议付行偿付了款项;在第一批货物尚未到达目的港前,第二批货物的开证期临近,甲国公司又申请因行开出信用证;此时,首批货物抵达目的港；经检验发现．货物与合同规定严重不符;甲国公司当即通知开证行,称：拒付第二次信用证项下的货款,并请听侯指示;然而,开证行在收到议付行寄来的第二批单据后,经审核无误,再次偿付议付行;但当开证行要求甲国公司付款赎单遭到拒绝;法律问题甲国公司和开证行的处理是否合理,甲国公司应如何处理此事,为什么参考结论开正行的处理是合理的,开证行有权要求甲国公司付款赎单;法理、法律解释根据开证行在信用证中承担的责任,只要受益人提交的单证一致,开证行必须付款,因此,本案中,开征行的做法是正确的;既然开证行已经履行了信用证义务,甲公司应向开证行偿付信用证金额;对于货物质量问题应另外根据合同规定向A公司索赔;一、北京某贸易公司与美国达成一项纸张进口合同,由美方公司提供给中方公司纸张100吨,以集装箱装运,价格条件为CIF青岛,支付方式为信用证;美方公司承担的船舶驶抵青岛港,商检部门进行了开箱检验,检验结果发现,箱内纸张实为废旧纸张,大都不能回收利用,且与生活垃圾混杂在一起;为此,青岛海关对该批货物予以查封,并会同有关部门进行调查;问：本案应该如何处理,为什么答：本案中北京某公司与美国一公司签订的合同是国际货物买卖合同,合同标的为纸张,且为废旧纸张,与生活垃圾混杂在一起,是违反国家法律,损害国家利益和社会公共利益的;因为我国对外贸易法规定：“为保护人的生命或者健康必须禁止进口或出口的”国家禁止其进口或出口;为此,本案买卖经济合同属于内容不合法的合同;最后,有关部门对北京某公司进行了处理,责令其将进口的“垃圾”就地销毁;此案带来了惨痛的经济损失和教训;二、1996年,加拿大安大略省以本省境内销售的可回收不可重复利用的易拉罐啤酒包装不利于环保为理由,决定对境内这种罐装啤酒征收捐税,事实上市场销售的罐装啤酒几乎都是德国A厂生产的,本地啤酒都是瓶装;另外本地的罐装饮料、罐头不属于征税范围;A厂认为安省此举违背了WTO货物贸易原则和规则德、加均为世贸组织成员,安省认为其采取的与标准有关的措施属于GATT第20条一般例外范围,不受GATT约束,双方发生争议;问：1.双方争议应由哪些WTO货物贸易规则调整2.请运用相关规则反驳安省的主张,并说明其措施是否合适厂如果认为其利益受损害,它应采取何种救济措施答：1.双方争议应由以下贸易规则调整：A.技术性贸易壁垒协议 B.争端解决规则和程序的谅解协议2.安省采用的措施不合适GATT第20条第1款规定了一般例外范围,其中规定了为保障人民、动植物生命健康所必需的措施;也即一国政府只有为了保障人民、动植物生命健康而采取措施,但前提是对其国内的本国生产者与外国生产者以同等待遇,也就是对后者以国民待遇,但是现在安省只对德国A厂罐装啤酒征收捐税,而对本地罐装饮料不征收捐税,其行为已属歧视地实施产品标准,违反了WTO的相关规定;厂可以在加拿大起诉安省的征税行为,A厂还可向其本国报告,请求政府通过WTO机制的谅解协议的规定解决双方纠纷;三、我国诺华公司与新加坡金鼎公司于1999年10月20日签订购买52500吨饲料的CFR合同,诺华公司开出信用证,装船期限为2000年1月1日至1月10日,由于金鼎公司租来运货的"亨利号"在开往某外国港口运货途中遇到飓风,结果装货至2000年1月20日才完成;承运人在取得金鼎公司出具的保函的情况下,签发了与信用证条款一致的提单;"亨利号"途经某海峡时起火,造成部分饲料烧毁;船长在命令救火过程中又造成部分饮料湿毁;由于船在装货港口的迟延,使该船到达目的地时赶上了饲料价格下跌,诺华公司在出售余下的饲料时价格不得不大幅度下降,给诺华公司造成很大的损失;请根据上述事例,回答以下问题：1 