江苏省地方国库集中收付代理银行资格认定暂行办法

江苏省人民政府办公厅转发关于江苏省财政国库管理制度改革试行方案的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 江苏省人民政府办公厅转发关于江苏省财政国库管理制度改革试行方案的通知（苏政办发[2002]50号）各市、县人民政府，省各委、办、厅、局，省各直属单位：经省政府领导同意，现将省财政厅、中国人民银行南京分行《江苏省财政国库管理制度改革试行方案》转发给你们，请认真贯彻执行。

财政国库管理制度改革政策性强，涉及面广，工作量大，各地、各部门要高度重视并积极支持这项改革。

进行改革试点的部门和地区，要加强领导，精心组织，周密部署，按照试行方案的要求，积极稳妥地推行改革工作，更好地发挥财政在宏观调控中的作用。

二00二年五月十七日江苏省财政国库管理制度改革试行方案（省财政厅、中国人民银行南京分行2002年4月）为适应建立社会主义市场经济公共财政体制的需要，推行我省财政国库管理制度的改革工作，根据财政部、中国人民银行《财政国库管理制度改革试点方案》(财库[2001]24号)，结合我省实际，制定本方案。

一、改革现行财政国库管理制度的必要性建立以国库单一账户为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，是党的十五届五中全会提出的积极推进财政预算制度改革的要求，是社会主义市场经济体制下公共财政发展的需要，有利于规范财政收支行为，加强财政收支管理监督，提高财政资金的使用效率，从制度上防范腐败现象的发生。

但现行的财政性资金缴库和支付方式，是通过征收机关和预算单位设立多重账户分散进行的。

由于重复和分散设置账户，导致财政性资金活动透明度不高，不利于对其实施有效和全面监督；财政性资金的入库不够及时、退库不够规范，拨款环节多，大量资金经常滞留在预算单位，降低了资金使用效率；财政性资金使用缺乏事前监督，截留、挤占、挪用等问题时有发生，甚至出现腐败现象；财政收支信息反馈迟缓，难以及时为预算编制、执行分析和宏观调控提供准确依据。

2022年国库知识竞赛多项选择题库及答案(共110题)2022年国库知识竞赛多项选择题库及答案（共110题）1、根据《财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法》，按照预算收入的性质划分由财政机关负责征收的有（）。

A、国营企业上缴利润B、调节税C、耕地占用税D、国家预算调节基金E、增值税正确答案、ABC2、根据《财税库银税收收入电子缴库横向联网商业银行手续费计付管理试行办法》，商业银行通过横向联网系统办理税务机关代征非税收入收缴业务的手续费计付管理，由地方财政部门会同（）确定。

A、同级国税部门B、同级地税部门C、中国人民银行分支机构D、商业银行E、上级财政部门正确答案、BC3、根据《财税库银税收收入电子缴库横向联网商业银行手续费计付管理试行办法》，商业银行办理国税部门电子缴税业务手续费标准为：通过横向联网系统办理的（）业务，手续费每笔0.7元。

A、实时扣税B、批量扣税C、退税D、银行端查询缴税E、互联网查询缴税正确答案、ABC4、根据《财税库银税收收入电子缴库横向联网商业银行手续费计付办理试行办法》，经由过程横向联网体系办理（）业务的手续费，支付到商业银行。

A、实时扣税B、批量扣税C、退税D、银行端查询缴税E、互联网查询缴税正确答案、ABCD5、根据《财税库银税收收入电子缴库横向联网商业银行手续费计付办理试行办法》，中国人民银行于每一年4月底前，向财政部、国家税务总局提供上年度商业银行办理国税部门电子缴税业务的（）业务量息。

A、分地区B、分银行C、分业务种类D、分征收机关E、分税种正确答案、ABC6、根据《财税库银税收收入电子缴库横向联网商业银行手续费计付办理试行办法》，商业银行应按规定办理电子缴税相干业务，包管经收税款（）缴入国库。

A、完整B、及时C、准确D、足额E、整齐正确答案、BCD7、国库存款计息规模包括在（）管帐科目内核算的国库存款。

A、地方财政库款B、财政预算专项存款C、财政预算外存款D、代收国家债券款E、待报解共享收入正确答案、ABC8、下列关于国库存款利息清算业务处理的做法，正确的是（）。

