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第十一章 审核信用证项下的单据学习资料

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信用证项下单据的审核

信用证项下单据的审核


信用证的特点
01
独立性
信用证一经开立，便独立于基础 交易合同，银行仅根据信用证的 条款进行付款。
02
严格相符原则
受益人提交的单据必须与信用证 条款严格相符，否则银行有权拒 付。
03
信用证欺诈例外原 则
在某些情况下，如果存在欺诈行 为，法院有权干预信用证的执行。
信用证的种类
01
不可撤销信用证
开证行承诺在规定期限内履行付款 义务，不得撤销或修改。
审查单据制作是否规范
检查单据的填写、签章等是否规范，确保没有格式错误或遗漏。
关注特殊条款
对信用证中特殊条款或附加条件进行重点审核，确保满足要求。
综合审核
综合分析单据之间的一致性
将所有单据进行综合比对，确保各单据之间 信息一致，没有矛盾。
判断是否符合交单条件
根据信用证规定的交单条件，判断单据是否 满足交单要求。
保兑信用证
由保兑行对信用证进行保兑，承担 第一付款责任。
03
02
可撤销信用证
开证行有权在不需要通知受益人的 情况下撤销或修改信用证。
不保兑信用证
未经保兑行保兑，仅为开证行的付 款承诺。
04
02 单据审核要点
单证一致
发票、装箱单、提单等单据上的信息应与信用证条款完全一致，包括商品描述、 数量、金额、运输方式等。
确保信用证金额、货物数量、品质规格等关键信息 准确无误，并与合同一致。
注意单据的欺诈行为
01
核实单据的真实性，确保单据是合法、有效的，避免使用伪造 或变造的单据。
02
仔细核对单据上的信息，如发票号、提单号、装运日期等，确
保单据之间的一致性。
注意单据中是否存在矛盾或不一致之处，如货物描述、数量、
信用证的审证

信用证的审证


银行对开证行的资信调查，要靠平时资料的积累。 对一些大银行的资信情况，则可以从其信用等 级中了解大概。国际金融界每年都对世界性大 银行的资信进行评级，譬如：最高评级为AAA 或Aaa，最差为D，若一家银行被评为C级或D 级，则其资信属于差的行列。 开证行资信不清楚的，应在仔细查清其资信后才 能使用信用证；开证行所在国与出口人所在国 无外交往来的，一般不接受；对于资信欠佳的 银行或政治局势紧张或外汇汇率动荡的国家开 来的信用证，应建议受益人尽量分散风险，或 请其它银行对信用证进行保兑。
4、索汇路线和索汇方式的审查 信用证的索汇路线必须正常、合理，若索 汇路线迂回、环节过多，应与开证行联 系进行修改。索汇方式凡大额信用证可 要求加列电索条款。 5、费用问题 信用证项下的一切费用，一般应由进口人 负担。
二、出口商的审证 出口商主要审查信用证与合同的一致性、 信用证条款的可接受性以及价格条款的 完整性等。
1、将信用证与买卖合同进行核对，审查信 用证与合同的一致性 2、审查信用证条款的可接受性 有些名为 “不可撤销”的信用证中会出现各种限 制信用证生效的条款、有条件的付款条 款和限制出口人履约、交单等的条款， 极大地损害了出口人的利益，这些条款 通常被称为“软条款”，应要求删除。
最常见的软条款有： （1）限制信用证生效的条款，如：“本证 生效须由开证行以修改书形式另行通 知”；“本证是否生效依进口人是否能 取得进口许可证”； （2）限制出口人装运的条款，如：“货物 只能待收到申请人指定船名的装运通知 后装运，而该装运通知将由开证行随后 以信用证修改书的方式发出。受益人应 将该修改书包括在每套单据中议付”；
一、银行的审证 银行主要负责对信用证的可靠性和有效性 的审查，其审证的重点内容包括审查开ห้องสมุดไป่ตู้证行资信 ，审查信用证的有效性 ，审 查信用证的责任条款 ，索汇路线和索汇 方式的审查和费用问题 五个方面。
关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务

关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务

关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP）International standard Banking Practisefor the Examination of Documents Under Documentary Credits 注：本资料仅供内部学习之用，禁止用于任何商业用途。

