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第二章公司法人治理结构本章框架与基本知识点引言●企业与公司的关系按照法律形态来划分，企业的组织形式有个人业主制企业、合伙制企业和公司制企业三种类型。
其中，公司制企业简称公司。
公司，是指由两个或两个以上投资主体（特殊情况为一个投资主体）依法集资联合组成，具有独立的注册资产、自主经营、自负盈亏的法人企业。
公司法人具有以下基本特点：①资合的性质。
②承担有限责任。
③所有权与经营权相分离。
在我国，按照《公司法》的规定，公司是特指在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。
●法人治理结构●按照公司法的规定由四个部分组成：股东、董事会、经理机构、监督机构（对应本章第二至第五节）按照公司法的规定，公司法人治理结构，由四个部分组成：按照公司法的规定，公司法人治理结构，由四个部分组成：1.股东会或者股东大会，由公司股东组成，所体现的是所有者对公司的最终所有权；2.董事会，由公司股东（大）会选举产生，对公司的发展目标和重大经营活动做出决策，维护出资人的权益（双重身份）；3.经理，由董事会聘任，是经营者、执行者。
4.监事会，是公司的监督机构，对公司的财务和董事、经营者的行为发挥监督作用；主要内容第一节公司所有者与经营者第二节股东机构第三节董事会第四节经理机构第五节监督机构第一节公司所有者与经营者包含以下内容：一、公司所有者二、公司经营者三、所有者与经营者的关系●所有者是指企业财产所有权（或产权）的拥有者，包括占有、使用、收益和处置等权利。
●经营者是指控制并领导公司（日常）经营事务的人员，他们是公司中的高级经营管理人员。
一、公司所有者公司的产权制度：具有明晰的产权关系，它以公司的法人财产为基础，以出资者原始所有权、公司法人产权与公司经营权相互分离为特征，并以股东（大）会、董事会、监事会、执行机构作为法人治理机构来确立所有者、公司法人、经营者及员工之间的权利、责任和利益关系。
（一）公司的原始所有权（二）公司的法人财产权（三）公司财产权能的两次分离（一）公司的原始所有权原始所有权是出资人（股东）对投入资本的终极所有权，主要表现为股权。
一股东利益至上和利益相关者理论(一）股东利益至上理论:管理者服务于股东，股东是公司剩余风险的承担者，股东拥有使用、处置、转让其产权的权力,管理者的目标就是追求股东利益最大化。
局限性：1）企业价值增值的来源不仅仅是股东最初投入的物质资本要素2）人力资本是企业价值增值的重要资源，企业职工也与股东一样承担了与企业经营效益相关的风险3）股权的分散和流动降低了股东承担的风险,其关注企业的积极性减弱4）经营环境的变化使越来越多的个人和群体的利益受到企业业绩的影响,企业越来越演变为“社会的企业”。
（二）利益相关者理论：企业不仅要对股东负责，而且要对与企业有经济利益关系的相关者负责。
利益相关者理论的要点主要体现在以下几个方面:1.以布莱尔为代表的学者认为，传统理论把作为所有者的一切权利和责任赋予股东，并非出于社会科学的规律，而仅仅是一种法律和社会惯例而已；2.职工、债权人、供应商都可能是剩余风险的承担者,所有利益相关者的投入都可能是相关专用性资产，这部分资产一旦改做他用，其价值就会降低；3.该理论还从对企业发展的贡献上说明了重视非股东的其他利益相关者的必要性；4.该理论还从产权角度论证了其“新所有权观”的合理性。
不足：1）利益相关者理论将股东利益至上的企业单一目标转向服务于满足相关利益主体的多目标,实际上将导致公司无目标;2)企业所有的利益相关者参与的公司治理成本高，决策效率低；3）强调满足各利益相关者的利益，要求企业管理者对所有的利益相关者都负责任，相当于让他们对谁都不负责任。
