2019年单位开展内部控制风险评估方案

XXX单位内控风险评估报告
根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实施办法》有关规定，组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：
一、工作组织
（1）组织保障
本单位纪检组为执行风险评估工作部门，成员有：具体人员
（2）风险评估范围
本次风险评估所涉及的范围分为：单位层面中的关键岗位。

二、风险识别
单位主要风险为：关键岗位轮岗未执行，可能存在岗位配置不合理，晋升岗位压力较大的风险。

三、风险分析
未制定关键岗位轮岗制度，未执行关键岗位轮岗。

四、下一步工作安排
尽快制定单位关键岗位轮岗制度，加快落实关键岗位轮岗。

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事业单位内部控制实施方案为了加强内部权力制约，有效防控廉政风险和行政风险，根据财政部《关于开展2019年行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（财会函〔2019〕3号）、南华县财政局《开展2019年行政事业单位内部控制报告编报工作的紧急通知》（南财会〔2019〕4号）等文件精神，现就进一步加强我局内部控制制度体系建设制定如下工作方案。

一、总体要求 对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”的要求，以及省市财政部门的工作部署，加快推进财政内控工作，建立健全高效有序的内部控制运行体系。

二、工作目标 通过查找、梳理、评估财政业务及管理中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，对财政工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，提高内部管理水平，达到以下目标： (一)严肃行政纪律，提高工作质量和效率，有效履行财政职能，贯彻落实好党中央、国务院、上级财政部门和县委、县政府的决策部署。

(二)各项政策与规章制度符合国家法律法规规定并得到有效贯彻执行，各项财政业务活动合法合规。

(三)严格遵守廉洁从政规定，防范舞弊和预防腐败，提高财政资金的安全性、规范性、有效性。

(四)预决算报告和相关报告、工作记录和其他管理信息真实完整。

三、工作内容 各股室要按照以下的内容，扎实推进内控制度建设。

(一)稳步推进内部控制体系建设。

一是制定指导各股室建立和实施内部控制的基本制度。

二是根据基本制度以及职责范围，结合局廉政风险防控制度制定法规及政策风险、预算编制及执行风险、机关运转及管理风险(含公共关系、信息管理、岗位利益冲突)等风险内部控制办法。