目录先期问题 (5)信用证的申请和开立 (5)一般原则 (5)缩略语 (5)证明和声明 (5)单据的修正和变更 (5)日期 (6)UCP运输条款不适用的单据 (6)UCP未定义的用语 (6)单据的矛盾 (7)单据的出单人 (7)语言 (7)数学计算 (7)拼写错误及/或打印错误 (7)多页单据和附件或附文 (7)正本和副本 (7)唛头 (8)签字 (8)单据的名称和联合单据 (8)汇票和到期日的计算 (8)票期 (8)到期日 (9)银行工作日、宽限期、付款的迟延 (9)背书 (9)金额 (9)如何出票 (10)以申请人为付款人的汇票 (10)修正和变更 (10)发票 (10)发票的定义 (10)名称和地址 (10)货物描述和与发票相关的其他一般事项 (10)海洋/海运提单（港至港运输） (11)UCP第23条的适用 (11)全套正本 (11)提单的签署 (11)装船批注 (11)装货港和卸货港 (11)收货人、指示方、托运人、到货被通知人和背书 (12)转运和分批装运 (12)清洁提单 (12)货物描述 (12)修正和变更 (12)运费和额外费用 (13)货物涉及一套以上提单 (13)租船合约提单 (13)UCP第25条的适用 (13)全套正本 (13)租船合约提单的签署 (13)装船批注 (13)装货港和卸货港 (14)收货人、指示方、托运人、到货被通知人和背书 (14)分批装运 (14)清洁租船合约提单 (14)货物描述 (14)修正和变更 (14)运费和额外费用 (14)多式联运单据 (15)UCP第26条的适用 (15)全套正本 (15)多式联运单据的签署 (15)装船批注 (15)接管地、发运地、装货地和目的地 (15)收货人、指示方、托运人、到货被通知人和背书 (16)转运和分批装运 (16)清洁多式联运单据 (16)货物描述 (16)修正和变更 (16)运费和额外费用 (17)货物涉及一套以上提单 (17)空运单据 (17)UCP第27条的适用 (17)正本空运单据 (17)空运单据的签署 (17)货物收妥待运、装运日期与对实际发运日期的要求 (17)出发地机场和目的地机场 (17)收货人、指示方和到货被通知人 (18)转运和分批装运 (18)清洁空运单据 (18)货物描述 (18)修正和变更 (18)运费和额外费用 (18)公路、铁路或内河运输单据 (19)UCP第28条的适用 (19)公路、铁路或内河运输单据的正本和第二联 (19)公路、铁路或内河运输单据的承运人与签署 (19)指示方、到货被通知人和背书 (19)分批装运 (19)货物描述 (19)修正和变更 (20)运费和额外费用 (20)保险单据 (20)UCP第34-36条的适用 (20)保险单据的出单人 (20)投保风险 (20)日期 (20)币种和金额 (20)被保险人和背书 (21)原产地证明 (21)基本要求 (21)原产地证明的出具人 (21)原产地证明的内容 (21)注：本资料仅供内部学习之用，禁止用于任何商业用途。

国际贸易实务知到章节答案智慧树2023年上海财经大学浙江学院

国际贸易实务知到章节答案智慧树2023年上海财经大学浙江学院

国际贸易实务知到章节测试答案智慧树2023年最新上海财经大学浙江学院第一章测试1.国际贸易实务课是一门什么样的课程( )。

参考答案:职业能力课2.业务善后不包括( )。

参考答案:业务磋商3.目前主流第三方B2C跨境电商平台主要有（）。

参考答案:SHOPEE;亚马逊;速卖通4.跨境电商与传统电商相比，具有哪些特征（）。

参考答案:无纸化;全球性;无形性5.跨境电商是指分属不同国境的交易主体，通过电子商务平台达成交易、进行支付结算，并通过跨境物流送达商品、完成交易的一种国际商业活动。

