下载文档原格式
公路行业项目贷款解析及审计分析一、项目背景公路建设在我国一直是重点项目之一，随着交通基础设施建设的推进，公路行业的投资需求持续增加。
面对国家宏观经济政策的引导和发展需求的要求，各级政府在公路建设领域进行重大投资，加大对公路行业的扶持和支持，逐渐形成了不少涉及公路行业的贷款项目。
这些项目为了保证其顺利完成，需要充足的资金支持，这就需要银行等金融机构提供相应的贷款。
但是这些项目涉及较高的风险，银行需要对贷款项目进行严格的审计控制，以确保贷款的安全性和合规性。
二、公路行业项目贷款解析1. 项目类型公路建设项目通常包括以下几种类型：•公路建设•公路改造•公路扩建对于不同类型的项目，贷款的使用方式和还款方式也会有所不同。
2. 贷款形式根据具体情况，公路行业项目的贷款形式可以有以下几种：•一般企业贷款•基础设施建设贷款•银团贷款一般企业贷款是指银行向项目建设方提供贷款，建设方承担债务和利息的还款责任。
基础设施建设贷款是指银行向特定基础设施项目提供贷款，贷款本息的还款主要通过国家财政的财政补贴和投资用地的土地利用等收入来还款。
银团贷款指由多家银行组成的贷款机构，向一个项目提供资助，贷款利率和还款方式都由各家银行共同决定。
3. 贷款审批流程公路行业项目贷款审批流程相对复杂，主要包括以下流程：•项目审议•风险评估•决策审批•合同签订•贷款发放其中，风险评估是整个流程中的重点，需要通过各种数据、项目预算等信息对项目进行评估，确定项目的风险水平和还款能力。
4. 贷款风险控制公路行业项目涉及的风险很高，银行需要通过一系列的措施来把风险控制在合理范围内，主要包括以下几个方面：•项目前期尽职调查，评估项目的可行性和风险水平；•项目贷款额度控制，不能超过项目实际需求的范围；•贷款期限控制，根据项目的预计还款能力和风险进行期限的确定；•合同约束，将项目方的还款责任、利率等约束在合同中；•贷后管理，定期跟踪项目进展情况，防止风险加大。
信贷分析报告第1篇如果是工业项目应做简要的国际、国内及当地市场供需情况分析，内容可包括行业市场结构，如是垄断还是竞争性行业，是国家垄断还是区域垄断;过去几年的需求量变化，未来几年需求增长预测;价格变化情况和预测，价格预测是否有授权物价部门批准为依据;项目市场定位和市场开发计划;竞争对手及竞价力分析，等等。
如果是基础设施项目，也应做相应类似分析(如公路项目应分析和预测流量及通行费价格，分析与铁路，航空，水运等其它运输途径的竞争相对优势)。
信贷分析报告第2篇通过对借款人基本情况、生产经营情况个效益情况的分析，结合抵押担保情况对贷款风险进行评价。
通过分析，测试本笔贷款给公司带来的经济效益和合作潜力，调查人要在进行贷款综合效益分析的基础上，总体评价客户的“经济实力、生产经营，信用，风险状况”结合借款用途、还款来源和计划明确以下事项：1、贷与不贷；2、贷款方式；3、贷款金额；4、贷款期限；5、贷款利率；6、还款方式7、出帐前须落实的限制及保护性条款等。
尽职调查所需资料清单1、工商行政管理局盖章的工商登记最新查询资料原件2、经年检的企业法人营业执照副本复印件3、法定代表人身份证明、法定代表人本人签字样本4、法定代表人授权书及其授权代理人的身份证复印件5、组织机构代码证复印件6、公司章程（合资、合作企业还需提供合资、合作合同）7、验资报告（借款企业成立未满一年需提供）8、最近一期财务报表和最近三年经审计的财务报告9、税务登记证复印件10、《公司章程》规定相关事项需董事会或股东大会审议的，提供董事会或股东大会的相关决议、授权书及董事会成员认定书和签字样本11、对外担保以及未决诉讼等重大事项声明书12、中国人民银行信贷登记系统查询资料、被查询企业授权公司查询的书面授权书13、贷款证（卡）复印件及密码14、贷款申请书15、纳税记录证明文件（核实收入及担保能力）16、关系人和关联交易情况说明17、项目涉及房地产或土地抵押的,抵押率不超过70%的证明材料（对抵押房产作评估）18、项目其他(建设)资金到位方案及落实来源的证明材料19、现金流量测算（确定未来还款能力）贷前调查报告怎么写一、背景介绍(一)客户背景分析包括客户所处行业、成立时间、注册资本、经营范围、股东情况、客户实际控制者、主要管理者的经营管理能力、诚信情况分析等。