江苏省级预算单位财政国库集中支付业务手册一、财政国库集中支付资金范围和方式省级单位编制的部门预算由“基本支出”、“项目支出”两部分组成，并留有“预留机动经费”。

“基本支出”是由“人员支出”、“公用支出”、“对个人和家庭的补助支出”等组成。

“项目支出”分为“建设性专项支出”、“发展性专项支出”两部分。

根据《江苏省省级财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》（苏财库[2002]16号）及有关文件规定，省级纳入财政国库集中支付单位的上述财政性资金实行财政集中支付，具体又分为财政直接支付、财政授权支付。

一、省级财政国库集中支付资金范围根据规定，省级纳入财政国库集中支付的财政资金，主要有:(一)财政拨款（补助）资金（含纳入预算管理的行政事业性收费）;(二)政府性基金;(三)纳入财政专户管理的行政事业性收费;(四)政府安排的统借统还的世界银行、亚洲开发银行等国际金融组织和外国政府贷款的项目资金中，国内配套的财政性资金；(五)其他财政性资金。

二、财政国库集中支付方式的划分根据不同资金的性质、用途，省级财政国库集中支付方式又分为财政直接支付、财政授权支付。

目前，财政直接支付、授权支付的资金范围按如下划分（具体可见本手册附件一《2006年省级财政国库集中支付方式划分表》，今后将随着改革的深化而作出调整）。

（一）财政直接支付范围1．人员支出中在职在编人员的基本工资、津贴、岗位考勤奖、岗位责任奖等工资性支出。

2．公用支出中列入政府采购范围（暂不含需要用外汇结算的政府采购项目，下同）的支出。

3．对个人和家庭补助支出中的离退休经费、住房补贴支出。

4．项目支出中有确定用途的固定资产购建和大修理支出及其他专项支出，包括建筑物购建费、办公设备、专用设备、交通工具购置费、基础设施建设、大修理和更新改造费、会议费、事业发展专项费等。

（二）财政授权支付范围1．人员支出中的其他人员支出。

2．公用支出中剔除政府采购支出后的支出。

3．对个人和家庭补助支出中的其他补助支出。

2020年国库知识竞赛题库--判断题400道三、判断题1、中国人民银行不得对政府财政透支，但可以直接认购、包销国债和其他政府债券。

[判断题] *对错(正确答案)2、单位可以印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通。

[判断题] *对错(正确答案)3、中国人民银行可以为国务院有关部门提供信用担保 [判断题] *对错(正确答案)4、残缺、污损的人民币，按照中国人民银行的规定兑换，并由中国人民银行负责收回、销毁。

[判断题] *对(正确答案)错5、中国人民银行可以根据需要，为银行业金融机构开立账户，可以对银行业金融机构的账户透支。

[判断题] *对错(正确答案)6、国库业务管理环节的监督管理包括对制度建设与执行、国库资金风险管理、国库业务计算机系统及其网络以及国库档案的监督管理。

[判断题] *对(正确答案)错7、国库监督管理报表主要包括：国库监督管理情况统计表、年审情况统计表、国库不合规与差错业务情况统计表等。

[判断题] *对(正确答案)错8、零余额账户是指财政部门或预算单位经财政部门批准，在国库集中支付代理银行和非税收入收缴代理银行开立的，用于办理国库集中收付业务的银行结算账户。

[判断题] *对(正确答案)错9、财政部门原则上可以在同一家代理银行开立多个财政部门零余额账户。

[判断题] *对错(正确答案)10、财政部门零余额账户可以办理转账等支付结算业务，也可以提取现金。

[判断题] *对错(正确答案)11、预算单位零余额账户可办理转账、汇兑、委托收款和提取现金等支付结算业务。

[判断题] *错12、为适应财政国库管理制度改革的要求，各级财政国库部门应遵循“规范、统一、高效、精简”的原则设置财政资金专户。

[判断题] *对(正确答案)错13、同一性质或相似性质的专项资金开设多个财政资金专户的，可以不进行归并。

[判断题] *对错(正确答案)14、各级财政部门按规定开设的财政资金专户，开立后一年内没有发生资金往来业务的，应办理撤户手续。

江苏省集中代收付系统业务处理办法（试行）总则第一条为规范江苏省集中代收付系统的业务处理，确保集中代收付系统安全、高效、稳定运行，防范支付风险，依据《支付结算办法》、《小额支付系统业务处理办法》及有关法律法规的规定，制定本办法。