二1 论述机构投资者参与公司治理的原因（一）从国际资本市场发展趋势看：（1）机构投资者在美国股票市场所占份额越来越大,为避免遭受不必要的巨大损失，机构投资者必须得从被动的投资者变为主动的所有者。
（2）CalPERS效应，即机构投资者对公司治理的积极参与带来了所投资股票市场价值的增长，所获回报大大超过了其投入（二）从我国资本市场看（1)机构投资者肯定看重股票的价值，这关系到他们自身的利益（2)包括基金在内的机构投资者正面临着转变投资理念、开辟新的投资途径的任务（3）以证券公司、基金公司为代表的这些机构投资者都拥有行业及公司分析专家、财务顾问等，具有人才优势2我国机构投资者参与公司治理的利弊分析( 1）积极作用:1）能在一定程度上缓解我国公司治理中严重的“内部人控制”问题.2）能促进我国活跃的公司控制权市场发展，从外部加强对经营者的约束。
(一)所有制关系和所有制形式1.生产资料所有制关系(1)生产资料所有制是一个经济范畴，其实质是一种经济利益关系。
它包括经济主体对生产资料的归属或所有、占有、支配和使用等各个方面的经济关系。
在生产资料所有制所包含的归属、占有、支配和使用等诸方面的经济关系中，归属关系或所有关系是最基本的经济关系，它决定生产资料所有制的性质，也在很大程度上决定着生产资料的占有、支配和使用的方式。
生产资料所有制是社会经济制度的基础，它规定着社会经济制度的性质。
因此，不同的生产方式总是有不同性质的所有制形式与之相联系。
例如，资本主义生产方式是与生产资料的资本家所有制联系在一起的，而社会主义生产方式则是建立在生产资料公有制基础之上的。
(2)财产所有权经济上的生产资料所有制关系产生以后，必然在法律关系上表现出来。
财产所有权就是生产资料所有制这种经济关系在法律上的基本表现。
同生产资料所有制是一个所有关系体系一样，财产所有权也不单纯是一个财产归谁所有的问题，而是指财产所有人在法律规定的范围内对自己的财产享有占有、使用、收益和处分的权利。
即是说，财产所有权包括占有权、使用权、收益权和处分权四项权能。
财产所有权所包含的四项权能既可以集中于同一经济主体，也可以有不同形式的分离。
正是由于所有权各项权能的统一与分解，才有可能使同一性质的所有制形式或经济形式出现不同的存在形态。
2.生产资料所有制形式从财产所有者的组成关系划分，所有制可以分为私有制、公有制和混合所有制三种最基本的财产所有权形式。
(1)私有制是指生产资料和劳动产品属于私人所有的一种所有制形式，它包括劳动者个体所有制和私人资本主义所有制。
--个体所有制的基本特征是，生产资料归劳动者个人所有，主要依靠个体劳动进行生产和经营，生产的产品和收入归劳动者个人所有。
个体所有制是在几个社会中都存在，但在任何社会条件下都不占主导地位的一种私有制形式。
在我国社会主义初级阶段，它从属于社会主义公有制经济。
名词解释⏹１、狭义概念的公司治理是指公司所有者，主要是股东对经营者的一种监督与制衡机制，即通过一种制度安排来合理地配置所有者与经营者之间的权力与责任关系；⏹广义概念公司治理指企业中关于各利益相关主体之间的权、责、利关系的制度安排。
⏹我们认为：⏹所谓公司治理，就是基于公司所有权与控制权分离而形成的公司所有者、董事会和高级经理人员及公司利益相关者之间的一种权力和利益分配与制衡关系的制度安排。
2、股权结构（Stock Right）是指公司股东的构成和各类股东持股所占比例，以及股票的集中度（或分散度）和股东的稳定性。
3、股东“搭便车”问题a)搭便车问题一般来说是公共财货问题。
“路灯”问题b)企业具有契约性质，个体自身利益的取得其实是一种博弈的结果搭便车行为的原因：⑴股东的成本—效益观，既监督要付出成本，但监督成果由大家分享。