（）参考答案:错第二章测试1.对于价值比较低的商品，往往采取（）计算其重量。

参考答案:以毛作净2.运输标志是指( )。

参考答案:商品外包装上的标志3.“以毛作净”是指（）。

参考答案:以货物毛重作为计价和交货的计量基础4.采用凭样品买卖必须满足的基本条件有（）。

参考答案:卖方所交货物必须与样品一致5.在国际贸易中，造型上有特殊要求或具有色香味方面特征的商品适合于（）。

参考答案:凭样品买卖第三章测试1.现行具有较大影响力的国际贸易术语的惯例和规则主要有（）。

参考答案:其他选项都是2.使用FOB术语应注意的问题有（）。

参考答案:其他选项都是3.CIF术语下，以下哪些是卖方负担的费用（）。

参考答案:国际货物运输保险费;装运港装船费;出口报关费4.FCA术语的风险随着货交承运人之后风险随即从卖方转移到买方。

（）参考答案:对5.FOB和FCA都是象征性交货的贸易术语。

（）参考答案:错第四章测试1.班轮运费计算时，应该用货物的净重计算。

（）参考答案:错2.M指尺码吨。

（）参考答案:对3.一公吨等于1000千克。

（）参考答案:对4.W指重量吨。

（）参考答案:对5.FOBC2%是净价。

（）参考答案:错6.投保加成率一般是加一成。

（）参考答案:对第五章测试1.按照货物重量、体积或价格三者中较高的一种计收运费，运价表内以( )表示。

参考答案:W／M or Ad．Val．2.有关装卸时间的规定方法中，最合理、目前采用最多的是( )。

第十一章 信用证项下的单据 《国际结算》PPT课件

第十一章 信用证项下的单据 《国际结算》PPT课件

• 7.在需要索赔时，发票是索赔方向理赔方必须提交的单据 之一。
• 8.全套商品单据的中心。在信用证业务中，要以商业发票 作为中心，对其他商品单据做横向的审查。
二、商业发票的主要内容
• （一）商业发票的首文部分 • 1.“商业发票（Commercial Invoice）”字样 • 2.出口商的名称、地址、电传号码等 • 3.发票的“抬头”，即进口商的名称、地址等 • 4.发票的号码、开立日期和地点。 • 5.进、出口交易合同的号码。 • （二）商业发票的本文部分 • 1.商品名称和货物描述。 • 2.商品数量。 • 3.商品总额与单价。 • 4.货物的包装与重量、尺码、体积。 • 5.价格条件。 • 6.货物装运港和卸货港名称、运输标志、装货船名、装船日期等。 • 7.其它内容。
第一节 银行审单标准
• 二、《跟单信用证统一惯例》(UCP600) • 虽然从性质上来说，信用证与其所可能依据的销售合同在
法律上是完全独立的两份法律文件，但是信用证的条款和 销售合同还是有密切联系的。不过，信用证不可能也没有 必要完完整整地把销售合同中的条款全部反映到信用证条 款中来，开证申请人（进口商）通常只是有选择性地在信 用证中规定那些证明受益人履行其各项义务的单据。这时， 针对信用证没有做出明确规定的事项，受益人可以根据 《UCP600》中的“相关适用条款”制作单据，银行也会按 照这些条款来审单。
第三节 商业发票
• 一、商业发票的概念及其作用
• 二、商业发票的主要内容
• 三、其它形式的发票
一、商业发票的概念及其作用
• （一）商业发票的概念 • 商业发票（Commercial Invoice），在国际贸易中通常简称发票
（Invoice）。它是出口商对于一笔交易的全面说明，是结汇工作 中的必备单据之一。它不仅是记载货物品名、数量、价格、支付 条件及装运内容的发货清单，也常成为出口商陈述、申明、证明 和提示某些事宜的书面文件。
《审核信用证》课件

《审核信用证》课件


修改信用证的流程与注意事项
修改信用证是在原有信用证基础上进行变更，需要按照特定流程并要注意影 响和后果。
审核信用证的目的
审核信用证的目的是确保信用证中的要求和条件符合双方的期望和协议，并保障每一方的权益。只有通过审核， 才能保证交易的顺利完成。
审核信用证的流程
1
1. 检查信用证的一般要求
比如付款期限、货物描述和交付地点等。
2
2. 检查信用证的特殊要求
比如单据要求、装运期限和检验证明等。
3
3. 确认信用证的可信度
凭借信用证要求，获得付款和权益保障。
开证行的义务
按照信用证的规定，为受益人提供付款和修改 服务。
受益人的义务
按照信用证的规定，履行货物交付和文件提交 义务。
信用证中常用的术语解释
1 即期付款
要求在信用证生效之后的一段时间支付货款。
2 函证
一种用于解释或陈述信用证内容的文件。
3 电子信用证
以电子方式创建、管理和传输的信用证。
信用证的使用流程
1
1. 申请开证
申请人向开证行提出开证申请，提供所需文件和信息。
2
2. 开证行开证
开证行根据申请人的要求，开具信用证并发送给受益人。
3
3. 受益人装运货物
受益人根据信用证的要求，安排货物的运输和装运。
开证款和修改信用证。
受益人的权利
《审核信用证》PPT课件
本课件将详细介绍信用证的审查流程和重要性，以帮助大家更好地理解和运 用信用证。通过课件，我们探讨信用证的基本要素、不同类型和术语解释， 同时也深入研究了信用证的弊端、风险和修改流程。
什么是信用证？
信用证是一种国际贸易支付保障工具，由银行根据进出口双方的协议开立，作为买卖双方之间交付货物和付款 的保证。它确保了双方的交易安全和顺利进行。
信用证知识课件-信用证项下制单审单

信用证知识课件-信用证项下制单审单

该项目列明开证申请人的银行。 50 ：Applicant： 必选项。应列明其完整的名称和详细的地址。 59：Beneficiary： 必选项。应列明其完整的名称和详细的地址。
10
MT700格式信用证的主要内容
32B：Currency Code，Amount： 必选项。跟单信用证的货币代码和金额。 CURRENCY USD AMOUNT 85.950,00 AUD,CAD,HKD,JPY,GBP,USD,EUR US$, J￥,￡ 39A：Percentage Credit Amount Tolerance 可选项。金额上下浮动最大允许范围，用百分比表示。 02/06， 10/10
5
MT700格式信用证的主要内容
20：Documentary Credit Number： 必选项。发报行的信用证编号。 23：Reference to Pre-Advice ： 可选项。 “PREADV/” 31 C：Date of Issue: 可选项。开证行开立跟单信用证的日期。 Application Header 1627 080127 NBFUAEAFADXB 5644 268881 080127
3
和信用证有关的部分SWIFT报文
1.MT700/701：跟单信用证的开立 Issue of a Documentary Credit
2.MT705：跟单信用证的预先通知 Pre-Advice of a Documentary Credit
3.MT707：跟单信用证的修改 Amendment of a Documentary Credit
单信用证统一惯例电子交单规则》，并于开证日生效。7Biblioteka MT700格式信用证的主要内容
UCPURR LATEST VERSION 跟单信用证遵循现时有效的巴黎国际商会制定的《ICC跟
信用证项下单据审核要点

