财务管理重点汇总

{财务管理财务会计}会计基础知识重点归纳第一章总论本章主要内容第一节会计的概念与目标第二节会计的职能与方法第三节会计基本假设与会计基础第四节会计信息的使用者及其质量要求第五节会计准则体系第一节会计的概念与目标本节主要内容一、会计的概念及特征二、会计的对象与目标一、会计的概念及特征（一）会计的概念会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，核算和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。

三种计量单位实物计量辅助的计量单位，计量结果通常无法劳动计量直接进行汇总、比较。

货币计量主要的统一的计量单位，能统一衡量和综合比较。

但不是唯一的计量单位。

单位是国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织的统称。

未特别说明时，本教材主要以《企业会计准则》为依据介绍企业经济业务的会计处理。

（二）会计的基本特征1．会计是一种经济管理活动2．会计是一个经济信息系统3．会计以货币作为主要计量单位4．会计具有核算和监督的基本职能5.会计拥有一系列专门方法会计方法是用来核算和监督会计对象，实现会计目标的手段。

会计方法具体包括会计核算方法、会计分析方法和会计检查方法等。

其中，会计核算方法是最基本的方法。

会计分析方法和会计检查方法等主要是在会计核算方法的基础上，利用提供的会计资料进行分析和检查所使用的方法。

（三）会计的发展历程会计是随着人类社会生产的发展和经济管理的需要而产生、发展并不断得到完善。

其中，会计的发展可划分为古代会计、近代会计和现代会计三个阶段。

二、会计的对象与目标（一）会计对象会计对象是指会计核算和监督的内容，具体是指社会再生产过程中能以货币表现的经济活动，即资金运动或价值运动。

1．资金的投入资金的投入过程包括企业所有者（投资者）投入的资金和债权人投入的资金两部分，前者属于企业所有者权益，后者属于企业债权人权益即企业负债。

2．资金的运用（即资金的循环和周转）企业将资金运用于生产经营过程，就形成了资金的运用。

它又可分为供应、生产、销售三个阶段。

直营店财务管理汇总一、概述直营店作为公司的重要销售渠道，其财务管理在公司运营中起着举足轻重的作用。

本报告将对直营店的财务状况进行汇总分析，以便为公司决策提供依据。

二、直营店收入分析1.销售收入：直营店的销售收入主要包括产品销售收入和服务收入。

其中，产品销售收入占比最高，达到80%，服务收入占比20%。

2.收入结构：根据产品类别分析，A类产品销售收入占比50%，B 类产品销售收入占比30%，C类产品销售收入占比20%。

3.收入趋势：近三年来，直营店销售收入呈现稳步增长态势，年复合增长率达到10%。

三、直营店成本分析1.成本构成：直营店成本主要包括商品采购成本、人力成本、租金成本、营销成本等。

其中，商品采购成本占比最高，达到60%，人力成本占比20%，租金成本占比10%，营销成本占比10%。

2.成本控制：为了降低成本，公司采取了多种措施，如优化供应链、提高员工工作效率、控制租金成本等。

通过这些措施，成本得到了有效控制，成本率逐年下降。

3.成本趋势：近三年来，直营店成本呈现稳定增长态势，但增长速度低于销售收入，导致利润率逐年提高。

四、直营店利润分析1.利润构成：直营店利润主要包括销售收入减去成本后的毛利润、其他业务利润等。

其中，毛利润占比最高，达到70%，其他业务利润占比30%。

2.利润趋势：近三年来，直营店利润呈现稳步增长态势，年复合增长率达到15%。

3.利润率：直营店利润率逐年提高，从2018年的5%提高到2020年的8%。

五、直营店财务风险分析1.库存风险：直营店需要保持一定的库存水平以满足销售需求，但过高的库存水平会增加资金占用和库存贬值风险。

公司应加强库存管理，合理控制库存水平。

2.信用风险：直营店销售过程中，存在一定的应收账款风险。

公司应加强客户信用管理，降低坏账损失。

3.货币风险：直营店涉及多种货币结算，汇率波动可能对利润产生影响。

公司应加强汇率风险管理，降低汇率波动对利润的影响。

六、结论与建议1.直营店财务状况总体良好，收入稳步增长，成本得到有效控制，利润逐年提高。

科技类公司财务管理制度重点关键信息项：1、财务预算编制与执行2、成本控制与费用管理3、资金管理与资金筹集4、财务风险管理5、财务报表编制与审计6、财务人员职责与权限1、财务预算编制与执行11 公司应制定年度财务预算计划，包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。

