内部控制措施及部门职能

内部控制工作方案为了贯彻落实依法治国基本方略,加强内部权力制约,有效防控廉政风险和行政风险,根据上级财政工作会议有关要求,现就进一步加强我单位内部控制制度体系建设制定如下工作方案。

一、工作内容财政部行政事业单位内部控制规范试行明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制,是单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动风险进行防范和管控。

一控制目标内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。

为做到自我约束和规范,我们的控制目标为：1.经济活动合法合规。

采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。

2.各项资产安全和使用有效。

加强资产管理,做到资产实物与财务情况相吻合,合理保证资产的安全和完整。

3.会计信息真实、完整、可靠。

合理保证会计信息的真实、完整,客观反映预算执行情况,为领导决策提供依据。

4.提高资金使用效率。

做好预算管理,为完成各项财政任务提供资金保障,合理分配各项资金,不断提高资金使用效率。

5.作为反腐倡廉的重要手段。

在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制,发挥制度和流程的控制作用,有效预防腐败。

二实施范围内部控制规范实施的范围包括：本单位。

要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果,结合本次内控工作的具体要求,追踪资金的具体流向,建立健全各项规章制度。

三实施原则在我单位制定实施内部控制的各项目标时,应当做到：1.对单位预算收支的全过程进行控制,资金走到哪里,内控跟踪到哪里。

2.突出重点,监控一般,对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。

3.要相互牵制和制衡,各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离,各环节的不相容岗位和人员要相互分离。

4.各项内控制度的建立与实施,要行得通、做得到、管得住、用得好、可持续。

四工作任务1.梳理并完善经济业务流程。

全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等6大经济业务流程,同时明确各项经济业务流程中涉及到的科室、岗位、职责、权限等,在此基础上完善相关管理制度。

内部控制管理办法第一章总则第一条为规范**有限公司（以下简称“公司”）内部控制管理工作，建立健全规范有效的内部控制体系，提升防范化解重大风险能力，促进公司持续、健康发展，根据财政部《企业内部控制基本规范》及配套指引等相关法规、《公司章程》，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法适用于公司本部及所属各级全资、控股子公司。

第三条公司各部门及各子企业是内部控制和风险管理的实施主体，按照“管业务、管风险、管内控、管合规”的要求，根据职责分工负责本业务领域或本单位的内部控制与风险管理。

第二章目标与原则第四条公司内部控制的目标：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展目标。

第五条公司内部控制建立与实施应遵循以下原则：（一）全面性原则。

内部控制涵盖企业董事会、管理层及全体员工，贯穿决策、执行和监督等各个环节，覆盖公司及各子企业的各类业务和管理活动的全过程。

（二）重要性原则。

内部控制在兼顾全面控制的基础上应突出重点，关注高风险领域和重要业务事项，着力防范重大风险。

（三）制衡性原则。

内部控制应保证内部机构、岗位及职责权限的设置和分工，坚持不相容职务分离，确保不同机构和岗位之间的职责分离，相互制约，相互监督。

（四）适应性原则。

内部控制应合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点和风险状况及所处的具体环境等方面要求，并适时调整和完善。

（五）成本效益原则。

内部控制在保证内部控制有效性的前提下，应合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。

第三章职责与权限第六条董事会是公司内部控制管理的最高决策机构，董事会职责：（一）审批公司内部控制缺陷认定标准；（二）审批年度内部控制评价报告。

第七条审计委员会职责：（一）审议公司内控缺陷认定标准；（二）审议年度内部控制评价报告。

第八条总经理是内控工作的第一责任人，总经理职责：（一）负责内部控制体系的建立健全和有效实施；（二）审查公司内控缺陷认定标准；3（三）审查年度内部控制评价报告。

内控的岗位职责内控的岗位职责15篇在日新月异的现代社会中，越来越多地方需要用到岗位职责，明确岗位职责能让员工知晓和掌握岗位职责，能够最大化的进行劳动用工管理，科学的进行人力配置，做到人尽其才、人岗匹配。

制定岗位职责的注意事项有许多，你确定会写吗？下面是店铺为大家收集的内控的岗位职责，希望能够帮助到大家。

内控的岗位职责1职责描述:1.全面负责内控稽核部各项工作,组织制订内控审计部管理制度、工作流程,确保各项工作有序开展;2.根据企业发展战略和内控要求,拟定部门业务规划及年度内控稽核工作计划,并组织实施。

3.掌握内部控制要点,支持管理层分析集团及各分子公司业务流程、财务、资产、内控制度建设和管理现状,对比差距,确定控制要点,确定内控检查重点、流程节点。

4.支持和配合各部门分子公司起草各项内控制度及标准体系,不断完善内控稽核工作质量及标准体系5.根据确定的业务流程、控制要点、节点,设计内控稽核团队的工作方法、要点、节点;制定工作程序、工作频率和报告模式;6.组织进行专项的稽核工作,对各运营单位的流程执行的稽核,监督和检查工作,评估各运营单位执行公司标准表现7.组织、制定内控培训计划,并组织协调集团各部门、各分子公司实施内控自我评价培训实施各单位的内部控制自我评价,完成内控自我评价报告。