途中烧毁的饲料损失属什么损失,应由谁承担为什么2 途中湿毁的饲料损失属什么损失,应由谁承担为什么3 诺华公司可否向承运人追偿由于饲料价格下跌造成的损失为什么 4 承运人可否向托运人金鼎公司追偿责任为什么答案：1 属单独海损,应由诺华公司承担;因为途中烧毁的饲料不属共同海损,而依CFR术语,此时的在途货物已由诺华公司即买方承担风险;※2 属共同海损;因为船舶和货物遭到了共同危险,船长为了共同安全,有意又合理地造成了饲料被湿毁;此项损失由诺华公司与船舶公司分别承担,这是共同海损的结果;※3 可以;因为承运人迟延装船,又倒签提单,当然应对买方的损失负责;※4 可以;因为金鼎公司出具人保函;解题思路共同海损制度也是律考的重点内容之一,而且又往往会结合倒签提单和保函问题来出题,解答起来难度较大,应引起足够重视;另外,CFR与CIF、FOB一样,是律考中最常考的三大国际贸易术语之一,应详细掌握CFR 条件下各当事人之间的权利义务关系;法理详解1、2共同海损,是指在,同一海上航程中,船舶、货物和其他财产遭受共同危险,为了共同安全,有意而合理地采取措施所造成的特殊牺牲及支付的特殊费用;※ 与单独海损相比,共同海损具有如下特征：① 发生的原因不同;共同海损是有意采取措施造成的,而单独海损则是由偶然的意外事件造成的;② 涉及的利益方不一样;共同海损是为船货各方的共同利益所受的损失；而单独海损则只涉及损失方个人的利益;③ 后果不同;共同海损应由受益各方分摊,而单独海损则由损失方自己承担;※ 共同海损的成立条件是：① 船舶、货物和其他财产必须遭遇共同危险;② 措施必须是有意的和合理的;③ 牺牲和费用必须是特殊的;④ 采取的措施取得了效果,达到了全部或者部分保全船货或其他财产的目的;※一般而言,共同海损的损失范围包括：① 抛弃货物的损失；② 为扑灭船上火灾而造成的损失；③ 割弃残损部分的损失；④ 自愿搁浅所致的损失；⑤ 机器和锅炉损害的损失；⑥ 作为燃料烧掉的船用材料和物料；⑦ 卸货等过程中造成的损失；⑧ 运费损失,即由于货物的灭失或者损害所造成的运费损失; 本案中,船长为了全船的共同安全,有意而又合理地造成了饲料湿毁,该项损失应属于共同海损,由受益人诺华公司与船公司共同承担;至于途中烧毁的饲料,则不符合共同海损的构成条件,应属于单独海损;※ 至于3、4两答案中所蕴含的法理,读者朋友可参考上题中的有关阐述,此处不赘述;案例三：1990年,发货人中国厦新进出口公司委托某对外贸易运输公司将750箱茶叶从大连港出口运往印度,某对外贸易运输公司又委托其下属S分公司代理出口;S分公司接受委托后,向思捷达远洋运输公司申请舱位,思捷达远洋运输公司指派了箱号为HTM-5005等3个满载集装箱后签发了清洁提单,同时发货人在中国人民保险公司处投保海上货物运输的战争险和一切险;货物运抵印度港口;收货人拆箱后发现部分茶叶串味变质,即向中国人民保险公司在印度的代理人申请查验,检验表明,250箱茶叶被污染;检验货物时,船方的代表也在场;国此中国人民保险公司在印度为代理人赔付了收货人的损失之后,中国人民保险公司向人民法院提起诉讼;现问：1 