111 预算编制应基于公司的战略规划、业务发展计划和市场预测，确保预算的科学性和合理性。

112 各部门应积极参与预算编制工作，提供准确的业务数据和预算需求。

113 财务部门负责汇总、审核和平衡各部门的预算，形成公司的总预算方案。

114 预算方案经公司管理层审批后，应严格执行，不得随意变更。

115 建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现偏差并采取措施加以纠正。

2、成本控制与费用管理21 建立成本核算体系，准确核算产品或服务的成本，为成本控制提供依据。

211 加强对原材料采购、生产过程、销售环节等的成本控制，降低成本消耗。

212 严格控制费用支出，制定费用报销标准和审批流程，杜绝不合理费用。

213 对重大项目和费用进行专项分析和评估，确保资源的合理配置。

214 定期开展成本费用分析，查找成本费用管理中的问题，提出改进措施。

3、资金管理与资金筹集31 优化资金结构，合理安排资金的筹集和使用，降低资金成本。

311 加强资金的收付管理，确保资金的安全、准确和及时收付。

312 建立资金预算制度，合理预测资金需求，提高资金使用效率。

313 拓展融资渠道，根据公司发展需要，选择合适的融资方式筹集资金。

314 加强对资金使用的监督和考核，防止资金滥用和浪费。

4、财务风险管理41 建立财务风险预警机制，对可能出现的财务风险进行监测和预警。

411 加强对市场风险、信用风险、流动性风险等的评估和管理。

412 制定应对财务风险的预案，降低风险损失。

413 定期对财务风险管理进行总结和评估，不断完善风险管理体系。

5、财务报表编制与审计51 按照会计准则和公司规定，及时、准确地编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第一部分各章节知识点思维图前言教材结构:八章内容可以分为三部分：一个基础；两大环节；五大主题。

【思维导图】——重点推荐的学习工具1 / 49第一章总论【思维导图】【总结】第二章预算经管3 / 49【思维导图】预算的分类与体系预算工作组织预算编制方法5 / 49销售预算编制生产预算的编制材料采购预算编制直接人工预算制造费用预算单位生产成本预算7 / 49销售及经管费用预算现金预算【总结】第三章筹资经管9 / 49思维导图上市公司的股票发行资金需要量预测销售百分比法资金习性预测法（先分项后汇总）总杠杆效应11 / 49【总结】第四章投资经管【思维导图】产出阶段的成本投入类财务可行性要素的估算建设投资的估算——第一个投入类要素13 / 49【总结】【总结】经营成本的估算运营期相关税金的估算产出类财务可行性要素的估算投资工程财务可行性评价指标的测算五个指标。

运用相关指标评价投资工程的财务可行性15 / 49【第四章总结】一、财务可行性要素三、评价指标的计算17 / 49四、财务可行性评价五、投资决策方法第五章营运资金经管【思维导图】流动资产融资战略应收账款的监控第六章收益与分配经管【思维导图】【定19 / 49价方法小结】成本费用经管规范成本的制定变动成本差异的计算与分析责任成本经管的流程如图所示：第七章税务经管21 / 49【思维导图】企业筹资税务经管企业投资税务经管【涉税情况总结】企业营运税务经管企业收益分配税务经管税务风险经管体系第八章财务分析与评价【思维导图】23 / 49财务分析的方法第二部分财务经管公式助记表第二章预算经管一、目标利润预算方法1.量本利分析法：目标利润 = 预计产品产销数量×（单位产品售价一单位产品变动成本）一固定成本费用25 / 492.比例预算法：= 产品销售收入一变动成本一固定成本费用（1）销售收入利润率法：目标利润＝预计销售收入×测算的销售利润率（2）成本利润率法：目标利润＝预计营业成本费用×核定的成本费用利润率（3）投资资本回报率法：目标利润＝预计投资资本平均总额×核定的投资资本回报率（4）利润增长百分比法：目标利润＝上期利润总额×（1＋利润增长百分比）3.上加法：目标利润＝净利润/（1－所得税率）净利润 = 盈余公积+股利分配+未分配利润=净利润×盈余公积提取比率+股利分配+未分配利润净利润 =（股利分配+未分配利润）/（1-盈余公积提取比率）预期目标利润＝预测可实现销售×（预期产品售价－预期产品单位成本）－期间费用二、主要预算的编制1. 销售预算编制：现金收入=本期应当收现 + 收回以前赊销（从后往前推）2. 生产预算的编制：预计生产量＝预计销售量＋预计期末结存量－预计期初结存量期未结存量 = 期初结存（上期期末结存）+ 本期增加–本期减少3. 材料采购预算编制：某种材料采购量＝某种材料耗用量＋该种材料期末结存量－该种材料期初结存量某种材料耗用量（生产需要量）＝产品预计生产量×单位产品定额耗用量材料采购支出 = 当期现购支出+支付前期赊购4. 直接人工预算：直接人工小时数＝预计生产量（件）×单耗工时（小时）单耗工时（小时＝直接人工小时数×单位工时工资率5. 制造费用预算：＝变动制造费用 + 固定制造费用6. 单位生产成本预算：编制基础→生产预算、直接材料消耗及采购预算、直接人工预算和制造费用预算。