8.结合审计监察工作结果和各单位评价报告,形成分析报告,提出改善建议9.负责内控审计部的'团队建设,包括员工培训、绩效考核等,对部门员工及下属部门进行工作指导、监督,确保部门工作顺利开展。

任职要求:1.本科及以上学历,英语水平良好,熟练运用办公软件,获得cpa、cics、cia证书的优先2.良好的道德品质,诚实守信;10年内控或内审从业经验,3-5年管理经验,有负责和参与企业内控项目建设经验者优先3.丰富的项目管理能力、较强专业出色报告书写及文字表达能力内控的岗位职责2工作职责:1.参与设计、并协助集团各职能中心建立或完善各项制度、流程、指引及表单体系;2.按照公司制度、管理流程的规定,对业务部门的'管理风险情况进行识别和分析、评估;3.参与公司ERP升级项目中与财务及内控相关的各项工作;4.协助公司IPO合规性工作的实施,具体跟进执行;5.协助财务经理进行预算控制,监督预算执行情况;6.其他领导交办的工作。

内部控制的8种基本方法｜全国著名财会专家贺志东教授为您点拨内部控制的8种基本方法：一、组织机构控制组织机构控制是指对组织内部的组织机构设置的合理性和有效性所进行的控制。

其主要内容包括：采用合理的组织方案。

即明确划分组织各个部门的权力、责任，并以书面形式明确各个职能部门权责的边界。

采用合理的组织结构。

即明确各职能部门的相互关系，满足集中领导、分级管理的要求。

组织结构的形式有直线制、职能制和事业部制等。

建立组织系统图。

组织系统图用来反映组织内部各部门之间的垂直领导关系和横向协作关系，可以清楚地反映各部门的地位及相互关系，使各部门能各尽其责、各司其职。

根据组织系统图还可分析组织功能的健全性和合理性。

二、职务分离控制职务分离控制是指对组织内部的不相容职务必须进行分工负责，不能由一个人同时兼任。

这一控制能使有关人员在处理业务时得到互相制约。

在一个组织内，某几种相互关联的职务如果由一个人来担任就会增加发生差错和舞弊的可能性，或者增加了发生差错和舞弊以后进行掩饰的可能性，这些职务称为不相容职务。

根据不相容职务分工控制的要求，一项经济业务至少不能由一个人从头到尾进行处理。

在一个组织中哪些职务必须分工，主要应判断它们是否是不相容职务。

我国企业中普遍实行了钱、账、物的分管制度，这一制度来自于职务分离控制的要求。

但是，仅仅停留在钱、账、物分管这一点上是远远不够的，现代组织内部的职务分离控制，比起钱、账、物分管制度要广泛和深刻得多。

通常对于以下一些不相容职务必须进行职务分离。

①某项经济业务授权批准的职务和该项经济业务执行的职务应分离。

②执行某项经济业务的职务和审查稽核该项经济业务的职务应分离。

③执行某项经济业务的职务与该项经济业务的记录职务应分离。

④保管某项财产物资的职务和该项财产物资的记录职务应分离。

⑤保管某项财产物资的职务和对该项财产物资进行清查的职务应分离。

⑥记录总账的职务和记录明细账、日记账的职务应分离。

三、授权批准控制授权批准控制是组织内各级工作人员必须经过授权和批准才能对有关的经济业务进行处理，未经授权和批准的人员不允许接触和处理这些业务。

内部控制要求措施及部门职能内部控制是组织实现目标、管理风险、提高效率和有效性的重要手段。

在建立和维护内部控制的过程中，需要采取一系列的措施和明确各个部门的职能。

1.管理层的领导和承诺：管理层应提供明确的领导和承诺，将内部控制视为组织的重要事项，加强对内部控制制度的落实和执行。

他们需要确保组织中的所有员工都理解内部控制的重要性，并积极参与到内部控制的建设中来。

2.定义目标和评估风险：组织应明确其目标和战略方向，并基于此评估风险。

在识别和评估风险的过程中，应将重点放在那些对组织目标影响较大的风险上，并制定相应的控制措施来应对这些风险。

3.设计和实施控制措施：根据评估的风险，组织需要设计和实施适当的控制措施。

这些措施可以包括审计和审查、制度和程序以及人员和设备等方面的控制措施。

同时，组织还需要确保这些控制措施能够正常运行和执行，并进行监督和改进。

4.建立指标和报告机制：组织需要建立一套有效的指标和报告机制，用于评估内部控制的效果和有效性。

这些指标和报告可以包括内部控制的执行情况、风险管理的效果以及组织目标的实现情况等内容。

同时，组织还需要定期对这些指标和报告进行分析和评估，及时发现问题和进行改进。

5.培训和沟通：组织需要加强对内部控制的培训和沟通。

培训可以包括内部控制的基本原理和要求，以及具体的控制措施和执行标准等内容。

通过培训和沟通，可以提高员工对内部控制的理解和认识，增强其参与和支持的意识。

部门职能是指各个部门在内部控制中的具体职责和任务。

不同的部门可以根据其自身的职能和特点来确定其在内部控制中的角色和责任。

1.高层管理层：高层管理层负责制定和推动内部控制的整体战略和政策，确保内部控制的有效实施和执行。

他们需要提供明确的方向和目标，监督和评估内控制的效果，并及时对问题进行纠正和改进。

2.财务部门：财务部门在内部控制中起着重要的作用。

他们负责建立和维护财务内部控制制度，包括会计核算制度、财务报告制度和资产管理制度等。

内控部岗位说明书
盛传顾问一.、基本信息
二、职位概述
三、岗位职责
四、职责权限
五、任职资格
管理类、财经类院校学生或有志于从事企业内部控制、风险管理的相关人员。

中级企业风险内控师报名条件：
从事企业内部控制、风险管理的相关人员，不低于3年工作经验3年工作经验；
高级企业风险内控师报名条件：
8年以上管理经验或3-5年内控经验，以及其他参与公司战略决策的相关人员。

3.职业技能
（1）熟悉内部控制基本原理与各种定义；业务工作流程与控制的关系；内部会计控制、内部控制的层级制度和责任制等。

（2）熟悉有效控制环境的10个最高属性、企业的价值观、行为守则政策、授权管理、职责分离、内部审计等
（3）熟悉COSO对业务系统的控制活动；风险的原因和结果、管理风险的流程；环境控制的目标、系统控制和交易处理控制的目标；控制措施如何才能使风险最小化；如何制定风险管理计划等
（5）熟悉掌握内部控制、风险管理和公司治理三大经营管理手段
（6）良好的口头及书书面表达能力。