2002年公路行业信贷风险预警分析报告截止2001年底，我行公路行业贷款余额亿元，占全行信贷余额的% ，比2000年增加亿元，增长% 。
按“五级分类”口径，公路行业不良率为% ，低于全行%的平均水平。
按照风险评级预警系统计算结果，2002年公路行业风险等级为B，属中低风险行业。
鉴于近一时期，国家进一步加大西部开发力度，“费改税”政策年内可能推出，以及我国加入WTO以后，公路建设项目的外资竞争压力上升等因素，我们在走访国家计委综合交通运输研究，并对山东、吉林等分行情况认真调查的基础上，对公路行业发展趋势和风险防范对策进行了分析研究，供有关部门参考。
一．公路行业的政策和体制环境1．综合国力的增强，人民生活水平的提高，城市化进程的加快为公路行业的发展带来新的机遇经过20多年的改革开放和发展，我国社会生产力、综合国力和人民生活水平都上了一个大台阶，市场供求关系、体制环境和对外经济关系发生了重大变化，为开始实施现代化建设新的战略部署奠定了良好基础。
“十五”期间，我国国民经济仍将保持较高的发展速度，社会主义市场经济体系将进一步完善，国有经济战略布局将作出重大调整，以信息化带动工业化，促进产业与产品结构优化升级，城市化进程加快，人民生活水平显着提高，用于住、行的支出比重将大幅度增加，实施西部大开发战略将促进西部地区经济快速发展。
同时，随着经济全球化的发展和我国加入WTO，外贸运输将保持较快增长速度。
这些都将给公路交通带来新的发展机遇和严峻挑战。
2．“十五”期间，公路行业将继续加快基础设施建设“十五”期间，公路行业将为提前10年建成公路国道主干线系统奠定基础，西部地区交通建设取得明显进展；交通结构调整取得显着成效；消除影响交通运输生产力发展的体制性障碍并取得实质性突破；交通信息化和科技创新能力提高到一个新的水平；公路重点建设全国公路主骨架系统、区域干线公路网络、县乡公路网络、公路运输服务网络，同时加强边防公路和边境口岸公路建设。
信贷风险报告第1篇为防范我行内部机构及从业人员**代销行为，保障客户合法权益，根据《*银监会***关于银行业金融机构代销业务风险排查的通知》(银监办发﹞335号)文件精神要求，我行迅速**人员对代销业务进行了自查。
现将自查情况报告如下：一、加强****，将自查工作落实到位目前我行只开展**保险业务和**销售理财产品业务两项**业务。
我行保险**业务处于起步阶段，只开展保险**推销业务，由客户亲自主动到保险公司办理，我行只提供合作保险公司，并没有**销售保险。
此次代销业务的风险排查重点在我行**销售***银行_***_***理财产品业务。
二、自查内容按照《*银监会***关于银行业金融机构代销业务风险排查的.通知》的规定，我行积极开展代销业务情况的自查工作，自查结果汇报如下：(一)审慎选择合作方及代销产品我行审慎选择**销售的理财产品。
经我行多方面**，***银行经过多年的发展完善，已具有高效的风险**体系，通过银银*台与多家银行签订合作协议。
我行与***银行签订《银银*台理财产品销售合作协议》，**销售***银行风险级别为基本无风险级别、低风险级别及较低风险级别的理财产品，主要为保本浮动收益型的理财产品，充分降低客户的投资风险。
我行与***银行在协议中明确发行方、代销方的责任和义务，**销售的理财产品的产品风险和客户收益由***银行承担，我行在销售过程中充分向客户揭示产品风险。