在集装箱运输中,思捷达远洋运输公司应负有什么义务它是否应对损失负责2 在集装箱运输中,S分公司应负有什么义务它是否应对损失负责3 中国人民保险公司是否是适格的原告为什么4 如果中国人民保险公司有资格作原告,它应将谁列为被告答案：1 思捷达远洋运输公司应保持集装箱清洁、干燥、无残留物以及前批货物留下的持久性气味；思捷达远洋运输公司应对茶叶的损失负责;※2 S 分公司作为装箱,铅封的收货物人,代理人,应负有在装箱前检查箱体,保证集装箱适装的义务;S分公司未尽前述义务,主观上有过失,应承担货损责任;※3 中国人民保险公司可以作为适格的原告,因为其已取得代位求偿权;※4 被告是思捷达远洋运输公司与S分公司; 解题思路※ 本题专考海上集装箱运输合同责任,比较简单,解开本题之关键在于确认思捷达远洋运输公司及S分公司有无责任; 法理详解1 在海上集装箱运输中,根据国际惯例,集装装箱应该清洁、干燥、无残留物以及前批货物留下的持久性气味;思捷达远洋运输公司的提单适用"海牙规则"的规定,承运人须在航次开始前和开始时履行应尽职责,以便使化舱、冷藏舱和该船装载货物的其他部分适于并能安全地收受、承运和保管货物;作为提供集装箱的承运人,明和发货人托运的是易于串味的茶叶,而将未能彻底清除、残留有前一航次货物气味的不适载集装箱交给发货人装箱,违反了中华人民共和国民法通则第111条关于"履行合同义务不符合约定条件"的规定,对本案茶叶的货损,犯有疏忽大意的过错,应该承担茶叶损失的赔偿责任;※2 思捷达远洋运输公司签发的提单下3个集装箱的运输条件为集装箱运输,即由S分公司全权代理发货人发货、点数、装船、铅封;S分公司明知对于集装箱的检验,应是其作为发货人、代理人的职责,但是,本航行茶叶装箱前,S分公司明知对于集装箱的检验,应是其作为发货的适载性有充分的把握,没有尽到认真检查集装箱体的责任,违反了中华人民共和国民法通则第66条第2款的规定,犯有过于自信或疏忽大意的过错,也应承担相应的货损赔偿责任;※3 中国人民保险公司可以作为适格的原告;海商法第252条规定：保险标的发生保险责任范围内的损失是由第三人造成的,被保险人向第三人要求赔偿的权利,自保险人支付赔偿之日起,相应转移给保险人;即保险人取得代位求偿权,所以中国人民保险公司有权作为原告提起诉讼;※4 中国人民保险公司应将思捷达远洋运输公司和S公司都作为被告提起诉讼,至于它们各自承担责任的大小,则由法院依据实际情况和法律的有关规定作出判断;中方S公司于1989年8月与某国E公司签订了一项冷冻北京鸭的出口合同;合同规定,S公司向E 公司出口带头、翼瞨、无毛的一级冷冻填鸭10公吨,冷冻鸭须按照伊斯兰教的方法屠宰,并由中国伊斯兰教协会出具有关证明;S公司认为,如按伊斯兰教的方法宰杀会影响冻鸭的外观,遂采用最科学的屠杀方式,即自鸭子口中进刀,将血管割断放血后加工速冻;然后,请中国伊斯兰教协会出具了“此批冷冻北京填鸭确系采用伊斯兰教方法屠宰”的证明文件;货物运至E公司所在地后,经当地卫生部门检验,发现这批冻鸭是采用“钳宰杀法”屠杀,不符合合同规定的“按伊斯兰教方法屠杀”的条款,E 公司拒绝收货和付款,并通知S公司,要么将冻鸭就地销毁,要么将冻鸭退回;问：本案应如何处理为什么答：本案是由于中方S公司擅自改变屠宰方式,违反了合同的品质标准条款,因此,中方S公司应承担一切违约责任;。