三是各股室(中心)根据基本制度和风险内部控制办法，在查找本单位风险并定级、完善工作流程、界定各环节各岗位责任的基础上制定内部控制操作规程。

单位内控风险评估方案一、为啥要搞这个评估。

咱单位就像一艘大船，在商海或者各种工作的海洋里航行。

可这海里有暗礁（风险）啊，要是不小心撞上，船可就受损了，所以咱们得提前瞅瞅这些暗礁都在哪，这就是内控风险评估的目的。

搞清楚哪里容易出问题，咱就能提前想办法躲着或者把这些问题解决掉，让咱这大船稳稳当当向前开。

二、评估啥时候开始干。

1. 规划期（提前准备）先挑个黄道吉日，哦不，是在[具体日期区间1]，把参与评估的小伙伴们召集起来开个会。

这个会就像出征前的誓师大会，大家要明确各自的任务，谁负责找财务方面的风险，谁负责看业务流程里的漏洞，都得安排得明明白白。

在这个期间，还得收集各种资料。

比如说以前的审计报告、工作记录、管理制度啥的。

这就好比收集航海图和航海日志，从这些资料里能发现以前在哪出过事，或者哪些地方看起来就有点可疑。

2. 评估执行期（真刀真枪找风险）从[具体日期区间2]开始，大家就像一群侦探，按照之前分配的任务，深入到各个部门、各个业务环节去调查。

这期间，要和每个部门的同事好好聊聊天，了解他们实际工作中是怎么做的，有没有什么难处，这些难处可能就是潜在的风险。

比如说，财务部门的小伙伴要检查账目有没有记错的、钱有没有乱花的风险；业务部门就得看看业务流程是不是合理，有没有可能被人钻空子。

3. 总结期（汇总战果）在[具体日期区间3]，大家把找到的风险都汇总到一起。

这就像每个侦探把自己发现的线索都摆在桌上，然后咱们一起分析，看看哪些风险是最严重的，就像找出哪个坏蛋最危险一样。

三、都评估啥内容。

1. 财务风险。

钱的事儿可不能含糊。

先看看预算编制是不是合理，有没有拍脑袋决定的情况。

比如说，去年定的某个项目预算，是不是实际需要那么多钱，有没有高估或者低估的情况。

资金的使用也得盯着。

钱有没有用到该用的地方，有没有人私自挪用资金去干别的。

就像家里的钱，不能本来是买菜的钱，结果被拿去买游戏装备了。

财务报销流程也得检查。

报销单据是不是齐全，有没有人伪造单据报销的可能。

单位开展内部控制风险评估方案一、背景介绍内部控制是公司治理的重要组成部分，为确保公司财务报表的准确性，保护公司财产安全，提高公司效率，减少风险，并加强法律合规性，内部控制重要性不言而喻。