⑵小股东的股份太少，其对CEO的监督能力不够、成本太高。
⏹4．专门委员会⏹独立董事❑是指那些只拥有董事身份和在董事会中的角色，不在公司内担任其他职务，并且在公司内没有其他实质性利益关系，即与其受聘的公司和股东不存在可能妨碍其进行独立判断的关系。
⏹薪酬委员会⏹审计委员会⏹提名委员会⏹战略发展委员会5.控制环境处于内部控制的五大要素之首，内部环境控制包含组织基调，具体内容包括：治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
6.我国内部控制概念⏹内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
7、《内部控制——整体框架》风险评估是指单位为实现其目标而确认的分析相关风险，以构成进行风险管理的基础。
《企业内部控制基本规范》风险评估是为识别、分析、管理与企业活动相关的市场风险、政策风险、法律风险、汇率风险、经营风险等各种风险而建立的机制8.不相容职务分离的含义不相容职务是指那些不能由一个人兼任，否则既可弄虚作假，又能掩盖其舞弊行为的职务9预算控制⏹企业控制制度的核心，与所有制度和行为有关，是企业经营活动价值控制的起点。
高级经济师教材经济学 HUA system office room 【HUA16H-TTMS2A-HUAS8Q8-HUAH1688】2018年高级经济师经济学经济学知识点讲解根据高级经济师考试大纲尽可能使知识点更全面；透彻讲解重点、难点知识点；知识点和例题、考题相结合。
一、社会主义阶段和社会主义市场经济(一)社会主义初级阶段的基本经济制度（2）1、社会主义初级阶段初级阶段是我国在生产力落后、商品经济不发达条件下建设社会主义必然要经历的特定阶段。
（1）发展过程（3个阶段）①79年，叶剑英初步表露了社会主义初级阶段的思想。
②81年，第一次明确指出"我国的社会主义制度还是处于初级的阶段。
③87年，党的十三大系统阐述社会主义初级阶段理论。
逐步成熟（2）“社会主义初级阶段”的内涵社会主义：明确了我国现阶段的社会性质；（定性）表明了我国现阶段已进入社会主义社会；具有了社会主义社会的一般特征；初级阶段：我国实现的社会主义还不成熟、不完善，正处在不发达的阶段。
进行经济、政治等各方面建设必须从这个实际出发。
2、社会主义初级阶段的基本经济制度（1）基本经济制度公有制为主体，多种所有制经济共同发展的经济制度。
（2）发展过程（3个阶段）① 1978年，十一届三中全会，非公有制经济是必要补充；②1993年，十四届三中全会，以公有制为主体，多种经济成分共同发展；③1997年，十五大，第一次明确提出公有制为主体，多种所有制经济共同发展，是我国社会主义初级阶段的一项基本经济制度。
（制度化）(二）资源配置方式与市场经济（2）1、资源配置(1)资源的含义为生产所必需的一切要素，主要包括：①人力资源；②自然资源；③资本资源。
(2)资源的特点：①稀缺性②多用性(3) 经济学的基本矛盾（单选或辨析）资源的稀缺性与人类欲望（需要）的无限性之间的矛盾(4) 资源配置的含义一定量的资源按某种规则分配到不同的产品的生产中，以满足不同的需要。
公司治理制度公司治理制度是指规范并管理公司内部运作和决策过程的一系列规定和机制。
它是为了确保公司能够高效、透明、负责任地运营，保护公司利益和股东权益，提高公司的竞争力和可持续发展而制定的。
一个健全的公司治理制度有助于提高公司的经营管理水平，有效规避风险，并增强公司的社会声誉。
一、公司治理的重要性公司治理对一个公司的良性发展至关重要。
一个具有优秀公司治理制度的公司能够更好地管理和运作，并为投资者和其他利益相关者提供必要的透明度和信任度。