财务管理基本知识大全汇总1.财务规划：财务规划是指对组织的财务资源进行全面、系统的规划和安排。

它包括制定财务目标、编制财务预算、确定盈余分配方案等。

2.投资决策：投资决策是指对投资项目进行评估和选择的过程。

它包括项目评估、资本预算、风险分析等内容。

3.融资管理：融资管理是指对组织进行融资活动的管理。

它包括筹资方式选择、融资成本管理、融资渠道拓展等内容。

4.资本结构：资本结构是指组织长期资金的构成和比例。

它包括股权融资、债权融资等方面。

5.财务分析：财务分析是指对财务数据进行分析和解读的过程。

它包括财务比率分析、财务报表分析、财务风险评估等。

6.成本管理：成本管理是指对组织生产过程中产生的成本进行管理和控制。

它包括成本核算、成本控制、成本规划等。

7.现金管理：现金管理是指对组织现金流动进行管理和控制。

它包括现金流预测、现金收支安排、现金流量分析等。

8.利润管理：利润管理是指对组织盈利活动进行管理和控制。

它包括利润预测、利润分配、利润增长策略等。

9.资本预算：资本预算是指对投资项目进行预测、评估和选择的过程。

它包括项目收益评估、项目风险评估等。

10.财务风险管理：财务风险管理是指对组织财务活动中存在的风险进行评估、控制和管理的过程。

它包括市场风险、信用风险、流动性风险等。

12.财务预测：财务预测是指对组织未来财务状况进行预测和分析的过程。

它包括收入预测、成本预测、利润预测等。

13.风险管理：风险管理是指对组织面临的各种风险进行评估、控制和管理的过程。

它包括市场风险、信用风险、操作风险等。

14.财务报告：财务报告是指对组织财务状况和经营成果进行汇报和展示的文件。

它包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

15.税务管理：税务管理是指对组织纳税活动进行管理和控制的过程。

它包括税收筹划、税务合规等。

16.工作资本管理：工作资本管理是指对组织运营资金进行管理和控制的过程。

它包括现金管理、存货管理、应收账款管理等。

企业财务管理的工作重点一是加强统筹协调和配合，明确国有资本经营预算的支持方向和重点。

国有资本经营预算的收入规模需要不断扩大，支出方向和重点需要进一步明确，国有资本存量需要逐步盘活，努力使国有资本经营预算集中解决国民经济重点行业重要资源短缺，加大研发投入和自主创新的支持力度，改造传统产业和发展战略性新兴产业，促进企业实现转型升级和发展方式转变。

二是进一步深化国有企业改革。

在确保国有控股的前提下，进一步完善产权交易市场，通过整体改制上市、引入非公经济等战略投资者等多种方式，盘活庞大的国有资本存量，促进国有企业投资主体多元化，形成产权明晰、机制灵活、管理科学的国有企业内部约束机制，建立和完善现代企业制度。

三是借鉴国际经验，实现企业财务管理与国际对接，建立首席财务官制度，完善企业治理结构。

同时，研究建立企业财务总监委派制度，明确财务总监的地位作用、职责权限和工作要求等，促进财务总监代表出资人参与企业重大经营决策。

四是构建企业财务管理能力认证体系，提升企业财务管理能力，推动企业强化内部约束和财务管控，实现管理创新。

在现代企业管理当中，财务管理是一项涉及面广、综合性和制约性都很强的系统工程，它是通过价值形态对资金运动进行决策、计划和控制的综合性管理，是企业管理的核心内容。

《老板》杂志表示部分企业管理者在财务管理活动中，重使用价值实物管理，轻价值综合管理;重生产成本管理，轻资金成本控制;重当期收益，轻风险控制;重事后分析，轻事前预防等，这造成了企业财务管理无章、无序，给财务工作埋下了隐患，较为普遍的问题主要有以下几个方面：事前预算不力，事后分析不到位。

很多企业管理者事前没有采集数据进行认真分析并编制预算，在事中执行过程中也没有对预算完成情况进行严格考核，事后评价和分析不到位也是企业面临的重要问题。

信息化程度不高，缺乏财务创新。

在现代企业管理当中，很多企业财务管理模式受网络技术的限制，采用较分散的管理模式，电子化程度不高，财务信息上下级之间无法共享，监管信息反馈滞后，工作效率低下，没有开发出能适应电子商务环境的财务管理信息系统。

财务管理简答题汇总1. 什么是财务管理？财务管理是指规划、控制和监督组织财务活动的过程。

它涉及到预算制定、资金管理、投资决策、成本控制、财务报告等方面，旨在实现组织的财务目标。

2. 什么是财务目标？财务目标是组织在财务管理过程中追求的目标。

通常包括盈利性目标（如增加利润、提高股东回报率）、增长性目标（如扩大市场份额、增加资产规模）、偿债能力目标（如降低债务水平、提高偿债能力）、流动性目标（如保持充足的现金流）等。

3. 什么是现金流量表？现金流量表是一份财务报表，记录了组织在一定时期内的现金流入和现金流出情况。

它分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，用于评估组织的现金流量状况和现金管理能力。

4. 为什么财务报表分析对于企业非常重要？财务报表分析可以帮助企业评估自身的财务健康状况，了解经营绩效和财务风险，为决策提供依据。

通过对财务报表的分析可以揭示企业的盈利能力、偿债能力、运营效率等关键指标，帮助管理者制定有效的财务战略。

5. 什么是资本预算分析？资本预算分析是指对项目投资决策进行评估和分析的过程。

通过比较预期现金流量与投资成本，计算投资回收期、净现值、内部收益率等指标，帮助企业选择最有利可图的投资项目。

6. 什么是成本控制？成本控制是指在确保企业正常运营的前提下，通过采取控制措施降低企业生产经营活动的成本。

常见的成本控制方法包括降低生产成本、优化供应链、提高生产效率、控制固定成本等。

7. 什么是预算管理？预算管理是指通过制定、执行和监控预算计划来实现组织财务目标的过程。

预算管理包括预算编制、预算执行、预算控制和预算评估等环节，可以帮助企业进行资源分配、成本控制、绩效评估等工作。

8. 什么是风险管理？风险管理是指对企业面临的各种风险进行评估、控制和监测的过程。

风险管理包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监测等环节，旨在降低风险对企业经营活动和财务状况的影响。