自2002年美国爆发安然丑闻以来，内部控制逐渐受到全球各国的重视。

内部控制不仅是公司治理的重要内容，对公司经营具有促进作用。

因此，内部控制评价已经成为了全球企业管理工作中的重要内容。

二、内部控制风险评估方案的意义内部控制风险评估是公司管理工作中的一项重要内容，也是内部控制的保障。

通过内部控制风险评估可以确定公司内部控制存在的问题，确定缺陷和弱点，并加以改进。

因此，内部控制风险评估方案对于公司经营和管理是非常有价值的。

三、内部控制风险评估方案的步骤1.确定评估对象确定被评估的对象非常重要。

内部控制评估的对象可以包括财务报告、现金管理、资产管理、采购与招标等。

2.收集资料收集资料是内部控制评估的重要步骤。

收集的资料可以来源于公司内部和外部，需要重点关注公司业务流程、内部管理、检查记录等信息。

3.分析风险内部控制风险评估的核心就是风险分析。

通过对资料的收集和分析，确定每个对象存在的风险，确定风险大小和影响因素。

并且确定哪些风险是高风险、中风险和低风险。

4.确定改进方案内部控制风险评估的目的是为了确定内部控制存在的问题并予以改进。

在内部控制风险评估的过程中，需要确定改进方案，包括改进方法和时间，并制定改进计划和责任追究机制。

5.监督实施效果内部控制风险评估的最后一步是监督实施效果。

实施改进方案后，需要进行监督和检查。

如果发现改进方案存在问题，还需要及时控制和改进。

四、内部控制风险评估方案的影响内部控制风险评估方案在很多方面都会对公司经营产生影响。

首先，它可以为公司提供更加准确的财务报告，减少财务报告的错误率。

其次，它为公司提供了更为有效的内部控制措施，使得公司的贵重资产更为安全可靠。

第三，它可以增加公司员工的法律合规意识和风险预防意识，降低公司风险。

内控风险评估实施方案一、背景介绍。

随着企业规模的不断扩大和经济环境的日益复杂，企业面临的内部控制风险日益增加。

为了有效应对这些风险，企业需要建立健全的内控体系，并进行定期的内控风险评估。

本文将就内控风险评估的实施方案进行介绍，以期帮助企业更好地进行内控管理。

二、内控风险评估的重要性。

内控风险评估是企业管理中至关重要的一环。

通过对企业内部控制的全面评估，可以及时发现潜在的风险点，防范和化解风险，保障企业的稳健经营。

同时，内控风险评估也有助于提高企业的管理效率和经营绩效，增强企业的竞争力。

三、内控风险评估的实施步骤。

1. 制定评估计划。

首先，企业需要确定内控风险评估的范围和目标，明确评估的时间节点和责任人。

同时，还需要建立评估的工作组织架构和工作流程，确保评估工作的顺利进行。

2. 识别风险点。

在评估过程中，需要全面梳理企业的各项业务活动和管理流程，识别可能存在的风险点。

这包括内部控制的不足、管理制度的漏洞、人为因素的影响等方面。

3. 评估风险程度。

针对识别出的风险点，需要对其进行量化评估，确定其对企业的影响程度和可能造成的损失。

这有助于企业更准确地把握风险的严重程度，有针对性地进行风险应对。

4. 制定改进方案。

在评估的基础上，企业需要结合实际情况，制定相应的内控改进方案。

这包括完善内部控制制度、加强员工培训、优化管理流程等方面，以降低风险发生的可能性。

5. 落实改进措施。

制定改进方案后，企业需要及时落实，确保改进措施的有效性。

这需要全员参与，各部门通力合作，形成内控管理的闭环。

四、内控风险评估的注意事项。

1. 突出风险重点。

在评估过程中，企业需要根据实际情况，突出重点，重点关注对企业影响最大的风险点，确保内控评估的针对性和实效性。

2. 强化内控意识。

企业需要加强内控意识的培养，让每个员工都认识到内控对企业的重要性，主动参与内控管理工作。

3. 定期评估。

内控风险评估不是一次性的工作，而是一个持续改进的过程。

根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会﹝ 2022 ﹞21 号)、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》(财会﹝ 2022 ﹞ 24 号)等文件要求，现制定我单位内部控制风险评估工作方案。

一、初始信息采集风险评估领导小组持续不断的采集与本单位风险和风险管理相关的内外部初始信息，分析历史数据和未来预测，把采集初始信息的职责分工落实到各办公室具体责任人。

风险信息数据主要包括以下方面：风险评估领导小组负责并指导各办公室广泛采集国内外行政事业单位因财务风险所导致危机的案例，重点采集预算管理、财务收支、政府采购、资产管理、建设项目以及合同管理等方面的信息。

二、风险识别和评估风险识别是指查找单位各项重要经济活动及其重要业务流程中存在的影响控制目标实现的风险的过程。

应当分别从单位层面、业务活动层面动态识别影响单位目标实现的不确定性因素。

具有负面影响的因素代表风险，需要对其分析和提出应对措施；具有积极影响的因素、机遇，在制定目标和政策实施过程中对其加以考虑并合理利用。

本单位风险评估采用定性与定量相结合的方法。

定性方法包括问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析、政策分析，由专人主持的工作访谈和调查研究等；定量方法包括统计推论、计算机摹拟、失效模式与影响分析、事件分析等。

明确规定风险评估时，应当统一风险度量和度量模型；明确规定运用风险坐标图对多项风险进行比较时，应确定风险排序的方法。

识别风险需要采用定量或者定性的方法对风险进行分析，分析的内容主要有：风险发生的可能性(或者频率、概率)，风险可能产生的影响，确定风险的重要性水平。

1、风险发生的可能性依据风险发生的可能性及风险的具体情况进行分析，采用定性及定量的评估方法，定性方法主要从日常管理中可能发生的潜在风险、大型灾难或者事故的风险两个层面进行分析并确定不同的可能性尺度；定量方法主要是以通过历史数据统计出一定时期内风险发生的概率作为标准进行评估。