以下是公司治理的几个重要方面：(1) 权力和责任的分配：公司治理制度明确了公司内部各个组织机构和岗位的职责和权限，确保管理层和董事会有效履行其职责，保证公司决策的合法性和合理性。
(2) 信息披露和透明度：公司治理制度要求公司及时向投资者和其他利益相关方披露重要信息，包括财务报告、决策依据、经营情况等，确保公平公正、透明公开的决策和运营过程。
(3) 董事会的角色：公司治理制度规定了董事会的职能和责任，包括监督经营管理、决策审批、披露信息和风险管理等，确保公司高层决策的合法性和透明度。
(4) 股东权益保护：公司治理制度关注股东权益保护，确立了股东的投票权利、股东大会决策机制和股东的受益分配等规定，保护股东的合法权益。
二、公司治理制度的主要内容一个完善的公司治理制度应该包括以下几个主要方面：(1) 公司章程和组织结构：明确公司的目标和宗旨，规定公司内部组织机构、管理体系和职责权限分配，确保公司管理层的决策合法性和合理性。
(2) 董事会制度：明确董事会的组成、权力、职责和决策程序，确保董事会的独立性和有效性，促进有效的公司决策和监督。
(3) 决策程序和风险管理：规范公司决策的程序和流程，确保决策的合法性和合理性；建立健全的风险管理机制，及时发现和应对各类风险。
(4) 信息披露和透明度：规定信息披露的范围和方式，及时向投资者和其他利益相关方披露公司的财务状况、经营情况、投资策略等重要信息，保持公平公正和透明度。
经济师的公司治理建议公司治理是保障企业良性运行及稳定发展的重要因素之一。
作为经济师，我们在公司治理方面有着独到的见解和建议。
本文将探讨几个关键的公司治理建议，以期提升企业的管理水平和绩效表现。
一、加强内部控制内部控制是确保企业各项业务活动按照法律法规规定、内部规章制度和管理要求进行的管理模式。
在公司治理中，强调内部控制的建立和执行非常重要。
经济师应该参与内部控制的设计和审查，确保其有效性。
1.1 建立科学有效的内控制度公司应该制定完善的内部控制制度，规范企业各项活动的执行流程和相关规则。
这包括制定财务制度、风险管理制度、内部审计制度等，以确保企业各个环节都能够按照规定进行操作，减少各类风险。
1.2 加强内部监督和自我约束公司应该通过内部审计、监督委员会等方式对内部控制进行有效监督，及时发现和纠正各类问题。
同时，员工应该自觉遵守内部规章制度，形成良好的自我约束机制。
二、优化董事会结构董事会作为公司治理的核心机构，对企业的发展方向和战略决策起着重要作用。
优化董事会的结构和运作方式，有助于提升公司治理效果。
2.1 完善董事会组成董事会成员的选拔应该坚持专业化、多元化的原则，确保董事会具备足够的专业知识和经验。
同时，要加强对董事会成员的培训和评估，提高其执行力和责任感。
2.2 增强董事会的独立性董事会的独立性是保证其能够独立决策和监督的重要保障。
应该注重提高独立董事的比例，并确保其能够真正发挥独立监督的作用，有效避免利益冲突和权力滥用的问题。
三、加强信息披露与沟通信息披露是公司治理中的重要环节，能够增强企业透明度和信任度，提升投资者和股东的参与度和认同感。
经济师应该积极参与信息披露工作，推动公司与利益相关方之间的良好沟通。
3.1 提升信息披露质量公司应该确保披露信息的真实、准确和及时性，并与投资者充分沟通，增强信息披露的透明度和可读性。
同时，要加强对信息披露流程的监督，避免信息泄露和失真的风险。
3.2 加强与利益相关方的沟通公司应该与股东、投资者、员工等利益相关方建立有效的沟通机制，及时回应他们的关切和问题。
1、根据《中华人民共和国民事诉讼法》的规定，人民法院接到起诉状后，经审查，认为符合起诉条件的，应在（）日内立案。
A．5B．7C．15D．302、一般来讲，金融工具的特征主要有（）。