信用证项下单据审核要点

信用证项下单据审核要点一、引言在国际贸易中，信用证是一种常见的结算方式。

在信用证交易中，单据的审核至关重要，因为它们是银行支付的依据。

本文将详细介绍信用证项下单据审核的要点，帮助外贸从业人员更好地理解和处理相关业务。

二、单据种类与要求1.审核单据的种类：根据信用证条款，认真核对所要求的单据种类，确保齐全无缺。

2.单据格式：检查单据的格式是否与信用证一致，包括大小写、字体、颜色、编号等细节。

3.单据内容：仔细审查单据的内容，确保其真实、准确、完整，符合信用证的要求。

三、关键点审核1.单据与信用证的一致性：核对单据与信用证条款是否完全一致，避免出现误解或遗漏。

2.单据的准确性：检查单据的制作是否规范，内容是否清晰、易于理解，避免产生歧义。

3.单据的时效性：注意单据的有效期，确保在信用证有效期之前提交所有必需的单据。

4.软条款：特别关注信用证中的软条款，确保其有效性，防止开证行无力支付的风险。

四、常见问题及解决方案1.单据遗失：如遇单据遗失情况，及时报告银行并采取补救措施，确保交易顺利进行。

2.单据不符：如发现单据不符，与相关方沟通协商，寻求解决方案，确保提交符合要求的单据。

3.语言障碍：如外语水平有限，可聘请专业人士协助审核单据，确保准确理解并提交符合要求的单据。

五、审核流程与注意事项1.审核步骤：按照信用证条款，依次审核单据的种类、格式、内容、关键点及软条款等。

2.记录与反馈：对审核过程中发现的问题及时记录并反馈给相关方，协商解决。

3.复查与确认：在提交单据之前，进行一次复查以确保无误，并确认收件人的确认和签字。

4.电子化传输：如使用电子化传输工具递交单据，需确保文件传输安全，避免数据泄露风险。

六、总结通过以上对信用证项下单据审核要点的详细介绍，外贸从业人员可以更好地理解和处理相关业务。

在实际操作中，还需根据具体情况灵活应对，确保提交符合要求的单据，保障交易的顺利进行。

同时，不断学习和掌握新的审核技巧和方法，提高业务水平，为企业的国际化发展贡献力量。

市场营销第十一章表外业务

市场营销第十一章表外业务


（二）银行汇票与银行承兑汇票的区别 银行汇票是支付结算的一种方式，是为方便交易活动，满足企事业单位、个人异地采购的需要而创设的一种支付工具，只有支付功能。而银行承兑汇票 还有融资功能。
二、操作流程（一）承兑申请1、申请客户应具备的条件 （1）在承兑银行开立存款账户并依法从事经营活动的法人及其他组织；（2）必须以商品交易为基础，严禁办理无真实贸易背景的银行承兑汇票 ； （3）具有支付汇票金额的可靠资金来源； （4）近三年在银行无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。
同时应采取下列措施：（1）将保函到期当日发生的垫付款项转入保函申请人逾期贷款户，按人民银行有关规定计收利息；（2）就保函垫付款项向保函申请人进行催收；（3）及时处理抵押物、质物或向反担保人追偿，尽量减少垫款损失；（4）保函项下垫款未还清之前，不再为该保函申请人开具新的人民币保函。
2、到期、逾期处理（1）在银行承兑汇票到期前10日，信贷部门应通知客户将票款足额存入其账户用以付款。（2）银行承兑汇票到期，客户未足额交存票款的，承兑行收到持票人开户行寄来的委托收款凭证和汇票，经审核无误后，应无条件向持票人付款，并根据承兑协议的约定，从承兑申请人保证金专户和其他存款账户扣款，不足部分由银行垫付。同时采取以下措施：将垫付款项转入“银行承兑汇票垫款”科目．按有关规定计收利息；就垫付款项向承兑申请人进行催收；
二、操作流程（一）申请1、申请客户的条件申请办理人民币保函的客户应当是依法成立的企、事业法人，并符合下列条件： （1）在受理行开立人民币结算账户。 （2）有真实的商品交易合同、工程建设合同或协议、标书等。 （3）资信状况良好，具备履行合同、偿还债务能力。 （4）能够提供符合要求的保证金和反担保。
（3）及时处理抵押物、质物或要求保证人履行担保义务，尽量减少垫款损失。（4）经催收和追偿仍无法收回垫款的，应根据具体情况，及时采取包括诉讼在内的多种手段进行转化处理。（5）发生银行承兑汇票垫款后，信贷部门必须将其纳入不良贷款考核范围，制定清收计划，落实清收责任。
信用证中的单据及单据审核