9. 什么是财务杠杆效应？财务杠杆效应是指企业利用债务融资来提高股东收益的一种现象。

第一部分各章节知识点思维图前言八章内容可以分为三部分：一个基础；两大环节五大主题教材结构1 / 49第一章总论［四个缺点利觸大化目駅理论股东财富堤大他鱼价恒摄丈掘村关若利益境大化.利益冲咖调.履京与债机扎--------- 目车下财务决策是fer务管理的核心计划与预囱决策与控制分■析与矜核第一章总论1____ ____ _______ J选择时妾荐虑的几个因素：浇本关系、业务关系、成本和禾厳舷型L j'分权型9舷号孙权结合型总论技术坏境麵济环境融工具含舅与分类环境盘融沂境釜融市场佥典与另粪現倜:適：费*u场的料（适律环境i一*〜*一一强调对代理人的监控强调股东的首妾地位强调风险与报酬的均衡笑心本卜ME |\通职工的币隘相关肴利益1最大优Z 、不断加弓虽写僵枫人的关系---- /-.^fl；；：:；；；：：；保持与政府部1长期利益加强与供应k 商的协作^1；；；^；；；；：,：；；；：.门刖良好关系【总结】夫的必淵触衣世3 / 49”3、观鰹嫁會竹理q 分出柞理的世迪直住曲企业财体制和适薩第二章预算经管业细英 議生些卓- 诫堆和鲜 休制血妙聲的江払如冋场与冊木市场代碗规 金他市场的分英冷京逬拠呦 烧济农曜程:Y》岁投资肘法规思 张帀工作的组织 t vr n现导 图金收支、财务状况和经营成 果的预算< ______________ J企业不经常发生的、一次 性的重胚抉策预算< __________________________与日常经营活动直接相关的经 营业务的答种预算预算期在评以內〔舍1年） 的预舞的分类与体系5 / 49>局寸预算管理负总貴Q 0 +董事会或类必机构____________________________ 丿预算委员会 （财管部门）」预算工作组织预算编制方法拟订目标、政策，制定措施> 审议、平衝、下达砸算"考核—十鶯瞌见離「1 、 厂职能部门r t 所義层单位J职能部门冥责人夢与预算委员会的工作 亠预算的编制、执行和分析漣舍成本销售预算编制生产预算的编制｝是否进行成卑性态分析滚动预第固定预算I阿个期间是否一致预算编制方法是習相信过去是对的号标利润预算方法£ ⑱前某期收入毅以前某朗收入本朗收现比率）期初结存量预计生产呈期耒结存星已知销售预算已知國隹算材料采购预算编制预计M需要量预计生产最k走额单耗预计购料预计材轴采舸星预计戟量垃计划单价预计购料现金支出预计生严需要呈十期末结存・期初结存本期采购本期付现十前期采购本期付现直接人工总工时直接人工预算制造费用预算制造费用制造费用现金支岀预计生产星X单位产品定额工时变动制造费用比单位生产成本预算直接人工工时找单位工时工贸率固走制造费用制造费用•非付现部分〔拆旧等）7 / 49启喧产品直崔瞬也冥核料昌谊单位产品娈动制造费用二单位产品工时利单位工时变动制造费用 单位产品固走制造费用=（固定制造费用/总工时）K 单位产品工时销售及经管费用预算变动销售及苣理销售及管理费用固定销售及管理费用现金预算朗叨现兰会額E3空营现金收入单位产品 直接人工 单位产品 制造费用单位产品才料 单位产品单位产品直接人工工时其 单位工时工资率 销售及管理费用现金支出销售及管理養用-非付现部分（折旧等）现金余缺Ma刖土亡邑玖三亍一期末现金余颔现金余缺十现金筹措（或：-现金投放）【总结】9 / 49起点电位生芈僉本隹算专门决策预算反金橄凤预计资产负债表預计刮润友S tfiWB算生产取算销啻与管運费用预算封進帮★预草采曲顼澤第三章筹资经管思维导图tiff® 应百分比法__发打普通股股魏\股权越孙砾管理认股权证上市公司的股票发行销售百分比法资金需要量预测11 /资金习性预测法（先分项后汇总）的感资产非敏感资产锁感员债非敏感员债股东权益敏感资产k敢感员债净资金占用非皺感资产非刼感员债股东权益总杠杆效应固宦经营成本ASEH1固定资本咸芯**总阿财务杠杆经营杠杆减(1)1)01= ____DFL= ----(3)ETL= (1) f (3)13 /杠杆系数相关內容毎股收益分析法资本结构优化方法平均资本成本比较法'公司价IB 分析法=股权筹资，债务筹资. 衍生工貝驀资相关内昏因素分析法筹资管理f----------------------------- *1资全习性预测注 销售百分比法思第四章维投资经管导图产出阶段的投类财务可建设投资第一个投入类要素建设投资-建魂工程费___________ V.-设备购豊费——---丿」—宾装工程费1-其他裁用__________ 匚专利权和商标叔形成无形资产的费甲匕-非专剎技术______________ -土地使用叔L特许靱形成其他资产的费犀匕「豈:戈备费厂「开办我形成固走资产的费用8预备费•「基本预备费」日-涨价预备费【总结】本的估算项且工程费用4轲雷甬斑鸿so詞饕噤剜翰撫遢测阿髀柑欝誌结总】富殳心前三七申F比例:=齐国弋二产的殍冃m尢■昏1 c 甚之号笛券卜°冰怕预超蕉］幵成无序遥产的赛用=的寿冃周转额料型力具他材料偸呻刖动朋用护＜用/ 年夕卜购陳札料冥也材料桝川年外购燃科动力供用—年取工轿・J ------- 年理理贷年经甘戍粉年带儈髀用卄鹉誦/威服芳潇用兪詢年阴工邳圖+年梵他费用应付账款讣测朴燃料动处英他材祕用年颅收脚营业收入金稱i一一-一~~经营成15 /经营戒本折旧 财务 （付现营运成木）摊销舞用五个指标。