A．期限性B．投机性C．流动性D．风险性E．收益性3、在督促程序中，债务人收到支付令之日起向人民法院提出异议的期限是（）。
A．15日B．1个月C．2个月D．6个月4、信用作为一个经济范畴，对于其本质的正确认识有（）。
A．它是以偿还和支付利息为条件的B．它是单方面的价值运动C．它是双方面的价值运动D．它仅仅是一种债权关系E．不同社会的信用反映了不同社会的经济关系5、根据《中华人民共和国民法通则》的规定，法人应当具备的条件包括（）。
A．依法成立B．有必要的财产或者经费C．有自己的名称、组织机构和场所D．能够独立承担民事责任E．对其债务承担无限责任6、关于民事审判程序，表述正确的有（）。
A．最高人民法院管辖的案件实行一审终审B．简易程序中由审判员一人独任审理C．在督促程序中，支付令异议的提出，必须采取书面形式D．在公示催告程序中，公示催告的期间不得少于90日E．人民法院审理再审案件，上级人民法院按照审判监督程序提审的，按第二审程序审理7、品牌资产的价值与（）等因素有关。
A．品牌名称知晓度B．感知的品牌质量C．品牌与情感联系的强度D．定价水平E．竞争激烈程度8、一般来讲，金融工具的特征主要有（）。
A．期限性B．投机性C．流动性D．风险性E．收益性9、企业法人财产权包括企业法人依法对企业实际财产所拥有的（）。
A．所有权B．占有权C．使用权D．处置权E．归属权10、下面关于市场营销的表述中，正确的是（）。
A.市场营销是一门建立在经济学、行为科学和现代管理理论基础上的应用科学B．营销即是销售C．市场营销的目标是通过让顾客满意从而使企业获得利润D．市场营销的核心思想是生产质量好、功能强、花色多的产品E．市场营销研究的是企业在将其产品或服务销售给顾客的过程中，如何更好地满足顾客的需要11、仲裁的原则中，不包括（）。
《经济理论与实务》第一部分经济学一、社会主义阶段和社会主义市场经济（一）社会主义初级阶段的基本经济制度（二）资源配置方式与市场经济（三）社会主义市场经济的制度基础和体制框架二、社会主义经济中的所有制关系和产权制度（一）所有制关系和所有制形式（二）市场经济与产权制度三、现代企业制度与公司治理（一）国有企业改革与建立现代企业制度（二）公司制度（三）公司治理结构四、收入分配制度与现代公平效率原理（一）个人收入的分配过程与收入分配的调节（二）收入分配方式与居民收入来源的多元化（四）社会公平与经济效率五、经济增长与经济波动（一）产出、就业与经济发展（二）经济增长方式及其转换（三）经济增长与经济发展战略（四）经济波动（五）促进经济增长的政策六、市场经济运行与宏观调控（一）市场机制的有效性（二）市场失灵和市场功能缺陷（三）政府的作用和宏观调控（四）宏观调控的目的和政策目标选择七、金融市场与金融监管（一）金融市场及其运行（二）金融风险与金融危机（三）金融监管八、对外经济关系（一）国际经济组织（二）对外贸易关系（三）对外经济合作关系（四）对外金融关系九、合同法制度（一）合同法制度概述（二）合同的订立和成立（三）合同的效力（四）合同的履行（五）合同的担保（六）合同的变更与转让（七）合同的权利义务终止（八）违约责任（九）合同的管理和合同争议的解决十、公司法律制度（一）公司法概述（二）有限责任公司的设立和组织机构（三）股份有限公司的设立和组织机构（四）股份有限公司的股份发行与转让（五）公司债务（六）公司财务会计（七）公司合并、分立（八）公司破产、解散和清算（九）法律责任十一、证券法律制度（一）证券和证券法概述（二）证券市场的主体（三）证券发行制度（四）证券上市（五）证券交易（六）上市公司收购（七）证券监管制度十二、物权法律制度（一）物权与物权法（二）所有权（三）用益物权（四）担保物权（五）占有第二部分管理学原理一、管理概述（一）管理1、管理的含义2、管理的作用3、管理