第二条人民银行南京分行对承担集中代收付系统运行管理者南京金融票据中心（含各市、县代办点或确定委托代办机构）的系统建设、业务运行进行管理和监督。

南京金融票据中心负责江苏省集中代收付系统（以下简称代收付系统）的运行、维护和日常管理。

南京金融票据中心可根据业务需要在省内其他市、县设立代办点或确定委托代办机构。

代办点或委托代办机构负责当地代收付业务各项合同（协议）的签订；合同信息的审核；协助当地联网银行、委托单位发起、接收业务；接受南京金融票据中心的业务指导并按要求向集中代收付系统报告业务运行情况。

第三条集中代收付系统运行管理者（即南京金融票据中心）、通过集中代收付系统办理批量代收付业务的单位（以下简称委托单位）、加入集中代收付系统银行金融机构（以下简称联网银行）是代收付系统的参与者。

第四条代收付系统处理批量代收业务和批量代付业务（简称代收付业务）。

批量代收业务指定期发生单个收款人同时向多个付款人收款的业务，如代收电费、水费、通讯费等。

批量代付业务指定期发生由单个付款人同时付款给多个收款人的付款业务，如代付工资、保险金等。

第五条办理代收付业务有关当事人必须签订合同或协议，代收付业务合同或协议分为入网协议、代付协议、三方合同和付款授权协议。

入网协议是指办理代收付业务的委托单位和南京金融票据中心及其代办点或委托代办机构签订的代理收付款协议。

代付协议是指办理批量代付业务的委托单位和其开户银行签订的委托付款协议。

三方合同是指办理批量代收业务的委托单位和付款人、付款人开户银行三方签订的合同。

付款授权协议是指付款人和付款人开户银行签订的付款授权协议。

第六条南京金融票据中心集中建立批量代收业务合同库（简称合同库），并负责合同库的管理、维护等。

财政部、中国人民银行关于印发《中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行,财政部,中国人民银行(已变更),银行•【公布日期】2005.01.26•【文号】财库[2005]10号•【施行日期】2005.02.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算,银行业监督管理正文财政部、中国人民银行关于印发《中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法》的通知（财库[2005]10号）党中央有关部门，国务院有关部委、有关直属机构，各代理银行：在银行资金支付实现实时清算之前，为了方便预算单位用款，财政部、中国人民银行制定了《中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法》，现予印发，请遵照执行。

各地可结合本地实际情况，比照本办法制定相关规定，也可实行适宜本地的其他过渡性措施。

附件：中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法二00五年一月二十六日附件：中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法第一条为了方便预算单位用款，根据《财政国库管理制度改革方案》等有关制度规定，制定本办法。

第二条本办法适用于代理银行办理中央预算单位财政授权支付业务中，由于支付清算原因，当日先行支付而未清算的资金（以下简称垫付资金）的利息计算管理。

第三条代理银行在营业时间内均应正常办理国库集中支付业务，在营业日15：30时之后办理的财政直接支付业务，中国人民银行国库部门当日通过大额支付系统进行清算。

第四条代理银行在营业日15：30时之前（含）受理的财政授权支付业务，按照《中国人民银行财政部关于印发〈中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法〉的通知》（银发〔2002〕216号）有关规定，及时办理资金支付和清算业务。

第五条代理银行在营业日15：30时至停止对外营业的时间内，受理的符合规定的下列财政授权支付业务，采用当日垫付资金，下一营业日清算的方式办理：（一）预算单位提取现金业务。