公司财务管理工作总结(8篇)公司财务管理工作总结(精选8篇)公司财务管理工作总结1在紧张、有序、忙碌中，我们财务管理部同公司各部门相互协作相互支持，顺利度过了2023年。

在本年度的财务管理工作中，我们部门在不断地挑战中，有了长足的进步，不断的自我激励中，增强了自我认同感。

现对财务管理部2023年工作总结如下：一、财务管理工作亮点（一）、财务业务方面1、根据国家法律和公司的相关规定，及时准确的进行日常业务的账务处理，确保会计信息的完整准确。

2、根据公司要求，及时准确的进行高新技术调账、混改项目的调整。

3、及时装订本年度的会计档案，确保原始凭证完整。

4、开展清理老项目专项工作，对于公司存在的老旧项目，进行逐一检查，同联营合作者沟通了解项目情况，清理结算项目近30个项目。

梳理公司的账务情况，为下一步更新系统减轻了负担。

（二）、资金管理方面1、开展资金管理办法培训、久其系统工程项目及其他业务培训交流会，对各项目人员及公司各部门，梳理请款流程及附件的要求，并为其解决请款过程中存在的问题。

2、严格按照公司要求，实行项目资金分账制核算，不允许存在项目私自占用其他项目资金的情况。

3、对工程款支付审核，完全符合公司支付的流程，不存在未经审批私自支付的情况。

4、清收回款管理方面：分公司成立了清收专班，针对桂金分公司清收回款专项工作执行方案，财务管理部负责各重点项目的摸底、规划、总结、汇总、统筹等工作，及时准确的完成清收数据及项目进展等相关情况的上报。

5、保函办理：本年度共开具工程保函3份，涉及保函金额4,969.71万元，收取保函手续费149.08万元。

6、PM系统的构建，目前符合公司要求需要上线PM系统的项目为2个，财务管理部及时准确的完善PM中的项目，严格审核项目的支付等流程。

（三）税务管理方面1、发票协查：积极配合公司下发的发票协查通知，共计查找发票388.97万元，已经及时将查找到的发票信息及项目情况上报公司并按要求做相关处理。

财务管理的总结服务就是服务于公司、服务于员工、服务于客户以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化，所以这也是盛华热力有限公司所以员工共同的目标。

在我们各部门积极配合下我们有序地完成了供暖期最后的一个月，为了使财务工作进一步的提高，为了把供暖工作做的更好，工作做如下简要回顾和总结。

一、会计基础工作（1）做好基础工作，根据本月发生的业务归集编制记账凭证、编制报表、并且申报纳税。

（2）采暖期临近结束，核对账目是必做的一项工作，从中找出漏记、多记的错误，更好的把账目核对清楚。

（3）通过给我们提供热源的河北盛华化工有限公司核对账目，我们即时的核对出多记的水费，并开具出热费专用发票，合理的计入成本。

（4）处理财务有关往来问题，并严格对审批单进行复核把关，对不合理的发票即时提出。

二、加强工作水平（1）认真执行《会计法》，进一步加强对自己财务基础工作的水平，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理。

（2）要正确合理的避税，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。

（3）勤于学习，不断提高自己的职业素养与技能，积极响应两会的指导路线，并且学习领会两会给我们企业带来的好政策，领悟两会的精髓，学习营业税实行的有关政策，认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

（4）通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。

（5）不断学习、改变自己、更新知识、转变观念、完善自我，跟上时代发展的步伐。

三、下月计划（1）编制报送____度报表，发现问题，解决问题，总结经验。

（2）整理____—____凭证并装订存档。

（3）采暖期结束归集整理采暖费记账收据联并装订。

（4）积极配合各部门工作，提前做好供热工程的准备工作。

（5）合理的调配和运用资金，使得财务状况有条不紊的进行。

财务管理的总结（二）回顾这一年来的工作，我在局领导和各处室同事的支持和帮助下，很快适应了财务岗位的工作，为我局的后勤（财务）工作提供了优质的服务，并较好的完成了各项工作任务。

公共组织财务管理【单选10×1’；多选5×2’；名解5×3’；简答2×5’；综合题：编制表格（10’）、会计分录（45’）】第1章公共组织财务管理概述（出概念题：名解、选择、简答）1、公共组织：也称公共部门，是提供公共产品或劳务的单位。

以管理社会公共事务，提供公共产品和公共服务、维护和实现社会公共利益为目的，拥有法定的或授予的公共权力的所有组织实体。

2、公共组织的特征（1）以管理社会公共事务、维护和实现公共利益为基本职责（2）不以营利为目的（3）通过行使公共权力来管理公共事务（4）公共组织的活动必须依法进行并受到高度监督（5）公共组织的行为具有强制性和权威性（6）公共组织的目标不易计量及责任的多元性3、公共组织财务活动的内容：预算资金收支活动、预算外资金收支活动、经营收支活动4、公共组织财务管理的目标（与企业财务的区别）：努力增收节支，合理安排支出结构，严格控制经费支出。