内控风险评估方案概述内控是指组织为实现业务目标、管理财务报告、合规等目的所设计、实施和维护的一系列控制措施。

内控评估是维护组织内部稳定、保证合规、保护组织财产和资产的重要手段。

本文将介绍如何设计和实施内控风险评估方案。

内控风险评估方案设计1. 内控风险评估目标内控风险评估的目标通常包括以下几点：•评估内部控制的有效性和完整性。

•发现内控上存在的问题，为改进内控提供切实可行的改进建议。

•在规避风险的基础上，为业务运作提供技术和管理支持。

•为投资人和合作伙伴提供更好的信任和信心。

2. 内控风险评估范围内控风险评估的范围应当覆盖以下方面：•公司或者机构的运作环节，例如人事管理、财务管理、信息系统管理、合规和法律风险管理等。

•对于业务发展和财务状况有影响的内外部环境。

3. 内控风险评估的阶段内控风险评估一般包括以下几个阶段：1.目标阶段：确定评估目标，明确评估的范围和方案。

2.计划阶段：设计评估的工作计划，包括评估的方法和程序等。

3.实施阶段：在实际工作中组织各项评估活动，完成内控风险评估报告。

4.评估报告阶段：对评估结果进行整理、归纳和总结，并提出相关意见和建议。

5.监控阶段：对评估报告中的意见和建议进行监控和跟进，保证改进措施的有效实施。

4. 内控风险评估方法内控风险评估的方法和程序可以根据实际情况进行选择和确定，通常包括以下几种：•文献资料法：通过阅读相关文件、文件和报告等资料，全面了解公司或机构的运作和管理情况。

•观察法：通过实地考察和观察来获取信息和数据，全面了解公司或机构的运作和管理情况。

•访谈法：通过与相关职员、管理人员和领导人员沟通交流，获取相关信息和数据，掌握公司或机构的运作和管理情况。

•数据分析法：通过统计数据、信息系统审计等手段，分析数据和信息，发现问题和风险。

5. 内控评估标准和指标体系内控评估标准和指标体系是内控风险评估的重要组成部分。

内控标准的选择应该充分考虑公司或机构的实际情况，根据不同的控制目的，选择不同的标准和指标。

单位内部控制考核评价方案内部控制评价方案一、前言随着社会经济的发展，企业面临着日益复杂的生产经营环境，风险也在不断加大。

为了增强企业的自身能力，管理者们认识到，必须建立完善的企业管理体系，这其中最核心的就是“内部控制”。

内部控制是指为保障企业各种资源的安全、提高经营效益和规范企业管理而采取的各种控制措施和制度安排。

为了评价企业内部控制是否符合要求，单位需要制定一套内部控制评价方案。

本文主要针对“单位内部控制考核评价方案内部控制评价方案”进行探讨，旨在为管理者们建立一套完善的内部控制评价体系提供参考思路。

二、内部控制评价方案的内容1. 定义内控评价的对象内部控制评价的范围涉及到企业内部所有业务流程、所有人员行为以及制度安排等，而其中又以财务管理、资金管理、库存管理、销售管理等方面最为重要。

因此，为了能够对内部控制制度进行全方位的评价，需要明确评价的对象，以便对各个要素进行有针对性的审查。

可考虑如下两个方面：（1）评价单元（考核部门）：涉及到所有有关部门，包括财务部门、行政管理部门、生产经营部门等。

（2）评价要素：对每一个财务管理、资产管理、财产保护、合规合法性、品质管理环节进行评价。

2. 制定内部控制评价标准内部控制评价标准是对内部控制评价体系进行度量和实现的手段。

评价标准的制定应包括如下内容：（1）流程的合理性：流程是否规范，是否存在风险漏洞。

（2）信息的准确性与完整性：数据源是否真实可靠，是否存在错误或误报情况。

（3）财务的透明性：会计报表是否准确，是否存在违规或失实情况。

（4）资源的保护：资产保护的程度，是否存在窃盗、浪费等情况。

（5）制度的有效性：管理制度的实际操作效果、作用力等。

3. 制定评价程序内部控制评价程序包括了评价的过程。

评价过程主要包括如下几个步骤：（1）明确评价任务：评价流程、要素以及标准的定义。

（2）确定各阶段的评价方法：选择评价方法，如体检式、抽样式、全面式等。

（3）制定评价方案：具体设计评价方案、包括检测项目、评价标准和控制措施。

**风险评估报告根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实施办法》有关规定，组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：一、工作组织（一）组织保障本单位成立以内部控制领导小组为决策机构，计划财务处为牵头部门，业务部门为主体责任部门的风险评估工作机构。