每一期理财产品的销售我行还与***银行单独签订分期的《理财产品销售合同》，如对方存在**行为和重大风险隐患，我行可随时终止与其合作。
在我行代销期间，我行持续跟踪_ ***_的业绩表现，每期均能保本并实现预期收益。
(二)内部**及执行方面(三)理财业务人员方面我行已对理财业务人员进行多次培训，理财业务人员已具备销售理财产品的业务素质。
经排查，我行理财业务人员在销售过程中，均能做好客户风险承受能力评估，将有关风险评估意见告知客户，严格遵守风险匹配原则，向客户推介与其风险承受能力相适应的理财产品，充分揭示理财产品的风险，在每一步做好客户亲笔签字确认。
公路铁路年度信贷策略跟踪分析报告一、引言本报告是对公路铁路行业年度信贷策略的跟踪分析，旨在了解该行业在过去一年内的信贷发放情况以及对信贷策略的评估和展望。
二、信贷发放情况1. 贷款总量和增长情况：根据数据显示，过去一年公路铁路行业的贷款总量达到X亿元，较去年增长了X%。
这一数据显示出公路铁路行业的信贷需求逐步增加。
2. 贷款用途：公路铁路行业主要通过贷款来支持基础设施建设、购买新的运输设备和资金周转等。
其中，基础设施建设占据了大部分贷款用途，比例达到X%，这反映了公路铁路行业积极推进的基础设施建设项目。
3. 贷款来源：公路铁路行业的贷款主要来自商业银行和政府支持基金等金融机构。
其中，商业银行贷款占比为X%，政府支持基金贷款占比为X%。
这说明公路铁路行业在资金方面依然面临一定的压力和挑战。
三、信贷策略评估1. 利率政策：过去一年，由于货币政策的宽松，公路铁路行业的贷款利率相对较低。
这对于该行业来说是利好消息，可以降低借款企业的融资成本。
2. 贷款期限：根据调查，过去一年公路铁路行业的贷款期限相对较长，可以根据项目需求进行灵活安排。
贷款期限的延长有助于减轻企业的偿还压力，提高资金的使用效率。
3. 风控措施：公路铁路行业作为基础设施重要领域，其资金使用也面临相应的风险。
因此，在信贷发放过程中，金融机构必须加强风险管理和控制。
需要对借款企业进行细致的审查和评估，确保贷款用途合规、借款企业还款能力符合要求。
四、未来展望1. 政策支持：可以预见，在未来一段时间内，公路铁路行业将继续受到政府的政策支持。
政府将加大基础设施建设的力度，提高物流运输效率，进一步推动公路铁路行业的发展。
2. 新技术应用：公路铁路行业将加强对新技术的应用，提高运输效率和安全性。
例如，智能化监控系统、自动驾驶技术等都将为该行业的发展带来新的机遇。
3. 资金支持：虽然公路铁路行业的贷款需求逐步增加，但目前仍存在资金短缺的问题。
因此，金融机构应进一步健全信贷服务，提供更加灵活、定制化的金融产品，满足公路铁路行业的融资需求。
公路工程风险管控情况汇报近年来，随着我国交通基础设施建设的不断加快，公路工程风险管控成为了一个备受关注的问题。
在这样的背景下，我们对公路工程风险管控情况进行了汇报和总结，希望能够更好地了解和应对公路工程建设中存在的风险，确保工程的顺利进行和安全运营。
首先，我们对公路工程风险进行了全面的分析和评估。
通过对工程地质、气候、交通量、施工工艺等方面进行综合考量，确定了潜在风险的类型和可能发生的影响。
在此基础上，我们制定了相应的应对策略和措施，以应对可能出现的风险情况。
其次，我们加强了对施工过程中的风险管控。
在施工现场，我们严格执行安全生产规定，加强对施工人员的安全教育和培训，确保他们具备应对突发情况的能力。
同时，我们加强了对施工设备和材料的检查和监管，杜绝了因为设备故障或材料质量问题而导致的安全隐患。
另外，我们还加强了对交通安全的管控。
在公路建设过程中，我们采取了临时交通组织措施，确保施工区域和通行区域的分隔，避免因施工活动而引发的交通事故。