（7）具有较强的组织、计划、控制、协调能力。

（8）具有较高的领导管理能力。

（9）较强的人际交往能力和团队协作精神。

（10）具有较强的综合分析能力。

4.职业素养
为人正直、责任心强、作风严谨、工作仔细认真
有较强的沟通协调能力、有良好的纪律性、团队合作以及开拓创新精神
六、工作条件。

内部控制措施及部门职能1.控制环境：组织应建立健全的内部控制文化和价值观，包括明确的控制目标、管理层的承诺和支持、员工的负责精神以及道德和道德标准的重视。

2.风险评估：组织应识别和评估相关风险，并确定适当的应对策略，以降低风险对组织的潜在负面影响。

3.控制活动：组织应实施适当的控制活动，旨在确保各项业务活动得以准确进行。

这包括制定和执行政策和程序、审查和核对记录、分离职责等。

4.信息和沟通：组织应确保及时、准确和可信的信息流通，并提供必要的信息和反馈渠道，以便管理层能够做出明智的决策。

5.监督和监督：组织应建立相应的监督和监督机制，以确保内部控制的有效性和合规性。

监督和监督可以采取内部审计、风险管理和评估等方式。

部门职能是根据组织的需求和任务划分的，不同的部门拥有不同的工作职责。

以下是典型的部门职能：1.财务部门：财务部门负责组织的财务管理，包括会计、预算、税务、财务报告等工作。

他们需要确保财务流程的准确性和合规性，并提供准确和可靠的财务信息。

2.人力资源部门：人力资源部门负责员工的招聘、培训、绩效评估、薪酬管理等工作。

他们需要确保组织拥有合适的员工，并提供必要的培训和发展机会。

3.销售部门：销售部门负责产品或服务的销售和营销工作。

他们需要开发和维护客户关系，并制定销售策略和目标，以实现组织的销售目标。

4.采购部门：采购部门负责采购组织所需的物资和服务。

他们需要与供应商协商并选择合适的供应商，以确保组织的采购成本和质量。

5.生产部门：生产部门负责组织的产品或服务的生产活动。

他们需要制定生产计划、监控生产线，并确保生产过程的高效和质量。

6.IT部门：IT部门负责组织的信息技术和信息系统。

他们需要确保信息技术的安全性和合规性，以支持组织的业务需求。

以上只是一些常见的部门职能，具体的部门职能会根据组织的特点和需求而有所不同。

组织可以根据其业务模式和战略目标来划分不同的部门，以使每个部门能够发挥最大的作用，并协同合作，实现组织整体的成功。

浅析内部控制的问题及其措施以永辉超市为例内部控制是指企业为实现经营目标，保护资产、规范经营行为以及提高经济效益，制定并实施的一系列管理制度和措施。

良好的内部控制体系对企业的可持续发展至关重要。

本文将以永辉超市为例，从内部控制的问题以及所采取的措施两个方面进行浅析。

一、内部控制问题1. 风险防范不足内部控制的核心目标之一是预防风险，而永辉超市在内部控制方面存在一些问题。

例如，未能定期进行风险评估和风险管控，没有建立起科学的风险管理机制，容易出现内部操作失误、经营风险暴露等问题。

2. 职责划分不明确一个良好的内部控制体系需要明确各个职能部门的职责，但永辉超市在这一点上存在不足。

例如，部分岗位的职责划分不清晰，导致工作重心不明确，责任不落实，从而影响了内部控制的效果。

3. 信息系统安全问题在信息时代背景下，信息系统的安全问题直接关系到内部控制的有效性。

然而，永辉超市在信息系统安全方面存在薄弱环节，未能采取有效措施保护客户和企业敏感信息，容易受到黑客攻击和数据泄露等问题的困扰。

二、内部控制措施1. 建立科学的风险管理机制永辉超市可以通过建立科学的风险管理机制来预防和应对各类风险。