提高资金使用效益，充分利用有限的资金。

5、公共组织财务管理的原则（小标题＋基本意思）（1）依法理财原则：是公共组织财务管理应遵循的基本原则。

①形成规范财务管理制度；②严格执行财务管理制度；③加大监督力度（2）勤俭节约原则：①有效使用各项资金；②各公共组织做好资源优化配置工作（3）量入为出原则：资金收支在数量上保持平衡，每个时点上也要保持平衡。

①尊重客观规律，从实际出发，充分考虑本组织的财力；②尽力而为，发挥人的主观能动性，使有限的资金发挥最大的效益（4）效益原则：包括社会效益和经济效益①社会效益：满足全体人民的需要为主，以从事社会公益活动为主②经济效益：尽可能少的耗费取得尽可能多的成果③社会效益与经济效益有机结合（5）正确处理国家、集体和个人三者之间的利益关系原则（6）责任性原则：①加强公共组织财务管理制度建设；②加大思想政治工作力度6、公共组织财务管理研究的是资金的分配筹集、使用，以及经费支出是否符合预算，是否利于促进各项事业发展和国家政权建设，是否有利于社会财力的充分利用等问题。

税务师财务与会计知识点汇总一、财务管理概论。

1. 财务管理目标。

- 利润最大化：优点是直观反映企业创造剩余产品的多少，一定程度上反映企业经济效益的高低和对社会贡献的大小；缺点是没有考虑利润实现时间和资金时间价值、没有考虑风险问题、没有反映创造的利润与投入资本之间的关系。

- 股东财富最大化：优点是考虑了风险因素、在一定程度上能避免企业短期行为、对上市公司而言，股东财富最大化目标比较容易量化；缺点是通常只适用于上市公司，股价受众多因素影响，不能完全准确反映企业财务管理状况，它强调的更多是股东利益，对其他相关者利益重视不够。

- 企业价值最大化：优点是考虑了取得报酬的时间，并用时间价值的原理进行了计量；考虑了风险与报酬的关系；将企业长期、稳定的发展和持续的获利能力放在首位，能克服企业在追求利润上的短期行为；用价值代替价格，避免了过多受外界市场因素的干扰；缺点是企业的价值过于理论化，不易操作。

2. 货币时间价值。

- 终值和现值的计算。

- 单利：- 单利终值公式：F = P(1 + n× r)，其中F为终值，P为现值，n为计息期数，r为利率。

- 单利现值公式：P=(F)/(1 + n× r)。

- 复利：- 复利终值公式：F = P(1 + r)^n，(1 + r)^n称为复利终值系数，记作(F/P,r,n)。

- 复利现值公式：P = F(1 + r)^-n，(1 + r)^-n称为复利现值系数，记作(P/F,r,n)。

- 年金。

- 普通年金：- 普通年金终值公式：F = A×((1 + r)^n-1)/(r)，((1 + r)^n-1)/(r)称为普通年金终值系数，记作(F/A,r,n)。

- 普通年金现值公式：P = A×frac{1-(1 + r)^-n}{r}，frac{1-(1 + r)^-n}{r}称为普通年金现值系数，记作(P/A,r,n)。

- 预付年金：- 预付年金终值公式：F = A×[(F/A,r,n + 1)-1]- 预付年金现值公式：P = A×[(P/A,r,n - 1)+1]- 递延年金：- 递延年金终值公式与普通年金终值公式相同，F = A×(F/A,r,n)，其中n 是递延年金的实际收付期数。

中级财务管理所有知识点及公式汇总中级财务管理知识点及公式汇总。

一、财务管理基础。

1. 货币时间价值。

- 复利终值：F = P×(1 + i)^n，其中F为终值，P为现值，i为利率，n为计息期数。

- 复利现值：P = F×(1 + i)^-n。

- 普通年金终值：F = A×((1 + i)^n - 1)/(i)，A为年金。

- 普通年金现值：P = A×frac{1-(1 + i)^-n}{i}。

- 预付年金终值：F = A×((1 + i)^n - 1)/(i)×(1 + i)=A×<=ft[frac{(1 + i)^n + 1-(1 + i)}{i}]。

- 预付年金现值：P = A×frac{1-(1 + i)^-n}{i}×(1 + i)=A×<=ft[1-(1 + i)^-(n - 1)]÷i。

- 递延年金终值：与普通年金终值计算相同，F = A×((1 + i)^n - 1)/(i)，n为实际收付期数。

- 递延年金现值：P = A×frac{1-(1 + i)^-n}{i}×(1 + i)^-m（先将递延年金视为普通年金求现值，再复利折现m期）或者P = A×<=ft[frac{1-(1 + i)^-(m + n)}{i}-frac{1-(1 + i)^-m}{i}]（两次普通年金现值相减），m为递延期数，n为实际收付期数。