2020年国库知识竞赛题库258题[含参考答案]一、填空题1．中国人民银行有权对金融机构代理人民银行经理国库的行为进行检查监督。

2．中国人民银行分支机构的国库部门具体承办商业银行、信用社代理支库业务审批事宜，并对代理支库业务实施垂直管理和有效监督。

3．凡要求代理支库的商业银行，应向上一级人民银行提出书面申请。

4．根据《关于财税库银横向联网电子退库、电子更正、电子免抵调业务有关事宜的通知》，TIPS系统与商业银行资金对账分为日间对账和日切对账。

5．代理支库办理预算资金拨付，应于接到拨付指令当日及时办理，不得延误、积压；如当日确实不能办理的，最迟在下一个工作日办理。

6．代理支库办理的拨款、退付业务实行三级审核制度。

7．代理行应当在下一年度1月5日（遇节假日顺延）之前以正式文件形式，向初审行报告上年度的代理情况，同时填报“年度代理支库业务年审登记表”。

8．经收预算收入的商业银行分支机构和信用社均为国库经收处。

9．电子缴款书，是纸质缴款书的电子形式，由税务部门生成。

10．国库经收处必须准确、及时地办理各项预算收入的收纳，完整地将预算收入划转到指定收款国库。

11．代理银行应当将零余额账户的开立、变更、撤销等基本情况报同级人民银行国库部门备案。

12．国库集中支付的资金支付方式，包财政直接支付和财政授权支付。

13．《中华人民共和国预算法》规定，政府的全部收入应当上缴国家金库，任何部门、单位和个人不得截留、占用、挪用或者拖欠。

14．国库经收处拒收纳税人缴纳的现金税款或纳税人存款账户余额充足而拒绝划转税款的，视情节轻重，处5000元以上、20000元以下的罚款。

15．TIPS与税务、银行之间的信息核对由TIPS发起，原则上以TIPS中心为准。

16．代理支库的国库主任由代理行行长兼任，副主任由分管国库工作的副行长兼任。

二、单选题17．地方各级预算由本级人民代表大会（）。

A.审查和预算B. 审查和批准C.审核和计划D.预算和批准正确答案：B18．根据《商业银行、信用社代理支库业务审批工作规程》，初审行国库部门应当在收到代理行提交的年审材料之日起（）日内完成年审结论的确认工作。

江苏省非税收入管理条例江苏省人大常委会江苏省非税收入管理条例（2012年7月27日江苏省第十一届人民代表大会常务委员会第二十九次会议通过）第一章总则第一条为了规范非税收入管理，完善预算管理制度，健全公共财政职能，优化经济和社会发展环境，根据《中华人民共和国预算法》以及相关法律、行政法规，结合本省实际，制定本条例。

第二条本省行政区域内非税收入管理适用本条例。

第三条本条例所称非税收入，是指除税收收入、社会保障基金、债务收入、住房公积金以外，本省各级国家机关、事业单位和代行政府职能的社会团体、其他组织（以下简称执收单位）在履行国家管理职能、行使国有资源（资产）所有权或者提供特定公共服务时，通过征收、收取、罚没或者募集、受赠等方式依法取得（以下简称执收）的资金。

非税收入是财政收入的组成部分，具体包括：（一）行政事业性收费收入；（二）政府性基金收入；（三）罚没收入；（四）国有资源（资产）有偿使用收入；（五）国有资本经营收入；（六）彩票公益金、以政府名义接受的捐赠收入以及其他应当纳入非税收入管理的资金（以下统称其他非税收入）。

纳入非税收入管理的具体项目目录，由省财政部门向社会公布。

第四条非税收入应当纳入财政预算，实行分级分类管理。

非税收入管理应当遵循依法、公开、高效和便民的原则。

第五条县级以上地方人民政府应当加强对非税收入管理工作的领导，制定非税收入管理政策，完善管理体系和监督机制。

县级以上地方人民政府财政部门（以下简称财政部门）负责制定非税收入管理制度，组织非税收入执收、核算、分配、绩效评价和监督检查。

县级以上地方人民政府价格主管部门和中国人民银行的分支机构（以下简称人民银行）按照各自职责，做好非税收入管理的相关工作。

第二章执收管理第六条非税收入项目的设立、变更、取消、停止执行和执收标准的调整，按照法律、法规、规章、国务院和省人民政府及其财政、价格主管部门的规定执行。

第七条设立非税收入项目，应当坚持公开、公平、公正、效率的原则，遵循经济和社会发展规律，有利于维护公共利益和社会秩序，促进经济、社会和生态环境协调发展。

财政部关于深化地⽅国库集中收付制度改⾰的指导意见⽂号：财库[2007]51号颁布⽇期：2007-05-21执⾏⽇期：2007-05-21时效性：现⾏有效效⼒级别：部门规章各省、⾃治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：国库集中收付制度改⾰是我国财政管理改⾰的重要内容，⽬标是通过制度创新，建⽴现代国库管理制度。