首先，对企业内部各个环节进行全面的风险评估，确定各种风险的可能性和影响程度。

其次，在风险评估基础上，制定相应的风险管控策略，明确相应岗位的责任和义务，确保风险得到有效控制。

2. 健全职责划分及授权机制永辉超市应加强对内部岗位职责的划分及授权机制的健全。

明确各层级的职责，确保人人知其责，明确工作重点，提高工作效率。

同时，加强对工作人员的培训和引导，增强他们对内部控制的认识，提高内部控制的有效性。

3. 加强信息系统安全管理针对信息系统安全问题，永辉超市可以采取多种措施。

首先，建立健全的信息安全管理制度，包括落实信息安全责任、规范信息存储和传输等方面的规定。

其次，加强对信息系统的监控和保护，使用防火墙、加密技术等手段防止黑客攻击和数据泄露。

内控部岗位职责
1. 负责制定和完善公司内部控制制度，包括内部审计制度、风险管理制度、合规制度等，确保公司运营活动符合法律法规和公司政策要求。

2. 负责对公司各项业务活动进行风险评估和内部控制检查，及时发现和解决存在的风险和问题，提出改进建议，确保公司运营活动的合规性和稳定性。

3. 负责监督和检查公司各部门执行内部控制制度的情况，及时发现和纠正违规行为，防范公司经营风险，保障公司资产安全。

4. 负责组织内部控制培训和宣传工作，提高员工的内部控制意识和能力，推动内部控制制度的落实和执行。

5. 负责协助公司管理层进行风险评估和决策，提供专业的内部控制意见和建议，为公司的战略发展和业务决策提供支持和保障。

6. 负责与内部审计、合规和风险管理部门进行协调与沟通，共同推动公司内部控制工作的开展和落实。

7. 负责对公司内部控制工作进行监督和评估，及时总结经验，不断完善内部控制制度，提高公司内部控制水平和效能。

业务层面的内部控制单位业务层面内部控制主要包括预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产控制、建设项目控制、合同控制和行政执法控制。

1预算业务控制1.1 综述本手册旨在规范预算管理的工作程序，明确年度预算的编制、预算执行、预算调整、决算控制和绩效评估等环节的管理要求，加强预算业务各环节的风险管控，促进预算业务在提高单位各项业务管理过程中发挥积极作用。

本手册所称“预算”是指年度财务收支计划的编制，是单位业务活动的财力支持和经济活动的基本依据。

“预算管理”是指对单位各项业务的控制，包括对预算的编制、预算执行、预算调整、决算控制和绩效评估等五个环节实施的有效控制。

（一）主要职责分工（1）各职能股室各职能股室是单位预算的编报和使用主体，负责提供编制预算的各项基础资料，根据本股室的工作计划提出预算建议数，对预算控制数进行分解、细化；负责按要求对预算控制数进行分解、细化，落实到具体工作及相关岗位；负责根据内外部环境变化、工作计划的调整及单位的预算业务内部管理制度，提出预算追加调整申请；负责根据预算批复结果和相关规则执行预算；对本单位预算执行结果进行监控及决算工作。

（2）计财装备股计财装备股是预算业务的归口管理处室，负责草拟预算业务内部管理制度，报预算工作小组审定后，督促各职能股室和岗位落实预算业务内部管理制度；负责拟定预算编制程序、方法和要求，报预算工作小组审定；负责组织和指导各职能股室开展预算编制工作；负责汇总、审核各职能股室提交的预算申报资料及预算草案；负责对财政/上级单位下达的预算控制数进行分解、细化，确定预算执行规则；负责制定本单位年度预算、决算草案；汇总审核各职能股室提交的预算追加调整申请，形成预算调整方案，报预算工作小组审议；负责对本单位年度预算执行情况进行监控分析和监督检查。