- 永续年金现值：P=(A)/(i)。

2. 风险与收益。

- 单项资产的预期收益率：E(R)=∑_i = 1^np_i× r_i，其中p_i为第i种情况发生的概率，r_i为第i种情况的收益率。

- 单项资产的方差：σ^2=∑_i = 1^np_i×(r_i - E(R))^2。

- 单项资产的标准差：σ=√(∑_i = 1)^np_i×(r_i - E(R))^2。

第一章财务管理总论一、财务管理的概念（一）财务1.定义：存在于企业生产经营过程中，体现着企业与各个方面经济利益关系的资本运行系统。

2.性质：财务的经济属性和社会属性3.财务活动：以现金收支为主的资金收支活动。

4. 财务关系：企业在组织财务活动过程中与各有关方面之间的经济利益关系。

二、财务管理（一）定义：财务管理是指企业以货币为主要度量形式，对资本运行系统所形成的财务活动以及财务关系进行的管理，在依托企业战略管理与经营管理目标促使企业资本高效有序地加以运作。

（二）基本特点: 广泛、综合、迅速（三）存在原因：资本的稀缺性边际效益递减规律三、财务管理的目标（一）定义：又称理财目标，它是企业财务活动所要达到的根本目的，是企业一切财务活动以及处理各种财务关系的出发点和归宿，决定着企业财务管理的基本方向。

（二）特点：相对稳定性、多元性和层次性（三）财务管理的总体目标：1、产值最大化缺点：只讲产值、数量、生产、投入2. 利润最大化缺点：易形成短期行为；没有考虑利润的取得时间、获取利润和所承担的风险的大小、所获利润和投入资本额的关系。

3. 股东财富最大化目标量化指标：股价优点：（1）考虑了资金的时间价值和风险问题；（2）在一定程度上能够克服短期行为。

（3）比较容易量化，便于考核和奖惩。

缺点：（1）只适用于上市公司；（2）只强调股东利益，对企业其他关系人的利益重视不够；（3）股价受多种因素影响，并非都是公司所能控制的。

4. 企业价值最大化目标涵义：企业价值是企业未来现金流量按加权平均资本成本进行折现的现值。

优点：（1）考虑了取得报酬的时间，并用时间价值原理进行计量；（2）科学地考虑了风险与报酬的关系；（3）能够克服企业在追求利润上的短期行为。

（四）财务管理的具体目标1. 筹资管理的目标：降低资金成本、财务风险2. 投资管理的目标：提高投资报酬，降低投资风险3.资本营运管理的目标：合理使用资金，加速资金周转，提高资金使用效果。

公司财务的管理制度（通用8篇）公司财务的管理制度1一、会计凭证管理1、原始凭证必须准确完整并由经办人、证明人或验收人、审批人签字后方可入帐,违者赔偿相应的经济损失。