一、申请开立信用证的程序进口商申请开立信用证的程序为：1．递交有关合同的副本及附件进口商在向银行申请开立信用证时,应向银行递交有关的进口合同副本及附件,如进口许可证、进口配额证进口许可证及配额商品时、某些部门的批文等;2．填写信用证开证申请书进口商填写银行统一印制的信用证开证申请书,是进口商申请开立信用证过程中最重要的工作;它是开证银行对外开立信用证的基础和依据;进口商填写开证申请书时,必须按合同条款规定,写明对信用证的各项要求,内容须明确、完整,无词意不清的记载;3．交纳押金和开证手续费按国际惯例,进口人向银行申请开立信用证,应向银行交付一定比例的押金或其他担保金;押金一般为信用证金额的百分之几到百分之几十,根据进口人的资信情况而定;我国开证行根据不同企业和交易情况,要求开证申请人缴付一定比例的人民币保证金,然后开证;此外,银行为进口商开证时,开证申请人进口商还必须按规定支付一定金额的开证手续费;4．银行开立信用证开证行收到进口商的开证申请,立即对开证申请书的内容及其与合同的关系、开证申请人的资信状况等进行审核,在确信可以接受开证申请人的申请并收到开证申请人提交的押金及开证手续费后,即向信用证受益人开出信用证,并将信用证正本寄交有时使用电传开证受益人所在地分行或代理行统称通知行,由通知行将信用证通知受益人; 申请开立信用证的时间须按合同规定;合同没有规定时,一般掌握在合同规定的装运期前一个月到一个半月左右;二、开证申请书的填写业务中,进口商填写的开证申请书,一式三份,一份留业务部门,一份留财会部门,一份交银行,作为其开立信用证的依据;开证申请书,应以合同为依据,按合同各项规定和要求填写;开证申请书的内容包括两部分：1.是要求开立信用证的内容,也就是开证申请人按照买卖合同条款要求开证行在信用证上列明的条款,是开证行凭以向受益人或议付行付款的依据;2.是开证申请人对开证行的声明或具结,用以明确双方的责任;其主要内容是开证申请人承认开证行在其付清货款赎单之前,对单据及单据所代表货物有所有权；开证申请人保证单据到达后,如期付款赎单,否则,开证行有权没收开证申请人所交付的押金和抵押品,作为开证申请人应付价金的一部分;信用证开证申请书使用英文填写,各地使用的信用证开证申请书格式虽有所不同,但其内容及填写方法基本一致,现介绍如下：1．申请开证的时间Date;按实际申请开证时间填写,一般合同规定交货期前一个月;2．开证传递方式by;信用证开证传递的具体方式一般已经印好,需要那种方式在那种方式前划“V”或“×”即可;3．信用证性质、号码;信用证性质如系不可撤销已经印好,如系其他性质,如保兑的或可转让的必须写上,信用证号码,由开证行填写;4．申请人Applicant、受益人Beneficiary;须按合同分别填写出口商和进口商的详细名称、地址包括电话、传真、E-MAIL;5．通知行Advising Bank;开证行填写;6．信用证有效期Date of Expiry、到期地点Place of Expiry;一般按合同填写有效期多为装运期后15天,到期地点一般为议付行出口商所在地;7．金额Amount;分别用数字和文字二种形式表示表明币种,与合同金额一致;8．汇票条款draft &40;s&41;…;分别在汇票期限、受票人等选项前划“V”“X”,并或填写空白项目;如：available by your draft &40;s&41; drawn at sight/ V 60 DAYS AFTER SIGHT on V us/ advising bank/ applicant for 100 &37; of invoice value;9．单据条款&40;accompanied by …&41;;根据需要选择A1至A9以及AA至AB中需随汇票提供的单据,在单据名称选项前划“V”“X”,并在其后空白栏中填写所需单据份数、选择或填写所需单据出单单位及或所出单据内容;如：V Signed commercial invoice in 3 copies indicating Contract No. 12345 ;如需提供上述单据以外的单据,可选V Other documents 选项,并在该选项空白处填写所需的其他单据名称、份数以及其他要求;10．货物条款&40;Evidencing shipment of…;按合同填写货物名称、规格,同时按提示分别填写货物的包装、价格、运输标志等;11．附加条款&40;Special instructions;需要时,按印好的选项提示选填;12．交单期限&40;Documents should be presented within ;一般填写15天;13．运输条款Shipment from…to…;按合同填写货物装运港、目的港、装运期,并按合同选择是否允许分批及或转运;14．其他：开户银行及账号&40;Account No…with…&41;;按实际填写;修改信用证当我方通过银行开出信用证后,有时国外卖方会向我提出修改信用证要求,对此,我方须根据具体情况进行处理：1．一般情况下应尽量避免修改信用证;修改信用证不仅会增加买方负担的一笔可观的银行费用,还会直接或间接地影响到合同的履行;如果卖方来电要求改证,但经我方仔细研究审核后认为对方的要求不合理,或根本就没有修改的必要,可以拒绝;2．必须改证时要按国际惯例办事;如果对方提出的修改有合理而充分的理由,或提出由对方负担相关的费用等补偿措施,对我方不会造成直接或间接的损失,我方应同意改证,并按照国际上银行业务的惯例具体办理;3．对方的改证请求与实际操作须符合国际惯例;申请改证的一方其申请手续和具体做法必须符合国际银行业务中的惯例,否则我方可以拒绝;如要求修改的内容没有一次性提出,对修改通知在超过合理时间后没有提出不接受等,我方均可拒绝并不承担责任;。