信用证中的单据及单据审核


亦称发票，是卖方向买方开立的，凭以向买方收款的 发货清单，也是卖方对于一笔交易的全面说明，是全 套单据的中心单据。
作用：
✓交易的证明文件
✓记账凭证
✓报关纳税的依据
✓代替汇票
202✓1/1索0/10赔依据
20
二、商业发票的内容
(一）首文
发票字样；开立人名称、地址； 抬头人名称、地址；号码、开立日期、地址； 船名、装运港、卸货港； 合同号码；信用证号码
请问受益人交单时是否需要提交十五年船 龄证明书？
2021/10/10
9
三、单据审核的一般原则
(二）关于单据签发人的原则
UCP600第三条规定 用诸如“第一流的”、“著名的”、“合 格的”、“独立的”、“正式的”、“有 资格的”或“本地的”等词语描述单据的 出单人时，允许除受益人之外的任何人出 具该单据。
2021/10/10
24
（二）商业发票审核的要点
3.货物数量、金额增减幅度
UCP600第三十条规定：
⑴信用证表示的数量是长度、重量或容积时， 在货物金额不
超过信用证总金额时，其数量增减幅度为信用证数量的5％，
即使不允许分批装运；
⑵当数量前有“大约”(about, approximately, circa等字
2021/10/10
15
三、单据审核的一般原则
(八）单据审核的方法
✓横向审单：以信用证为依据，审核据是否符 合信用证的规定。（单证一致） ✓纵向审单：以商业发票为依据审核其它单据 与商业发票一致。（单单一致）
2021/10/10
16
纵
信用证 横向审单 发票
向 审
单
2021/10/10
17
信用证项下单据的审核

信用证项下单据的审核


02
单据审核要点
发票审核
发票号码和日期
确认发票号码是否唯一，日期是否在信用证 有效期内。
货物描述
核对发票上的货物描述与信用证规定是否一 致。
数量、单价和总金额
确认数量、单价和总金额是否与信用证相符， 并注意是否有溢装或短装的情况。
付款方式
确认发票上的付款方式是否符合信用证要求。
提单审核
提单号码和日期
核对保险单上的投保人、被保险人和保险公 司是否与信用证规定一致。
保险条款和金额
确认保险条款和金额是否符合信用证要求。
其他单据审核
• 其他单据如原产地证明书、检验证书等，也应核对号码、日期、内容等信息，确保其真实性和准确性。同时，还需关注这 些单据是否符合信用证的特殊要求。
03
单据审核常见问题及处理
信用证项下单据的审核
目
CONTENCT
录
• 信用证基础知识 • 单据审核要点 • 单据审核常见问题及处理 • 单据审核风险及防范措施 • 信用证项下单据审核的未来发展
01
信用证基础知识
信用证的定义
信用证是一种由银行或其他金 融机构根据申请人（买方或受 益人）的要求和指示开立的， 授权受益人在规定期限内凭符 合规定的单据付款的书面保证 文件。
单据内容错误
总结词
单据内容错误是常见的审核问题，可能涉及单据中的数据、 描述或条款等。
详细描述
单据内容错误可能是由于制单过程中的疏忽或误解造成的，如 数量、金额、日期等数据不准确，货物描述与信用证规定不符
等。
处理方法
一旦发现单据内容错误，应及时与信用证申请人沟通，了解是 否可以更正或重新提交单据。同时，应尽快与开证行联系，确

单证员考试辅导：试析信用证下的银行审单标准

信⽤证是国际贸易中被频繁使⽤的⽀付⼯具，以其⾼效、快捷和安全性⾼的特点深受商⼈们的青睐，特别是利⽤银⾏的信⽤⽀撑起了商⼈们之间脆弱的信任，从⽽成功地解开了国际贸易⽀付中的绳结，甚⾄被英国的法官们描绘为“国际商业的⽣命线”。

然⽽，在信⽤证的实际操作中，这条重要的⽣命线常常在银⾏审单环节中发⽣阻塞，其中的症结主要就在于对审单标准的分歧和争议。

近年来，由于各国对UCP500的理解及各国银⾏审单标准的不统⼀，有60-70%的信⽤证在第⼀次交单时被认为存在不符点⽽遭到拒付，这⼀情况已经严重影响了国际贸易的发展，并导致了⼤量争议乃⾄诉讼的出现。