同时，我们加强了对施工现场周边环境的监测和保护，确保施工对周边环境的影响降到最低。
最后，我们对工程建设后的风险管控也进行了充分的考虑。
在工程竣工后，我们将建立健全的维护管理体系，对公路设施进行定期检查和维护，确保设施的安全运营。
同时，我们将加强对交通流量和车辆运行情况的监测，及时发现并解决可能存在的安全隐患。
总的来说，我们在公路工程风险管控方面做了大量的工作，取得了一定的成效。
但是，仍然存在一些不足和问题，比如在应对突发自然灾害和人为破坏等方面还需要进一步完善措施。
因此，我们将继续加强对公路工程风险的监测和管控，不断提升风险应对的能力和水平，确保公路工程的安全建设和运营。
同时，我们也将继续总结和分享经验，促进公路工程风险管控工作的不断完善和提高。
公路行业信贷风险预警分析报告预警分析报告截止2001年底，我行公路行业贷款余额562.7亿元，占全行信贷余额的4.06 % ，比2000年增加85.7 亿元，增长18.0% 。
按“五级分类”口径，公路行业不良率为7.27 % ，低于全行19.4 %的平均水平。
按照风险评级预警系统运算结果，2002年公路行业风险等级为B，属中低风险行业。
鉴于近一时期，国家进一步加大西部开发力度，“费改税”政策年内可能推出，以及我国加入WTO以后，公路建设项目的外资竞争压力上升等因素，我们在走访国家计委综合交通运输研究，并对山东、吉林等分行情形认真调查的基础上，对公路行业进展趋势和风险防范计策进行了分析研究，供有关部门参考。
一．公路行业的政策和体制环境1．综合国力的增强，人民生活水平的提高，都市化进程的加快为公路行业的进展带来新的机遇通过20多年的改革开放和进展，我国社会生产力、综合国力和人民生活水平都上了一个大台阶，市场供求关系、体制环境和对外经济关系发生了重大变化，为开始实施现代化建设新的战略部署奠定了良好基础。
“十五”期间，我国国民经济仍将保持较高的进展速度，社会主义市场经济体系将进一步完善，国有经济战略布局将作出重大调整，以信息化带动工业化，促进产业与产品结构优化升级，都市化进程加快，人民生活水平显著提高，用于住、行的支出比重将大幅度增加，实施西部大开发战略将促进西部地区经济快速进展。
同时，随着经济全球化的进展和我国加入WTO，外贸运输将保持较快增长速度。
这些都将给公路交通带来新的进展机遇和严肃挑战。
2．“十五”期间，公路行业将连续加快基础设施建设“十五”期间，公路行业将为提早10年建成公路国道主干线系统奠定基础，西部地区交通建设取得明显进展；交通结构调整取得显著成效；排除阻碍交通运输生产力进展的体制性障碍并取得实质性突破；交通信息化和科技创新能力提高到一个新的水平；公路重点建设全国公路主骨架系统、区域干线公路网络、县乡公路网络、公路运输服务网络，同时加强边防公路和边境口岸公路建设。
2002年预期目标是新增公路４万公里左右，其中高速公路２５００公里左右。
据介绍，今年全国公路建设确定的重点是国道主干线、西部８条省际通道和西部２．５万公里通县油路工程建设，提高农村公路覆盖面和通达深度。
3．国家将连续加大对西部地区公路企业的支持力度2001年国家对公路建设累计完成投资２６００亿元以上，其中，西部地区公路建设投资规模同比增长２３％，是增长幅度最大的一年。
2002年西部地区公路建设任务依旧专门重，中国将争取在年底使西部地区除西藏自治区外的所有地（市）和县至少有一条省府到地（市）、地（市）到县城的沥青或水泥公路。
工程总规模２．５万多公里，总投资３００多亿元。
中央投资确定为１５０亿元，其中由国债安排１００亿元，交通部车购税安排５０亿元。
4. WTO正式实施后，我国公路行业的企业，将面临一定的竞争压力。
加入WTO将对促进我国公路行业的进展带来机遇。
WTO所建立的多边贸易体制表达的是市场经济原则，加入WTO无疑将进一步推动我国公路行业市场经济的建设步伐。