国内信用证的操作流程如下：
开证：开证申请人使用信用证时，应委托其开户银行办理开证业务。

开证申请人申请办理开证业务时，应当填具开证申请书、信用证申请人承诺书并提交有关购销合同。

通知：通知行收到信用证，应认真审核。

审核无误的，应填制信用证通知书，连同信用证交付受益人。

议付：议付，是指信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。

议付行必须是开证行指定的受益人开户行。

议付仅限于延期付款信用证。

受益人可以在交单期或信用证有效期内向议付行提示单据、信用证正本及信用证通知书，并填制信用证议付/委托收款申请书和议付凭证，请求议付。

付款：收款，应向开户银行填制委托收款凭证和信用证议付/委托收款申请书，并出具单据和信用证正本。

以上是国内信用证的操作流程。

2025年招聘进出口结算岗位笔试题及解答(某世界500强集团)(答案在后面)一、单项选择题（本大题有10小题，每小题2分，共20分）1、在进出口结算中，以下哪个环节负责审核出口商提交的单据并确认其真实性？A. 订单部门B. 采购部门C. 财务部门D. 清算部门2、以下哪个文件是进口商在进口商品时必须提供的？A. 商业发票B. 进口许可证C. 报关单D. 出口商的装箱单3.在国际贸易中，信用证结算方式的主要特点是什么？A. 信用证结算方式基于买卖双方的商业信用，银行仅作为中介。

B. 信用证结算方式下，出口商需提交货运单据给进口商。

C. 信用证结算方式要求出口商在货物装运前获得进口商的付款承诺。

D. 信用证结算方式下，进口商需承担货物运输和保险费用。

4.在国际贸易融资中，保理业务的主要优势是什么？A. 保理业务可以提供融资支持，但通常需要较高的信用评级。

B. 保理业务下，应收账款的转让和融资同时进行，提高了资金周转效率。

C. 保理业务仅适用于短期贸易，不适用于长期合作。

D. 保理业务需要出口商承担货物运输和保险费用。

5.在国际贸易中，信用证结算方式的主要特点包括：A. 信用证是银行与客户之间的契约B. 信用证结算方式下，开证行承担第一性付款责任C. 信用证结算方式下，受益人可以凭单据要求银行付款D. 以上都是6.在国际贸易融资中，保理业务的主要优势包括：A. 保理商负责应收账款的管理和收款B. 保理商承担坏账风险C. 保理业务可以缩短企业的资金周转周期D. 以上都是7、关于进出口结算中的汇款方式，以下哪种说法是不正确的？A. 汇款方式分为电汇、信汇和票汇三种B. 汇款方式中电汇的速度最快，费用较高C. 信汇是通过银行之间的信函往来完成的汇款过程，速度较慢但费用较低D. 票汇是通过银行汇票进行的汇款方式，适用于大额交易和跨境交易8、在国际结算中，对于外贸企业的信用证操作，以下哪个步骤不是必要的？A. 申请开立信用证B. 交付货物并提交相关单据C. 信用证修改与议付D. 直接通过现金完成交易结算9.在国际贸易中，信用证结算方式的主要特点包括以下哪项？A. 信用证的开证行负首要责任B. 信用证的操作手续比较复杂C. 信用证结算方式对进口商有利，但对出口商不利D. 信用证结算方式可以用于所有类型的贸易 10. 在国际贸易中，托收结算方式的主要特点包括以下哪项？A. 托收行与代收行对货款收取承担连带责任B. 托收行负责审核单据的真实性C. 托收结算方式主要适用于信用较好的客户D. 托收结算方式下，出口商必须购买保险二、多项选择题（本大题有10小题，每小题4分，共40分）1.在国际贸易中，以下哪种支付方式通常用于预付货款？A. 信用证B. 托收C. 付款交单D. 现金2.在国际贸易结算中，以下哪个机构通常负责处理信用证的操作？A. 世界银行B. 国际货币基金组织C. 国际商会D. 联合国3.在国际贸易中，信用证结算方式的特点包括以下哪些？A. 信用证是银行与客户之间的独立合同B. 信用证结算方式下，开证行以自己的信用代替了进口商的信用C. 信用证结算方式有助于控制货权D. 信用证结算方式下，出口商必须按照信用证条款要求提交货物4.在国际贸易中，托收结算方式的主要风险包括哪些？A. 买方信用风险B. 汇率风险C. 托收行信用风险D. 货物安全风险5.关于进出口结算的业务流程，以下哪些说法是正确的？A. 进出口结算主要包括信用证、电汇、托收等支付方式。