从另⼀个⾓度看，审单作为信⽤证交易的中⼼环节，其标准直接关系到信⽤证交易的效率与安全度，因此厘清信⽤证下的银⾏审单标准是相当必要的。

本⽂拟以审单标准的四项主要原则，即表⾯相符、单证相符与单单相符、严格相符、合理谨慎为线索，结合⽴法、惯例与实际案例，尝试性地对审单标准予以较为细致地考察和剖析。

⼀、表⾯相符原则 表⾯相符原则是信⽤证下银⾏审单时所遵循的⾸要原则，即开证⾏仅仅对受益⼈或任何交单⼈提交的单据表⾯上进⾏审查以便确定该单据是否和信⽤证要求相符，从⽽做出付款或拒付的决定。

国际商会《跟单信⽤证统⼀惯例（1993年修订本）》（UCP500）第13条第1款规定：“银⾏……确定其（单据）是否表⾯与信⽤证条款相符。

”美国《统⼀商法典》（UCC）第5-108条a款规定：“除第5-109条另有规定外，凡是根据e款所指的标准实务判断其表⾯与信⽤证的条款与条件严格相符的单据提⽰，开证⼈都应兑付。

”我国⼈民法院关于信⽤证的⼏个司法解释中也都明确规定了表⾯相符原则。

表⾯相符原则直接来源于作为信⽤证两个基本原则的信⽤证独⽴原则和单据交易原则。

信⽤证之所以深受商⼈们的青睐，很⼤程度就在于其独⽴性，当事⼈不必担⼼货款的⽀付受到基础合同项下争议的影响。

由此产⽣出单据交易原则，信⽤证项下的受益⼈只要提交合适的单据就可以获得信⽤证的兑付。

信用证培训资料(PPT 100页)


/转让行/议付 9b、偿付 行/付款行
2、申请开立 信用证
10单 到通 知
3、开证
11付 款赎 单
8、寄出单据
开证行
9、付款
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
受益人
①合同
⑤发货
⑿提货 开证申请人
承运人
⑦垫款 ⑥交单 ④通知
⑾付款 ⑩通知 ②申请
赎单
What is 城市轨道交通 urban rail transport
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
是银行开出的付款承诺 应进口商的要求（或开证行因自身需要）开
出 承诺付给出口商 确定的金额 条件是提交规定的单据 这些单据必须符合信用证开列的条款和条件
What is 城市轨道交通 urban rail transport
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
付款行Paying Bank：开证行指定履 行承付责任的银行。
1、决定是否接受开证行指定。 2、审单付款责任与开证行一样，付款后无追
索权，只能向开证行索偿。
开证行或其指定的其他银行，应为开证行 的联行/代理行
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What is 城市轨道交通 urban rail transport
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单据：指信用证所要求提交的单据，如发票 、运输单据、保险单据、产地证等
相符单据指： ——单内相符、单单相符、单证相符
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国际贸易实务 教学课件 ppt 作者 李继宏 覃扬彬 主编 第十一章 进出口合同的履行

3、主要出口(c重hū k点ǒu)(单z据hòngdiǎn) 难点
2、结汇单据的原则
第三页，共28页。
第一节：出口(chū kǒu)合同的履行
❖ 出口合同的履行，归纳起来主要是货、证、船、款四大(sìdà)环节，如下图所示：
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第一节：出口合同(hé tong)的履行
❖ 一、备货、报检
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第二节：进口(jìn kǒu)合同的履行
❖ （三）审单结果 ❖ 买方的审单可能出现两种结果： ❖ （1）买方把卖方提交的单据与信用证条款进行严格对比，发现单据正确无误后
，买方即可通知开证行对外付款。 ❖ （2）买方通过(tōngguò)审单，发现单据和信用证规定存在不符。
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第二节：进口合同(hétong)的履行
❖ 二、安排运输和办理保险 ❖ （一）安排运输 ❖ 国外装船后，卖方应及时向买方发出装船通知(tōngzhī)，以便买方及时办理保险
和做好接货等项工作。 ❖ （二）办理保险 ❖ FOB或CFR交货条件下的进口合同，保险由买方办理。买方（或收货人）在向保险
❖ 四、结汇和出口退税
❖ （一）结汇
❖
在货物装船以后，进出口公司应立即按照信用证
的要求，正确缮制各种单据，并在信用证规定的交单
有效期以内，送交银行议付和结汇。
❖
议付：指出口地银行购买出口人出具的汇票和货
运单据。
❖
结汇：指出口人所得的外汇(wàihuì)，按规定
卖给国家指定的银行。
❖
几种主要结汇单据 ：汇票、发票、提单、保险单、
公司办理进口运输货物保险时，有两种做法：一种是逐笔投保方式，另一种预约保 险方式。