具体而言：风险评估决策机构人员构成：牵头部门主要参与人员：主体责任部门参与人员：（二）风险评估范围本次风险评估所涉及的业务范围分为：机关层面风险和经济业务活动层面风险。

其中经济业务活动层面风险涵盖预决算业务、收支业务、政府采购业务、建设业务、资产管理业务和合同业务。

（三）工作程序按照风险识别、风险分析与评价、风险报告的基本工作程序，结合本单位经济业务活动的实际情况，实行单位层面风险评估与业务层面风险评估并行，主体责任部门对相关业务层面风险归口管理的风险评估机制。

具体程序如下：1.风险识别按照归口管理的基本原则，由计划财务处负责单位层面风险识别工作，主要辨识与风险评估机构保障、经济业务活动决策机制、经济业务活动责任机构与人员、会计控制、信息系统、内部控制制度等单位层面内部控制相关的风险因素。

业务层面风险因素由归口管理处室负责识别相应的风险因素，其中计划财务处负责预算业务，收支业务方面的风险识别；**处负责政府采购业务方面的风险识别；**处负责建设项目方面的风险识别；**处负责合同控制方面的风险识别；**处负责资产管理方面的风险识别。

风险识别工作完成后形成单位风险数据库。

2.风险分析与评价以“谁归口，谁分析”为基础，并采用二级风险分析机制完成风险分析与评价工作。

一级风险分析：按照风险识别工作的归口分工安排，各处室完成风险识别工作后，应当及时对所有识别的风险从发生可能性与影响程度两个维度进行风险分析，并根据初步分析形成的定量结论为基础对所有风险因素从定性角度确定“重大风险”、“重要风险”、“一般风险”。

二级风险分析：计划财务处汇总各处室风险分析初步结论，形成单位整体层面一级风险结论并进行复核整理后，提交单位内部控制工作领导小组集体讨论分析。

关于开展风险管理及内部控制评价工作的方案开展风险管理及内部控制评价工作方案1.简介风险管理及内部控制评价是企业管理的重要环节，能够帮助企业识别、评估和应对潜在的风险，提高企业治理水平和经营效益。

本方案旨在建立一套全面有效的风险管理及内部控制评价机制，帮助企业做好风险管理和内部控制工作。

2.目标（1）建立完善的风险管理框架，确保企业能够及时识别、评估和应对各类风险；（2）建立有效的内部控制制度，确保企业的运营活动合规、高效；（3）提高企业整体治理水平和经营效益。

3.方案内容（1）风险管理-建立风险管理委员会，包括高管层和相关部门的代表，负责制定和监督风险管理政策和策略；-制定风险管理框架，明确风险管理的目标、职责和流程；-建立风险识别和评估机制，定期开展风险辨识和评估工作，识别和评估各类风险；-制定风险应对和控制措施，确保风险得到有效控制；-建立风险监测和报告机制，定期监测风险的动态变化，并及时向高层管理层和股东报告。

（2）内部控制评价-设立内部控制评价部门，负责组织、监督和评估企业内部控制工作；-制定内部控制评价标准和指南，明确内部控制评价的目标和要求；-开展内部控制自评工作，各部门自行进行内部控制自评，发现问题及时整改；-定期进行内部控制外部审核，聘请独立第三方机构对企业内部控制进行评估和审计，确保内部控制的有效性；-建立内部控制文件和档案管理制度，确保内部控制相关的文件和数据的安全和完整。

（3）培训和沟通-组织内部培训，提高员工对风险管理和内部控制的理解和认识，加强员工的风险意识和内部控制意识；-定期组织风险管理和内部控制会议，与业务部门和高层管理层进行交流和沟通，了解和解决问题；-定期向股东和投资者发布风险管理和内部控制相关的信息报告，提供透明度和可靠性。

4.实施计划（1）风险管理-第一年：制定风险管理框架和政策，并组建风险管理委员会；-第二年：建立风险识别和评估机制，并制定风险应对和控制措施；-第三年：建立风险监测和报告机制，并持续改进和优化风险管理工作。