申请开立议付信用证操作【实训目标】掌握开证申请书的填写要点；能以开证申请人身份，根据外贸合同填制开证申请书并办理申请开立议付信用证手续。

【实训背景】2016年6月11日,南京丽雪进出口有限公司与日本Mayama Corporation签订如下进口数控刃磨机床的合同。

CONTRACTCONTRACT NO.: LX16068 DA TE: June 11, 2016THE BUYER: Nanjing Lixue Import and Export Co., Ltd.No. 59 Renmin Rd. Nanjing, China0086-25-4825478 FAX: 0086-25-4825477THE SELLER: Mayama Corporation7-25-2, Niina, Mino, Osaka, JapanTel: 0081-665-43-3367 Fax: 0081-665-43-3369This Contract is made by and between the Buyer and Seller, whereby the Buyer agrees to buy and the Seller agrees to sell the under-mentioned commodity according to the terms and conditions stipulated below：1.Description of Goods, Quantity, Unit Price and AmountDescription of Goods Quantity Unit Price AmountHS1122 Numerically Controlled SharpeningMachine Spare Parts1 set1 setFOB Osaka, JapanUSD79000.00/setUSD1000.00/ setUSD79000.00USD1000.00 Total 2 sets USD80000.00Total Contract Amount in Words: U.S.DOLLARS EIGHTY THOUSAND ONLY.2. Country of Origin: Japan3. Port of Loading: Osaka, Japan4. Port of Destination: Shanghai, China5. Delivery Time: Not later than August 15, 20166. Shipment: Transshipment and partial shipment are prohibited.7. Packing: The Seller shall undertake to pack the goods in rough wooden cases, meeting the quarantine requirement of China and suitable for long distance ocean transportation.8. Payment:30% of the contract value payable by T/T within 10 days after the contract date, 70% of the contract value payable by Letter of Credit at 90 days after sight, reaching the Seller before July 10, 2016. In case of late issuance of the L/C, the Seller shall not be liable for any delay in shipment and shall have the right to rescind thecontract and /or claim for damages.Seller’s bank: Resona Bank Osaka, Senri-Kita BranchAddress: 4-2-D2-201, Furuedai, Suita, Osaka, 565-0874, JapanA/C No.6843150A/C Name: Mayama Corporation9. Insurance: Covered by the Buyer.10. Shipping Advice: The Seller shall, within 48 hours upon completion of the loading of the goods, notify the Buyer by fax of the contract no., name of goods, quantity, gross weight, volume, B/L no., name of carrying vessel, date of shipment and port of destination.11. Documents:a. Signed Commercial Invoice in ink in triplicate.b. Packing List in triplicate indicating quantity, gross and net weight of each package.c. Full set of clean on board ocean Bills of Lading made out to order, blank endorsed, marked freight collectand notify the Buyerd. Certificate of Origin in one original issued by Manufacturere. Beneficiary’s certified copy of fax dispatched to the Buyer within 2 days after shipment advising L/C no., nameof vessel, date of shipment, name, quantity, weight and value of goods.12. OTHER TERMS:(Omitted)This contract is made in two original copies and becomes valid after signature, one copy to be held by each party.THE SELLER: THE BUYER:MAYAMA CORPORA TION NANJING LIXUE IMPORT AND EXPORT CO., LTD.MZUKI 章丽雪-------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------【实训任务】根据上述合同及相关业务信息，完成以下工作任务。