国际贸易实务（第三版）-第十一章习题解答

第十一章进出口合同的履行一、名词解释1、备货就是根据出口合同的规定，按时、按质、按量准备好应交付的货物，以保证按时出运，如约履行。

备货工作的内容，大致包括：卖方或者向有关生产部门（或仓储部门）安排准备出运货物；或者向国内供货人订立采购货物合同和催交货物。

2、审证是指当国外买方开来信用证时，卖方对开证行的背景和资信能力以及信用证的内容进行认真审查和核对。

3、出口报关：出口货物在装船出运之前，需向海关办理报关手续，出口货物办理报关时必须填写出口货物报关单，必要时还需要提供出口合同副本，发票，装箱单，重量单，商品检验证书和其他有关证件，海关查验有关单据后，即在装货单上盖章放行，凭以装船出口。

4、制单结汇是指出口货物装运后，有关公司、企业按照合同或信用证的规定，正确缮制各种单据，持单向当地银行结汇，即出口商通过银行收取货款。

5、收妥结汇：是指议付行收到外贸公司的单据后，经审查无误，将单据寄交外国付款行索取货款，待收到付款行将货款拨入议付行账户的贷记通知书时，即按当日外汇牌价，折成人民币给外贸公司。

6、押汇：又称买单结汇，是指议付行收到单据在审查无误情况下，按信用证的条款买入受益人（外贸公司）的汇票和单据，从票面金额中扣除从议付日到估计收到货款日的利息，将余款按议付日外汇牌价折算成人民币，拨交外贸公司。