（3）预算工作小组预算工作小组一般为非常设机构，主要通过定期或不定期召开预算工作会议开展工作。

负责审定预算业务内部管理制度；确定单位预算管理的政策、办法和要求；研究审定单位预算草案，特别是重大项目立项和经费分配使用计划；听取预算执行情况分析报告，组织召开预算执行分析大会，督促各职能股室按照进度执行预算并改进预算执行中存在的问题；审批预算追加调整方案；审定单位决算和绩效评价报告。

内部控制岗位职责内部控制岗位职责10篇在不断进步的社会中，很多情况下我们都会接触到岗位职责，任何岗位职责都是一个责任、权力与义务的综合体，有多大的权力就应该承担多大的责任，有多大的权力和责任应该尽多大的义务，任何割裂开来的做法都会发生问题。

拟起岗位职责来就毫无头绪？下面是店铺精心整理的内部控制岗位职责，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

内部控制岗位职责1岗位职责描述的编制方法一、职责界定常规技巧岗位职责描述工作的常规技巧主要有四个：1、描述岗位的工作成果在进行岗位职责描述时，描述的应该是工作成果而非工作过程。

比如，企业人力资源部经理的岗位职责，应该是“组织人力资源规划，确保企业人力资源工作有计划展开”，而非“具体编写就业指导书，规定人力资源工作的开展步骤”。

2、描述单独的、不同的最终结果任何一个岗位的职责说明描述的都是单独的、不同的最终工作结果，即岗位职责不能有交叉和重叠。

3、岗位职责没有时限，岗位变，职责不变岗位的职责是没有时限的，因此不要把临时性的工作任务写入岗位职责。

4、岗位说明不超过8项每个岗位的职责说明一般不超过8项。

岗位职责描述不是撰写工作流程说明书，无需长篇累牍罗列具体操作步骤，而是要通过言简意赅的描述，让人对岗位的最终职责一目了然。

二、岗位说明书中的职责说明撰写技巧在岗位说明书中，描述职责时一般采用两种固定句型：1、总是起始于动词总是起始于动词的句型，其基本结构为：动词+对象/目的、结果。

以人力资源部经理的职位为例，其职责应描述为：组织（动词）公司人力资源规划工作（对象），确保人力资源工作与公司年度经营计划相匹配（结果）。

2、依据职责实施的前提依据依据职责实施的前提依据的句型，其基本结构为：依据职责实施的前提依据，动词+对象/目的，结果。

这种句型常在前提依据必须要阐述的情况下使用。

比如，某企业在制定司机岗位职责时，发现除所有司机都需承担的工作外，还有一项驾照年检工作，由于此项工作每年会由不同的人负责，因此，该企业在对这项职责的描述时加上了“根据上级安排”。

国有企业内控岗位职责全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：国有企业内控岗位职责国有企业内控岗位是负责企业内控工作的重要部门之一，其职责包括企业内部控制管理、风险管理、合规管理等方面工作。

国有企业内控岗位承担着保障企业运营的稳定和安全的责任，对企业的发展起着至关重要的作用。

下面将详细介绍国有企业内控岗位的职责。

一、企业内部控制管理1. 制定内部控制政策和流程：国有企业内控岗位负责制定企业的内部控制政策和流程，确保内部控制的有效实施。

内部控制是企业管理的基石，对于规范企业运营、管理风险、提高效率具有重要意义。

2. 设计内部控制框架：国有企业内控岗位需要设计企业的内部控制框架，明确内控目标、内部控制要求和内部控制机制，确保企业内部控制体系合理有效。

3. 审计内部控制流程：国有企业内控岗位负责审计企业内部控制流程的实施情况，及时发现问题并提出改进建议，确保内部控制的有效性和可持续性。

二、风险管理1. 风险识别和评估：国有企业内控岗位需要对企业可能面临的各类风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、操作风险等，为企业风险管理提供参考依据。