信用证操作步骤1.定义银行（开证行）依据买房（申请人）要求和指示向卖方（受益人）开立、在一定时限内凭指定单据符合信用证条款，即期或在一个能够确定未来日期，兑付一定金额书面承诺。

2.性质特点（1）开证行付第一性付款责任；（2）信用证是一项独立文件，不依附于贸易协议，不受协议条款约束；（3）信用证业务处理是以单据为准而不是以货物为准。

3.信用证当事人开证行（Issuing Bank）：开立信用证银行，通常为进口商帐户银行。

受益人（Beneficiary）: 享受信用证利益对象，也就是出口商。

开证申请人（Applicant）: 通常为进口商。

通知行(Advising Bank) : 依据开证行委托将信用证通知受益人银行。

通常来说通知行也就是开证行或受益人帐户银行。

议付行（Negotiating Bank）这个有点复杂包含到贴现。

寄单行（Remitting Bank）: 将单据寄往开证行银行。

付款行(Paying Bank)：你懂。

保兑行(Confirming Bank)：双重银行信用。

通常来说在开证行资信度不好时候，要求一保兑行会保险。

偿付还(Reimbursing Bank): 依据开证行指示或授权向指定银行实施偿付银行，通常来说即为开证行帐户银行。

4.操作步骤（1）签署贸易协议贸易协议包含：名称条款，总则，商品条款，品质条款，数量条款，价格条款，包装条款，保险条款，交货条款，产权和专利条款，付款条款，检验条款，培训条款，保密条款，确保条款，索赔条款，违约/毁约条款，仲裁条款，不可抗力条款，其它条款。

（2）申请开证（欧美国家通常5-10个工作日，中国快话当日即可出证，通常5个工作日以内）以信用证为支付方法贸易协议签署后，进口方（买方）必需在协议要求期限内，或协议签署后合理期限内，向当地信誉良好银行申请开立信用证。

在申请开证前要准备好必需文件，包含：①开证担保：明确申请人偿还义务立即限；申请人明确表示同意开证银行依据ICCUCP免责条款免去义务；申请人同意在付款前将货物全部权转让给开证行；申请人授权开证行在其不能按时付款时能够处理货物，以赔偿信用证项下支付和费用；申请人承诺信用证项下各项费用；申请人明确遵照ICCUCP 500开证。

第十二章信用证一、思考题1．何谓信用证？试简述其一般的收付程序。

答：（1）信用证的含义《UCP600》第二条对信用证所下的定义是：信用证是指按任何安排，不论其如何命名或描述，该安排是不可撤销的，从而构成开证行承付相符交单的确定承诺。

简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

（2）信用证一般的收付程序信用证的收付程序随信用证类型的不同而有所差异，但就其基本流程而言，大体要经过申请、开证、通知、议付、索偿、偿付、赎单等环节。

即期跟单议付信用证收付程序如图12-1所示。

图12-1 即期跟单议付信用证收付程序示意图2．试简述信用证的主要内容。

答：信用证的内容视交易双方的实际需要和信用证当事人的意愿而定。

一般地说，信用证的主要内容有：（1）信用证本身方面的说明：如信用证的编号、开证日期、到期日和到期地点、交单期限等。

（2）兑付方式：是即期付款、延期付款、承兑还是议付。

（3）信用证的种类：是否经另一银行保兑、可否转让等。

（4）信用证的当事人：开证申请人、开证行、受益人、通知行等。

此外，有的信用证还有指定的付款行、偿付行、承兑行、指定议付行等。

（5）汇票条款：包括汇票的种类、出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等。

凡不需汇票的信用证无此内容。

（6）货物条款：包括货物的名称、规格、数量、包装、价格等。

（7）支付货币和信用证金额：包括币别和总额。

（8）装运与保险条款：如装运港或启运地、卸货港或目的地、装运期限、可否分批装运、可否转运以及如何分批装运、转运的规定；以CIF或CIP贸易术语达成的交易项下的保险要求，所需投保的金额和险别等。