党中央、国务院⾼度重视，提出了⼀系列要求，作出了整体部署。

2001年以来，各地按照国务院批准的《财政国库管理制度改⾰⽅案》（财库[2001]24号），结合本地实际，周密部署，精⼼组织，积极推进，取得了重⼤进展和显著成效，明显提⾼了财政资⾦的安全性、规范性和有效性，基本确⽴了国库集中收付制度在财政财务管理中的基础地位。

⽬前改⾰处于深化和完善的关键阶段，需要进⼀步推进制度创新，有效解决改⾰⾯临的深层次问题，促进相关改⾰措施尽快到位，逐步建⽴完善的现代财政国库管理体系。

根据《国民经济和社会发展第⼗⼀个五年规划纲要》和国务院的有关要求，现对深化地⽅国库集中收付制度改⾰提出如下意见：⼀、推进和深化国库集中⽀付改⾰各地财政部门要全⾯推进国库集中⽀付改⾰，⼒争到2010年所有财政性资⾦全部纳⼊国库单⼀账户体系运⾏管理，各级预算单位全部实⾏国库集中⽀付制度。

为此，省级财政要⼒争到2008年将改⾰实施到本级所有基层预算单位，并逐步将政府性基⾦、预算外资⾦等所有财政性资⾦纳⼊国库集中⽀付改⾰范围；同时，要加⼤推进⼒度，促进上级补助下级的专项资⾦逐步实⾏国库集中⽀付制度，⼒争到2008年，初步建⽴起专项转移⽀付资⾦国库集中⽀付基本框架和运⾏机制。

地市级财政要⼒争到2008年将国库集中⽀付制度改⾰推进到地市本级的所有基层预算单位，所有财政性资⾦都要纳⼊改⾰实施范围。

在推进改⾰的同时，要进⼀步完善操作、健全制度、规范管理、提⾼效率，在保证财政资⾦安全的前提下，积极推⾏电⼦化操作⽅式，建⽴健全现代⽀付操作模式。

县级国库集中⽀付制度改⾰总体要求是，结合本地特点，积极创造条件，稳步推进。

银行代理市国库集中收付业务管理办法第一章总则第一条为了规范我行代理市国库集中收付业务操作流程，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《市国库集中收付代理银行业务操作管理办法》及相关法规制度，结合我行代理各级国库集中收付业务的实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于我行代理的市市级及县（区）级国库集中收付业务。

第三条总行运营管理部负责代理市国库集中收付业务的管理工作，负责对全行办理的财政资金收付与清算业务进行监督检查，及时解决全行系统资金汇划中出现的问题。

各代理支行具体办理财政资金收付业务，并与人民银行国库单一账户清算资金。

第四条代理支行所在地的最高级别行应与当地人民银行签订《XX年度财政资金国库集中支付清算协议书》。

协议书应包括以下主要条款：代理财政资金收付清算的方式；协议双方的权利和义务；违约责任等。

第五条代理支行受市、县（区）财政部门的委托办理财政国库集中支付业务，并接受财政部门和总行运营管理部的监督。

第六条本办法所称国库集中收付代理业务，指通过人民银行和我行资金汇划系统，将财政汇缴资金缴入人民银行国库，将财政资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位（以下简称收款人）账户，以及国库单一账户体系中各账户之间资金划拨的业务。

国库单一账户体系由下列银行账户构成：市财政局和各县（区）财政局（以下简称财政部门）在人民银行市中心支行和各县（市）支行国库（以下简称国库部门）开设的国库存款账户（以下简称国库单一账户）；财政部门在代理银行开设的财政汇缴零余额账户（即财政汇缴专户）；财政部门在代理银行开设的财政部门零余额账户；预算单位在代理银行开设的预算单位零余额账户。

第七条国库单一账户体系的三类零余额账户中，财政部门零余额账户和财政汇缴零余额账户的性质为专用存款账户；预算单位零余额账户的性质为基本存款账户或专用存款账户。

预算单位未开立基本存款账户，或原基本存款账户在国库集中支付改革后已经按财政部门要求撤销的，经同级财政部门批准，预算单位零余额账户作为基本存款账户；除上述情况外，预算单位零余额账户作为专用存款账户。