2. 制定风险管理策略：国有企业内控岗位需要制定企业的风险管理策略，包括风险防范、风险控制、风险转移等方面，确保企业在面临风险时能够及时有效地应对。

3. 风险监控和报告：国有企业内控岗位需要定期监控企业风险情况，及时报告风险变化和风险事件，向企业高层管理层提供风险管理建议。

三、合规管理1. 制定合规制度和流程：国有企业内控岗位负责制定企业的合规制度和流程，确保企业在经营活动中遵守相关法律法规和规范性文件，防范合规风险。

2. 指导业务部门开展合规检查：国有企业内控岗位需要指导业务部门进行合规检查工作，确保企业各项业务活动符合法律法规和企业内部规章制度。

3. 参与合规培训和教育：国有企业内控岗位需要参与企业员工的合规培训和教育工作，提高员工的合规意识和能力，促进企业合规管理的实施。

强化内部控制制度应采取主要措施强化内部控制制度是企业管理的一件十分重要的事情。

好的内部控制制度有助于加强企业的风险控制能力、提高企业的经营效率和管理水平，保障企业利润的稳定增长。

为了进一步加强内部控制制度，企业必须采取一些主要措施。

一、建立完善的内部控制制度体系建立一套适合企业的内部控制制度体系是强化内部控制制度的首要任务。

企业可以参考《内部控制标准》制定自己的内部控制标准。

在制定标准的过程中，企业应该充分考虑企业的实际情况，并结合企业的管理流程和风险状况制定适合的内部控制标准和措施。

二、明确内部控制职责为了保证内部控制的有效性，企业应该明确内部控制的职责和任务。

可以通过设立内部控制部门、制定内部控制职责分工等方式来明确内部控制职责。

企业应该在内部控制职责分工上，避免主要职责集中在一个或几个人手中，形成权力过于集中的现象，并应该建立内部控制部门与其他部门的沟通机制，使各职能部门的内部控制协同配合，形成内外贯通的内部控制网络。

三、加强对重要业务的控制对于企业重要业务，建立完善的控制措施是必要的。

企业可以通过对关键流程进行监控、内部审计、制定操作规程等方式来加强对重要业务的控制。

越是重要的业务，越需要企业本身对其进行内部控制，如会计核算、财务管理、库存管理等。

四、强化对员工的培训和管理员工是内部控制的执行者，在内部控制体系中占据着重要的地位。

因此，企业应该加强对员工的培训和管理，提高员工的内控意识，并落实内部控制制度。

企业可以通过定期内控培训、设立奖惩制度等方式来提高员工的内控意识。

五、完善内部监控机制建立完善的内部控制制度后，企业还应该加强对内部控制的监控，及时发现内部控制失效和漏洞，并采取相应的措施进行调整。

企业可以利用内部审计、内部控制评价等方式进行监控。

综上所述，强化内部控制制度需要采取一系列的措施，依次来建立完善的内部控制制度体系、明确内部控制职责、加强对重要业务的控制、强化对员工的培训和管理、完善内部监控机制等。

第五节内部控制组织职能根据内部控制体系建设规范要求，建立权力运行制衡机制，通过建立岗位分工合理、岗位职责明确、报告关系清晰的内部控制组织结构，明确内部控制管理的决策机构、执行机构、监督机构的职能职责，保证内部控制管理职责明确、权限清晰,确保内部控制体系有效运行。

（一）内部控制的决策机构1.主任办公会主任办公会在风险管理中的职责是：建立本单位领导集体的风险管理意识和理念;配置必要的资源，确保风险管理体系有效运行;听取风险评估工作组风险识别、风险分析及应对报告；审批风险评估工作组工作职责、风险管理制度及管理办法等；审批单位整体风险控制目标和风险控制计划.2。

风险评估工作小组组长：主任副组长：副主任成员:纪检监察室、财政局,由党群办公室负责牵头.风险评估工作小组职责：(1)对单位内部控制体系建设的完整性、合理性、有效性进行检查和评估。

（2）评估单位存在或潜在的风险状况，提出完善风险管理建议。

(3）听取单位风险评估报告、监督检查工作报告、会计师事务所对单位年度审计、专项审计、管理建议书等情况的报告.组长职责：全面统筹、协调各业务部门积极配合风险评估工作。

副组长职责：负责计划、组织和安排具体评估工作.负责协调各岗位的风险管理，对初步拟定的工作计划和考核指标开展风险评估和风险分析。

成员职责：对单位层面和业务层面的经济活动风险进行评估，在梳理各类经济活动的业务流程、明确业务环节的基础上，系统分析经济活动风险，确定风险点，据此选择控制方法和措施以有效应对风险。

3.单位负责人主任应当对本单位内部控制体系的建立健全和有效实施负责,及时提出修改意见，监督单位内部控制实施工作方案的执行。

听取内控工作领导小组的单位风险评估报告，以此报告和风险评估工作小组召开会议，提出修改意见,监督单位风险评估与应对措施的执行;审核内控工作领导小组的岗位职责、风险管理制度及管理办法等。

(二)内部控制的执行机构1.内部控制领导小组内部控制领导小组是本单位内部控制的执行机构，作为单位内部控制工作日常管理机构，内部控制领导小组下设办公室，由管委会办公室负责人牵头负责。

内部控制管理制度内部控制管理制度（精选17篇）在现在社会，制度的使用频率呈上升趋势，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。

拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？下面是小编帮大家整理的内部控制管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。

内部控制管理制度篇1第一章总则第一条为加强内部控制建设，为促进公司制度建设的系统化、一体化、流程化、表单化、信息化，促进公司管理实现制度化、流程化、标准化，特制定本办法。