议付行向受益人垫付资金买入跟单汇票后，即成为汇票持有人，可凭票向付款行索取票款。

银行做出口押汇，是为了对外贸公司提供资金融通，有利于外贸公司的资金周转。

7、定期结汇：是议付行根据向国外付款行索偿所需时间，预先确定一个固定的结汇期限，到期后主动将票款金额折成人民币拨交外贸公司。

8、商业发票：是出口商开给进口商的收货清单，是出口商结汇所需的单据之一，是进口商凭以收货、付款以及报关纳税的依据。

缮制其他单证一般要以发票为依据。

9、普惠制单据：是根据普惠制给惠国的原产地规则和有关要求，由普惠制受惠国授权机构出具的具有法律效力的证明文件。

跟单信用证下单据的审核培训课件dpsu.pptx

UCP600第十七条e款 如果信用证使用诸如“一式两份（in duplicate）”、“两份（in two fold）”、“两套 （in two copies）”等用语要求提交多份单据，则 提交至少一份正本，其余使用副本即可满足要求， 除非单据本身另有说明。
（五）关于交单时间和地点的规定
UCP600第六条d款
（二）审单的方法
横审：以信用证为中心，审核“单证一致”。 纵审：以商业发票为中心，审核“单单一致”。
二、商业发票的审核要点
1、发票首部必须印有“Invoice”或“commercial Invoice”字样。 2、发票签发人 、抬头人、币种
UCP600第十八条a款 i. 必须在表面上看来系由受益人出具。 ii. 必须做成以申请人的名称为抬头。 iii. 必须将发票币别作成与信用证相同币种。 iv. 无须签字。
第二节 审单的原则、方法及其要求
一、审单的基本原则与方法 二、商业发票的审核要点 三、汇票的审核要点 四、运输单据的审核要点 五、保险单据的审核要点
一、审单的基本原则与方法
（一）审单的基本原则 1、信用证的任何规定和条款都必须得到执行。 2、审单与合同、货物、服务或其他行为无关。 3、银行审核单据的标准：单证一致、单单一致。
The sum of_______________________________________________
_______________________________________________________ Drawn under L/C No.123 issued by A Bank dated on 20 June, 2009
一、UCP600关于单据的有关规定
（一）关于指示单据化的规定 （二）关于单据签发人的规定 （三）关于出单日期的规定 （四）关于正副本单据的规定 （五）关于交单时间和地点的规定
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保留的付款、承兑或议付。
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第二节 审核单据的原则、尺度和方法
• 6、汇票的期限符合信用证要求；
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• 二、发票的审核内容
• 1、由信用证受益人出具的发票，具有受益人的函 头，包括名称、地址；
• 2、除非信用证另有规定，发票必须作成以申请人 为抬头人；
• 3、不可加注为“形式发票”或“临时发票”； • 4、货物描述和信用证的商品描述相符，如名称、
人的保单不是保兑行、开证行或买方，他应有 适当的背书。
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• 6、货物描述。品名可用货物统称，唛头、包 装、件数与发票一致，与运输单据相符。
• 7、保险的货币及金额。 • 8、保险单和费率。一般不需写明具体的保险
费和费率，这两栏大都已印定“根据约定支付” 和“按约定”。 • 9、装载工具名称、开航日期、航线起讫地点， 各项记载与提单一致。 • 10、承保险别：投保信用证指定的险别。
• 8、如果信用证和合同中规定的单价含有“佣 金”,发票要照样填写，不应以“折扣”字样代 替；
• 9、信用证无特殊规定，发票不许列入包租、佣 金、电报费等额外费用；
• 10、提供与信用证要求一致的发票份数；
• 11、发票无需签字，如信用证要求发票被签字、 公证人证实、合法化证明等，应保证照办。
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• 三、运输单据审核内容
• 1、运输单据的种类与信用证要求相符。 • 2、提单的托运人一般为信用证的受益人。 • 3、收货人名称应符合信用证要求。 • 4、提单如有被通知人，他的名称与地址要符合
信用证要求。 • 5、提单的装船批注。 • 6、运输单据是上的价格条款或与运输的记载应
与信用证和发票一致。 • 7、运输单据如需要背书，应确保其背书正确。
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• 11、保险责任在保险单据上必须表明，至少
覆盖从信用证所规定的货物装运、发运或接管 地到卸货或最终目的地之间的路程。 • 12、检验代理：一般为保险公司在目的地的 代理检验人，以便在货物受损、被保险人索赔 时，就近勘察，确定赔偿责任。 • 13、赔偿偿付地点。 • 14、出单公司地址。一般在受益人所在地。 • 15、出单日期。一般为保险人责任开始日， 保险单据的日期不得晚于货物在信用证规定的 地点装船发运或接管的日期。 • 16、保险单据记载有任何更改，应被适当证 实。
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• 五、产地证的审核内容 • 1、产地证是独立的单据，不与其他单据联
合（信用证允许联合的除外）； • 2、按信用证要求，产地证已被签字，公证
人证实合法等； • 3、产地证上面的资料与其他单据一致； • 4、产地证上载明产地国家符合信用证要求。
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• 六、检验证书的审核内容
国际结算
第十一章 审核信用证 项下的单据
第十一章 审核信用证项下的单据
• 第一节 单据审核的基本内容 • 第二节 审核单据的原则、尺度和方法 • 第三节 交单 • 第四节 指定银行和开证行对单据的处理 • 第五节 常见的单据不符点 • 第六节 国际银行标准实务
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第一节 单据审核的基本内容
品质、单价、数量、重量以及包装等； • 5、发票上提供的其他资料如唛头、号码、运输通
知等符合信用证要求且与其他单据一致；
20与汇票一致；
• 7、信用证的金额、单价及商品的数量单位前面 如加有(约、近似、大约)或类似词语时，发票金 额、单价、数量可有不超过10%的增减或伸缩性；
是否办到。 • 14、提单的特殊记载内容非信用证所允许。
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• 四、保险单的审核内容
• 1、保险单的种类。
• 2、保险单份数。保险单据如出具一份以上正 本，则全部正本均应交银行。
• 3、保险单的签发。保险单应由保险人，即保 险公司或保险商或其代理人出具签发。
• 4、发票号码和保险单号码。 • 5、被保险人，也称保单的抬头。如果被保险
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• 8、货物的描述一般符合信用证所说明的货物描 述，货名、唛头、号码、数量、重量以及其他规 格，要与表现在其他单据上面的内容相同。
• 9、提单的份数。除非信用证另有规定，提交的 提单应为全套。
• 10、提单上的起运港是否与信用证的规定相符。 • 11、提单的卸货港是否与信用证的规定相符。 • 12、提单的转运路线是否符合信用证规定。 • 13、有些信用证要求提单副本也须签字，要审查
• 3、确保重量单上面的资料与其他单据上的一 致。
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• 九、寄单面函的审核内容
• 1、面函是指定银行的； • 2、载有正确日期； • 3、面函及所附单据是相关信用证所要求，并齐
全； • 4、单据金额与面函一致； • 5、付款指示明确和易于理解； • 6、是否提及有任何不符点，是否凭担保函或有
• 1、确保检验证由信用证上指定的检验机构（如 果有的话）出具；
• 2、确保检验证被签字； • 3、确保符合信用证的检验内容的要求； • 4、确保检验日期或检验证签发日期符合信用证
要求； • 5、除非信用证准许，确保检验证没有包含关于
货物、规格、品质包装等不利的声明。
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• 七、包装单的审核内容
• 1、确保包装单是独立的单据，不要与其他单据 联合起来（信用证允许联合的除外）；
• 2、确保包装单符合信用证要求； • 3、确保包装单上的资料与其他单据上的一致。
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• 八、重量单的审核内容
• 1、确保重量单是独立的单据，不与其他单据 联合起来（信用证允许联合的除外）；
• 2、确保重量单被签字
• 对汇票的审核 • 发票的审核内容 • 运输单据审核内容 • 保险单的审核内容 • 产地证的审核内容 • 检验证书的审核内容 • 包装单的审核内容 • 重量单的审核内容 • 寄单面函的审核内容
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• 一、对汇票的审核
• 对汇票审核的一般内容如下： • 1、汇票载有正确的信用证号码； • 2、汇票出票日未过信用证有效期； • 3、签字或出票人的名称与受益人的名称一致； • 4、付款人是否正确； • 5、金额大小写一致；