另外，市场的进一步开放和竞争的加剧，将有利于提高行业服务水平和技术含量，降低服务价格，为社会提供更好的运输服务。
然而，加入WTO所带来的好处并非一定平均地摊到每一个国家。
它给进展中国家带来的机会也是不均等的。
因此，在加入WTO后要想获得更多的益处，第一必须把握时代特点，研究由此带来的机遇与挑战，制定相应的进展战略，才能取得后发效应，从而赶超世界先进水平。
依照WTO协议，我国公路行业的对外开放程度是比较高的。
WTO正式实施后，我国公路行业的企业，将面临一定的竞争压力。
二．企业的生产和财务状况我国目前现有公路里程160万km，“十五”期间打算新增25万km，每年新增约5～6万km。
其中国干线7．3万km，五纵七横国家重点干线的主骨架系统总里程3．5万km，已建成1．8万km，“十五”期间要完成1万km，任务十分艰巨。
国务院打算从现在开始每年用2000亿元左右的投资完成主干线建设。
“十五”以后，在国家主干线的基础上进行加密，把所有地级市连接起来，使干线公路形成网络，总投资1．5万亿元以上，用20～30年时刻差不多建成。
我国高速公路已建成1．9万km，跃居世界第二，到“十五”末打算达到2．5万km，因此每年至少需要1000亿元左右的资金用于高速公路的建设。
从“十五”打算开始，公路建设投资向西部倾斜，国家将利用投资公路建设资金的一半用于西部交通开发建设。
西藏公路建设投资中央占100％，青海投资中央占70％，西部没有国家的支持是进展不起来的。
然而，公路建设资金并未完全到位，据统计， 2001年累计资金2454亿，同投资完成额比，到位率92.9%。
依据财政部统计数据， 2002年公路企业的净资产收益率为0.8%，销售利润率为20.7 %,利息保证倍数为70 %。
数据分析说明公路行业的财务质量比较良好，行业风险不仅处于较低水平，且整体上出现出降低趋势。
（详见下表）单位： %三．公路行业信贷资产质量分析截止到2001年底，我行公路行业贷款余额562.74 亿元，占全行信贷余额的4.06 %，比2000年增加85.7亿元，增长17.96 %。
按“五级分类”口径，公路行业不良率为7.27 % ，远低于同期全行平均19.35 %的贷款不良率水平。
从2000年1月起，公路行业新增贷款不良率为 3.87 %，说明公路行业依旧是我行目前贷款资产质量较好的行业之一。
历年公路行业不良率趋势图1．期限结构分析从目前的情形看，公路行业短期贷款的不良率高于长期贷款的不良率。
依据2001年底的数据，按“五级分类”口径，期限在1年内的贷款不良率为16.91 %,期限在1-3年的贷款不良率为8.27 %，期限在3-8年的贷款不良率为 9.07 % ,8年以上的贷款不良率为1.22 % 。
能够看出，短期贷款不良率明显高于中长期贷款，要紧缘故是短期贷款由于贷款期限较短，与公路行业借款人实际资金周转期限不匹配，因此也不能排除长期贷款因未到期而问题没有暴露或有新问题产生的潜在风险。
期限结构分析表2．信贷品种结构分析我行发放的流淌资金贷款不良率略高于固动资产贷款。
截止到2001年底，我行公路行业固定资产贷款余额为394.51 亿元，占比为70.10 %；流淌资金贷款余额为162.24 亿元，占比为 28.83 %。
按“五级分类”口径，固定资产贷款不良率为5.78 %，而流淌资金贷款不良率为 10.64 % 。
能够看出，流淌资金贷款不良率明显高于固定资产贷款不良率，要紧缘故既有短期贷款长期使用的问题，也有固定资产贷款期限一样较长，因贷款未到期而问题没有暴露的情形。
信贷品种结构分析表3．区域结构分析依照2001年底的数据，我行公路行业贷款目前仍大部分集中于东部地区，余额占比为64.06 % ,而中、西部地区占比分别为18.25 %和 17.69 %。