2、壹千元以上的开支由所务会讨论通过后办理,壹千元以下的开支由主管领导审批后办理。

3、记帐凭证编制要及时,会计科目使用正确,摘要简明、清晰,金额与原始凭证一致。

4、通行费、路赔等收入存银行专户,无挫支、私存、挪用情况,违者停岗。

5、借支时需开借条,并由主管领导签字后,向出纳借与借条数额一致的金额,报帐时,凭借条和发票一同报销。

6、印鉴要分管,互相制约,保管安全。

造成经济损失的,当事人应赔偿相应的经济损失。

二、会计帐簿管理1、帐簿启用时应在封面上注明帐簿名称,启用表内容填写齐全。

2、按规定正确结转承前页、过此页金额;正确结清月计、累计金额;错误更改合规定,跳行、隔页按规定注销。

3、现金、银行存款日记帐按日逐笔登记,日清月结,余额不出红字,帐实相符。

4、通行费、长款、利息收入按省局规定及时、足额上解。

5、根据银行结算规定办理结算业务,并做好银行存款的核对工作,正确编制银行存款余额调节表。

三、会计报表管理1、按省局规定的格式、种类编制报表。

报表报送及时,内容完整,数字准确,帐表相符,违者按旷工一天处理。

2、月、年度报表做到有分析、建设;年报附详细全面财务情况说明书,报表封面有领导、财务负责人、会计签章和单位行政公章,内容填写齐全。

3、不能提前赶编报表,表内各项数字符逻辑关系,表与表之间对应一致。

四、票证管理1、票管员应及时向省局领取票证,票证存放有序。

费收员交接班领取票箱时,不得无故拖延,违者按事假一天处理,影响工作的停岗。

2、票管员及时填制各种日报、旬报、月报。

数字准确、内容齐全,符合省局有关要求。

通行费、票证台帐登记及时,帐表相符。

3、日报按省局规定时间报出,月报按省局规定种类及时上报,违者按旷工一天处理。

4、票证库存数与报表、台帐相符,造成损失的,负责赔偿。

选择题在进行财务分析时，下列哪项指标用于衡量企业短期偿债能力的强弱？A. 资产负债率B. 流动比率（正确答案）C. 净资产收益率D. 总资产周转率下列关于财务管理目标的表述中，哪一项是正确的？A. 股东财富最大化是企业财务管理的唯一目标B. 企业价值最大化同时考虑了债权人和股东的利益（正确答案）C. 利润最大化是财务管理的最优目标D. 每股收益最大化反映了企业创造利润与投入资本的关系，是财务管理的最佳目标在投资决策中，下列哪项是项目可行性分析的重要组成部分？A. 市场占有率分析B. 敏感性分析（正确答案）C. 产品生命周期分析D. 竞争对手分析下列关于资本结构的表述中，哪一项是正确的？A. 资本结构是指企业资产与负债之间的比例关系B. 资本结构仅指企业长期债务与权益资本的比例关系（正确答案）C. 资本结构不影响企业的融资成本和财务风险D. 资本结构是企业所有资产的结构在进行股票估价时，下列哪项模型是最常用的？A. 资本资产定价模型（CAPM）（正确答案）B. 套利定价模型（APT）C. 二叉树模型D. 布莱克-斯科尔斯模型（虽常用，但特指期权定价，非股票估价）下列关于营运资金管理的说法中，哪一项是正确的？A. 营运资金管理仅涉及流动资产的优化B. 营运资金管理应同时关注流动资产和流动负债（正确答案）C. 营运资金管理目标是最大化流动资产总额D. 营运资金管理不影响企业的盈利能力在进行成本性态分析时，下列哪项成本属于变动成本？A. 折旧费B. 管理人员工资C. 直接材料费（正确答案）D. 广告费（通常视为固定成本，除非特别指明与销量直接相关）下列关于财务预算的表述中，哪一项是正确的？A. 财务预算是企业全面预算体系的核心（正确答案）B. 财务预算仅包括现金预算和预计利润表C. 财务预算独立于业务预算和资本预算之外D. 财务预算的编制不需要考虑市场预测和销售预算在进行企业价值评估时，下列哪项方法是最常用的？A. 市盈率法（虽常用，但特定情境下）B. 现金流折现法（DCF）（正确答案）C. 市净率法（同上，特定情境下）D. 相对价值评估法（需具体情境，非最普遍）。

本章考点归纳考点1：财务管理的含义【正确答案：A】考点1：财务管理的含义【正确答案：B】考点2：财务管理的内容、目标【正确答案：D】考点2：财务管理的内容、目标【正确答案：ABCE】考点3：财务管理环境的分类【参考答案】：本章考点归纳考点1：时间价值【正确答案：C】考点1：时间价值【正确答案：C】考点2：风险收益【正确答案：A】考点2：风险收益【正确答案：B】考点2：风险收益考点2：风险收益【正确答案】：本章考点归纳考点1：财务分析概述【正确答案：B】考点2：财务比率分析【正确答案：B】考点2：财务比率分析【正确答案：D】考点2：财务比率分析【正确答案：BCE】考点2：财务比率分析【正确答案：BCDE】考点3：财务综合分析考点3：财务综合分析【正确答案】：本章考点归纳考点1：利润规划【正确答案：A】考点1：利润规划【正确答案：C】考点1：利润规划考点1：利润规划【正确答案】：600000考点2：短期预算【正确答案：B】考点2：短期预算【正确答案：B】考点2：短期预算5 0006 00011 000200 200考点2：短期预算【正确答案】：5 0006 000 11 000200 2001 000 000 1 200 0002 200 000600 000 720 000 1 320 000500 000 400 000 900 0001 100 000 1 120 0002 220 000本章考点归纳考点1：长期筹资概述【正确答案：B】考点1：长期筹资概述【正确答案：A】考点2：权益资本【正确答案：C】考点3：长期债务资本【正确答案：ACE】考点4：资本成本【正确答案：C】考点4：资本成本【正确答案：D】考点4：资本成本考点4：资本成本【正确答案】：200100040010004001000考点4：资本成本。

第一章 总论1.财务管理：财务管理是企业管理工作的一部分，它是依据财经法规制度，组织财务活动,处理各种财务关系，以实现企业经营目标的一种经济管理工作。

2。

财务管理内容:公司财务活动是以现金收支为主的资金收支活动的总称。

这些财务活动构成了财务管理的内容。

－企业筹资引起的财务活动－企业投资引起的财务活动－企业经营引起的财务活动－企业分配引起的财务活动3.财务管理的目标:公司理财活动所希望实现的结果，是评价公司理财活动是否合理的基本标准.以利润最大化为目标 以股东财富最大化为目标4.财务管理的环境：又称理财环境，是指对企业财务活动和财务管理产生影响作用的企业外部条件的总和。

1经济环境是影响企业财务管理的各种经济因素。

2法律环境指影响企业财务活动的各种法律、法规和规章。

3金融市场环境 4社会文化环境第二章 财务管理的价值观念1。

复利现值：是指未来年份收到或支付的现金在当前的价值.2。

复利终值：是指当前的一笔资金在若干期后所具有的价值。

3。

年金是指一定时期内每期相等金额的收付款项。

4。

后付年金的终值:一定时期内每期期末等额收付款项的复利终值之和。

5。

后付年金的现值: 一定期间内每期期末等额的系列收付款项的现值之和。

6。

先付年金-—每期期初有等额收付款项的年金。

7。

债券的特征及估价：债券是由公司、金融机构或政府发行的，表明发行人对其承担还本付息义务的一种债务性证券,是公司对外进行债务融资的主要方式之一。

作为一种有价证券,其发行者和购买者之间的权利和义务通过债券契约固定下来.8.债券的主要特征：（1）票面价值：又称面值，是债券发行人借入并且承诺到期偿付的金额（2)票面利率：债券持有人定期获取的利息与债券面值的比率（3）到期日：债券一般都有固定的偿还期限，到期日即指期限终止之9.债券投资的优点：本金安全性高。

收入比较稳定。

许多债券都具有较好的流动性。

10.债券投资的缺点:购买力风险比较大。

没有经营管理权。

需要承受利率风险。