第二条本办法之内控制度建设管理是指对各类制度的起草、审批、执行、检查、修订、废止等各环节进行统一规范。

第二章内控制度分类及部室职责第三条本办法之内控制度分为组织管理制度、专业管理制度、技术规范三类。

具体分类(略)第四条根据内控制度内容分类：1、制度基本内容：目的、适用范围、制度正文约束条例、考核条例。

2、制度操作流程：制度操作的流程图，通常可用visio编。

3、制度操作表单。

第五条根据管理活动的特点、性质及其范围大小等，管理制度的文体基本上可分为：章程、条例、职责、守则、办法、制度、规定、细则。

第六条公司制度按其效力范围分为三级：一级：在集团范围内生效的制度文件;二级：限于总公司本部、分公司、事业部和子公司内部生效的制度文件;三级：总公司本部各部门内部、分公司各部门内部、事业部各部门内部、子公司各部门内部及项目部内部生效的制度文件。

第七条内控制度建设的归口部门为审计部(内控部)，主要职责是：负责制度体系建设及管理工作;根据风险评估及外部监管要求向各管理部门提出制度编写要求;负责制度的初审与会审管理工作;负责制度起草部门编写制度的指导工作、流程编制的辅导与完善工作、培训情况检查、落实情况检查、执行效果评价;负责统筹制定制度优化方案，并负责逐项督导落实;定期在审计工作和专项内控建设工作中对各项内控制度进行评价、梳理和建议;及时向董事会汇报内控制度建设工作。

第八条公司的制度责任部门即公司制度的编制及督导执行部门为公司各业务单位和职能部门。

事业单位内部控制岗位职责〔共3篇〕第1篇：事业单位内部控制事业单位内部控制主讲老师：王淑杰一、事业单位内部控制的目标和原那么〔一〕事业单位内部控制的目标内部控制是指单位、组织为保证业务活动的有效进行，保护资产的平安和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。

内部控制包括内部会计控制和内部管理控制，内部会计控制是内部控制的重要组成局部，是内部控制的根底。

单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产平安完整、财务信息真实准确，提高公共效劳的效率和效果。

事业单位内部控制与企业相比，主要有以下几个特点：第一，事业单位内部控制制度建设不应以经济效益为前提，而应以效劳公共为目标来设计和建设内部控制制度；第二，事业单位的组织结构、部门设置、职能权限等会受到外来制度和规定的约束，内部控制制度建设的空间相对企业来说要小；第三，事业单位在资金来源、资本结构、会计处理等方面与企业有着很大的区别，内部控制制度建设的内容相对简单。

因此，事业单位内部控制的根本目标是确保事业单位各项资金的平安运行，提高资金的使用效率，保障单位管理的合法合规、资产平安完整，有助于防止或降低各种风险，提高效劳和管理效率，保障财务报告及相关信息真实完整。

〔二〕事业单位内部控制的原那么1．重要性原那么内部控制的重要性就是要求要重点控制重要业务事项和高风险领域。

内部控制应当在全面控制的根底上，关注重要业务事项和高风险领域。

单位在构建内部控制制度时，应密切关注实施单位使命、具体目标过程中面临的各种风险，有针对性地设计内部控制措施，使风险降低到单位可以忍受的合理水平。

行政事业单位的内部控制应重点控制预算资金的平安完整、固定资产和工程工程等。

2．制衡性原那么内部牵制是指在部门与部门、员工与员工及各岗位间所建立的互相验证、互相制约的关系。

其主要特征是将有关责任进行分配，使单独的一个人或一个部门对任何一项或多项经济业务活动无完全的处理权，必须经过其他部门或人员的查证核对。

事业单位内部监督措施事业单位作为公共机构，在履行公共职能和提供公共服务的过程中，需要建立一套有效的内部监督措施，以保障财务合规性、防止腐败行为、维护组织形象和保障服务质量。

以下是几种常见的事业单位内部监督措施。

一、内部控制制度的建立和完善内部控制是事业单位内部监督的基础，其目的是规范和保证组织的运作有效性、财务报告的准确性和合规性、以及防范和遏制作弊和欺诈行为。

事业单位应当根据其自身的特点和规模，制定和实施相应的内部控制制度。

内部控制制度应包括以下几个方面：1.风险评估和风险管理：通过对组织运作的各个环节进行风险评估，确定关键风险点，并采取相应的风险管理措施；2.控制措施的设立：根据风险评估的结果，制定相应的控制措施，并明确责任主体；3.内部审计：建立内部审计机构或委托独立第三方机构进行内部审计，对组织运作的各个环节进行全面监督和检查；4.信息系统安全：确保信息系统的安全性和可靠性，防止信息泄露和篡改。