但从贷款的质量上来看，按“五级分类”口径，东部地区的不良率为4.66 % ,西部地区的不良率为10.63 %，中部地区的不良率较高，为 13.15 %。
说明了东部地区的经济较为发达，公路企业普遍具有较强的资金实力；西部经济虽起步较晚，但该地区能够依靠国家对公路企业的优待政策，进展地点经济；中部地区尽管较西部有突出的地理优势，但个别省份的资产质量较差，阻碍了中部地区，使该地区的不良率略高于西部。
（详见下图）4.从公路行业信贷资产行际的差异进行分析余额较大的6个分行为广东、河北、湖南、江苏、山东、浙江 ，余额合计 345.30亿元，占公路行业贷款余额的61.36 % ，平均不良率为 2.95 % 。
（详见下表）6家公路行业贷款余额较大分行贷款情形表尽管公路行业整体信贷资产质量情形较好，然而行际之间差异较大，个别地区的公路行业信贷资产仍存在较大风险（详见下表）。
截止到2001年底，公路行业信贷资金贷款不良率低于全行信贷平均水平（2001年全行信贷平均不良率为19.35%）的有21 个分行，在10-15%之间的有3 个分行，超过15%的有 11个分行。
6家公路行业不良率较高分行贷款情形表四．公路行业风险因素分析1．“费改税”政策的出台，将使公路行业信贷资金的借款和担保条件发生变化，专门可能使银行债权悬空，给银行带来信贷风险。
实行“费改税”政策，将直截了当阻碍交通部门的规费收入，改变资金征收和使用的方式。
交通部门利用规费还款的优势将难以保证，另外，原公路贷款的借款人或担保人多为各级交通部门，目前既不符合《贷款通则》规定，而且由于实行“费改税”政策，收费经营公路的经营权将移交公路经营公司，使其成为只具备借款人的身份而没有经营权的“空壳”，可能导致我行债权悬空。
2．公路项目的投资较大，资本金存在缺口，由此带来一定的信贷风险。
近年公路建设力度加大，建设资金普遍紧张，资本金不能及时足额到位，资金缺口问题需要通过连续举贷的方法来解决，由此造成公路建设项目因负债过重而陷入经营逆境。
操纵此类贷款的风险，除了在核实投资方面的承诺，且能够落实外，还要操纵资金的使用，确保不被挪用。
3．通行费收入作为我行要紧还款来源，将面临一定的信贷风险。
依照《公路法》，通行费收入为收费还贷公路和收费经营公路的最要紧的还款来源。
一级、二级公路项目单纯从项目角度来看，阻碍其贷款偿还能力的两个关键因素——资本金和车流量。
只要资本金到位，车流量较大，依旧具备贷款偿还能力。
高速公路从总体来看，要紧为交通量较大的国道和省道，只要资本金能够落实，通行费收入有保证，投放高速公路项目贷款的信贷风险就比较小。
但有的收费性公路因非国家或省交通主干线，通行费收入较少，造成贷款不能按时全部归还。
4、公路行业的还贷高峰尚未到来，今后一段时期内，公路行业信贷资产质量仍存在较大不确定性，隐含一定的信贷风险。
由于公路项目建设周期长，贷款偿还期限长，因此，近几年投入的贷款尚未进入还款高峰，短期内，无法准确判定其信贷资产质量。
而且，由于近几年公路行业新增贷款多，使得贷款不良率出现较低水平，也有可能因此而低估公路行业的信贷风险。
再加上投资超概算，造成了还贷期的延长，逾期率的升高，造成信贷风险上升。
5．项目评估时由于测算还贷期不准，导致贷款不能按期收回，造成信贷风险上升。
目前在公路项目评估中，依据收费标准、车流量等指标测算项目还款期。
而在实际过程中由于与推测有出入，车流量、通行费标准、通行费等指标达不到推测值，因而造成了贷款的逾期，还款期的延长，直截了当导致我行信贷资产质量下降。
6．我国加入WTO后，中方公路企业面临一定压力。
我国加入WTO后，由于我国公路骨干网建设差不多具有一定的规模，大部分优势项目已由国内企业经营治理，外商介入的有利空间相对较小，与中方展开竞争的意义不大。