（9）单据条款：通常要求提交商业发票、运输单据和保险单据，此外，还有包装单据，例如装箱单、重量单，以及产地证、检验证书等。

（10）特殊条款：视具体交易的需要而异。

常见的有以下几种要求：通知行加保兑；限制由某银行议付；限装某船或不许装某船；不准在某港停靠或不准选取某条航线；俟具备规定条件信用证方始生效等。

实验4. 信用证结算业务4.2.1实验目标1、开证申请书填写完整、准确性的审核。

2、根据开证申请书正确缮制信用证。

3、掌握信用证的审证要求。

4、信用证通知、保兑的处理。

5、信用证修改的处理流程。

6、信用证中议付、寄单索偿的处理。

7、跟单信用证处理流程。

8、掌握UCP500对信用证业务处理中的规定。

4.2.2 实验要求1、开证行审核开证申请书。

2、开证行缮制全电证、简电证、SWIFT格式下信用证。

3、通知行审核信用证、通知信用证。

4、开证行、通知行处理信用证的修改。

5、出口地银行议付、付款的处理。

6、寄单行寄单索偿的处理。

7、开证行通知进口商单到付款的处理。

4.2.3 实验素材一、开证申请书2003年5月10日，CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG向中国银行广东省分行提交下面这张开证申请书申请开证，开证行按所给问题审核开证申请书。

APPLICATION FOR IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDITTO: BANK OF CHINA, GUANGDONG BRANCH日期：本表用英文填写。

第一联银行留存（本证受国际商会现行“统一惯例”制约Subject to UCP ICC prevailing revision）二、信用证的开立（一）全电信用证中国银行广东省分行接受CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG开证申请，于次日以草拟的信开信用证为依据，将该证内容输入电脑并对外发送全电信用证。

CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG指示开证行开立信开信用证（issue by中国银行广东省分行接受CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG开证申请，于次日三、信用证的通知（一）2002年3月24日中国银行广州分行根据收到的信用证缮制信用证通知书，未加（二）受益人收到中国银行广州分行通知的信用证后，填写信用证分析单。

信用证问题集锦(附参考答案)1点1、银行是否接受出具日期早于信用证出具日期的单据，如果接受，前提条件是什么？可以。

信用证没有禁止接受出具日期早于信用证出具日期的单据。

2、什么时候银行才认为，运输单据上所包括的“clean on board”的条件已经满足？一是没有不清洁批注，二是，对于装船提单，无须装船批注；对于收妥待运提单，需装船批注。

满足上述两个条件，即可认提单已经满足“clean on board”的条件。

3、before 15th April我公司提单签发日期4月15日，可否？不可以。

BEFORE不含当日。

4、L/C规定装运期为after 15th April，1990 until 30th，April，1990，我实际提单日期为15th April 1990或30th April，1990可以？首先，需要明确提单日期是否就是装船日期，对于收妥待运提单，是以装船批注日期作为装船日期，假如提单日期就是装船日那么，根据UCP500第四十七条，提单日期为15th April 1990不可接受，提单日期为30th April 1990可接受。

5、L/C在FOB条件下，要求提单在运费条款中注明：FREIGHT PAYABLE AS PER CHARTER PARTY 是否可以？为什么？不可以。

一方面，按照常理，FOB条件下，出口方不承担运费，所以提单上应注明“运费待收”（Freight collect），但也存在情况，即进口方要求出口方支付运费，这需要信用证特别规定；另一方面，如果信用证没有规定可以接受租船合约提单，银不能接受含有租船合约提单或类似词语的提单的。

6、L/C上“SHIPPER LOAD AND COUNT”AND“SAID BY SHIPPER TO CONTAIN”可否接受，为何？可以。

因为现代运输大多是采用集装箱运输，往往是由托运人在集装箱堆场或集装箱转运站将货物装入集装箱并封印，承运般不再开箱查验。