二、财务监督措施的实施财务监督是事业单位内部监督的重要方面，其目的是确保财务资源的合理使用和财务报告的真实准确。

事业单位应当建立财务监督部门或委托独立第三方机构进行财务监督，并实施以下措施：1.预算管理：建立预算编制和执行制度，确保各项支出在预算范围内进行，并定期进行预算执行情况的审查；2.财务审计：定期进行财务审计，检查财务报表的真实性和准确性；3.资产管理：建立资产管理制度，对固定资产和流动资产进行登记、保管和盘点，及时报废和处置不需要的资产；4.内部投资监督：对事业单位的内部投资项目进行审查和监督，确保投资项目的合法性和经济效益。

三、人员管理和监督人员管理和监督是事业单位内部监督的重要内容，关系到人员素质和工作效能的提升。

事业单位应当建立科学的人员管理制度，包括以下几个方面：1.聘任制度：建立严格的人员聘任制度，明确入职条件和程序，并建立考核机制；2.奖惩制度：建立激励和约束相结合的奖惩制度，通过奖励优秀人员和惩罚违规行为来激励和监督员工；3.内部培训和交流：定期开展内部培训和交流活动，提升员工的业务水平和综合素质；4.人员监督：建立健全的人员监督机制，对工作人员的业绩和行为进行监督和评价。

内部控制措施及部门职能1.确保公司资产的安全。

内部控制措施可以建立和完善企业的资产管理制度，包括固定资产管理、库存管理和现金管理等，能够防止资产的浪费、遗失和盗窃，提高资产的使用效率。

2.保障财务报告的可靠性。

内部控制措施可以确保财务报告的准确性和真实性，包括建立完善的会计制度和内部审计制度，规范财务信息的记录和披露，提高财务报告的质量和透明度。

3.防范经营风险。

内部控制措施可以对企业的经营活动进行有效监督和管理，对内部的运作进行规范和约束，减少风险的发生和影响，提高经营的稳定性和可持续性。

4.促进组织效率和效益的提高。

内部控制措施可以合理规划和分配资源，优化流程和组织，提高工作效率和效益，确保企业的可持续发展。

根据企业的特点和需求，内部控制措施包括以下几个方面：1.建立健全的组织结构和管理制度。

包括明确权责、协调职能、分工合作，建立科学的决策制度和规范的管理流程。

2.建立完善的内部审计制度。

包括制定内部审计计划、选派内部审计人员、开展内部审计工作，对企业的各项活动进行监督和评估，提供可靠的风险评估和管理建议。

3.建立健全的财务管理制度。

包括编制财务预算、建立财务核算和报告制度、实施内部财务控制和审计，确保财务信息的准确性和透明度。

4.建立合理的风险管理制度。

包括制定风险管理政策和措施、建立风险评估和监测机制，对可能出现的风险进行预测和规避，及时应对和处理风险事件。

5.建立有效的内部沟通和信息共享机制。

包括建立健全的部门之间的信息传递和协作机制，提高组织内部信息的流通效率，加强对内外部环境的了解和应对能力。

部门职能是指各个部门在组织结构中所负责的职责和任务。

不同部门的职能各异，但总体上可以分为以下几个方面：1.经营管理部门。

包括总经理办公室、市场营销部、人力资源部等，负责组织的整体管理和决策，制定和实施组织的战略和发展规划。

2.财务管理部门。

包括财务部、会计部等，负责组织的财务管理和监督，编制和执行财务预算和财务报告，确保组织的资金安全和经济效益。

内部控制董事会等职责? 董事会内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。

单位治理结构：董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。

董事会负责监督内部控制的建立健全和有效实施。

董事、监事、经理及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。

企业应当加强法制教育，增强董事、监事、经理及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。

经理层由董事会委任，是公司的代理人。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

内部控制部门向董事会及其审计委员会或经理层报告内部控制建设进展情况和存在的问题等。

内控组织形式：董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，定期召开董事会议，商讨内部控制建设中的重大问题并作出决策。

董事会重要职责为： (1)科学选择经理层并对其实施有效监督；(2)清晰了解企业内部控制的范围；(3)就企业的最大风险承受度形成一致意见；(4)及时知悉企业最重大的风险以及经理层是否恰当地予以应对。

组织架构的设计与运行：董事会是否独立于经理层和大股东，董事会及其审计委员会中是否有适当数量的独立董事存在且能有效发挥作用；董事会是否能够保证企业建立并实施有效的内部控制，审批企业发展战略和重大决策并定期检查、评价其执行情况，明确设立企业可接受的风险承受度，1并督促经理层对内部控制有效性进行监督和评价；董事会对股东(大)会负责，依法行使企业的经营决策权，可按照股东(大)会的有关决议，设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，明确各专门委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序，为董事会科学决策提供支持。

组织架构运行环节：董事会是否按时定期或不定期召集股东大会并向股东大会报告；是否严格认真地执行了股东大会的所有决议；是否合理地聘任或解聘经理及其他高级人员等。

董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方案，重点关注其全局性、长期性和可行性。