的性质4、企业管理的社会责任（二）管理者1、管理者的角色2、管理者的层次3、管理者的技能（三）管理理论的发展1、古典管理理论2、行为科学理论3、现代管理理论二、计划（一）计划概述1、计划的含义2、计划的类型3、计划的程序4、计划的要求（二）预测1、预测的作用2、预测的内容3、预测的方法（三）决策1、决策的类型2、决策的过程3、决策方法三、组织（一）组织的含义和类型1、组织的含义2、组织的类型（二）组织的基本概念1、分工2、职权与职责3、部门化4、管理层次与管理幅度（三）组织的基本原则1、组织服从战略原则2、授权和责权一致原则3、分工与协作原则4、集权与分权相结合原则（四）企业组织结构的基本类型1、直线职能制2、事业部制3、矩阵制4、网络组织5、虚拟组织（五）组织变革1、组织变革的原因2、组织变革的方式3、组织变革的阻力及其克服4、组织变革与学习型组织四、领导与激励（一）领导与领导者1、领导2、领导者3、领导者的素质（二）领导理论1、领导特质理论2、领导行为理论3、领导权变理论（三）激励理论1、需求层次理论2、双因素理论3、期望理论4、强化理论5、公平理论（四）激励方法1、物质利益激励方法2、精神激励方法五、控制与协调（一）控制1、控制的含义2、控制的类型3、控制的过程4、控制的重点（二）协调1、协调的含义2、协调的作用3、协调的方法（三）沟通1、沟通的含义和作用2、沟通的方式3、沟通的障碍4、沟通的技巧六、战略管理（一）企业战略的制定1、企业战略管理的意义2、企业的愿景、宗旨和目标3、企业战略环境分析（二）企业总体战略1、稳定战略2、发展战略3、撤退战略（三）企业竞争战略1、成本领先战略2、差异化战略3、集中战略（四）企业战略的实施1、企业战略与组织结构2、企业战略与组织文化3、企业战略的控制与修正七、现代管理的方法（一）分析问题的方法1、因果图法2、5W1H法3、标杆管理法（二）分配资源的方法1、规划论方法2、网络计划技术3、价值工程4、企业资源计划（ERP）（三）系统管理方法1、全面质量管理2、目标管理3、平衡记分卡4、供应链管理第三部分国民经济管理一、概论（一）社会主义市场经济体制下我国国民经济管理的基本特征（二）国民经济管理的任务和目标（三）国民经济管理的基本原则（四）国民经济管理的主要手段二、市场管理（一）市场体系的培育与完善（二）市场经济中的政府与市场（三）政府与市场秩序三、产业管理（一）产业结构与布局管理（二）产业组织管理（三）产业发展规划四、区域经济管理（一）区域经济布局（二）区域经济发展的协调与平衡五、资源管理（一）环境与自然资源的管理（二）科技资源管理（三）人力资源管理（四）资源的优化配置六、国有资产管理（一）国有资产的特征与分类（二）国有资产管理的内容（三）我国国有资产管理体制（四）国有资产的评估与重组（五）国有资产的监督七、国民经济的监督调控（一）国民经济中的基本关系（二）国民经济衡量与监测（三）国民经济预警（四）国民经济调控八、国民经济的协调发展（一）国民经济的综合平衡（二）城乡经济协调发展（三）环境、资源与可持续发展（四）国内发展与对外开放的协调（五）短、中、长期发展目标的协调科学发展观与和谐发展（六）。
(一)国有企业改革与建立现代企业制度1、原因渐进式改革：在建设有中国特色社会主义经济的实践中，我们党不仅确立了社会主义市场经济的改革目标，而且形成了一条具有中国特色的渐进式改革道路。
中国的渐进式改革的实质是在社会主义基本制度的基础上通过稳步改革的方式向社会主义市场经济过渡。
渐进式稳步过渡的改革具有以下一些重要特点：一是自上而下与自下而上的结合;即在经济改革中把政府自上而下的领导、组织和协调与基层单位自下而上的探索和实验相结合，在政府主导的前提下，充分发挥基层单位制度创新的积极性和创造性。
二是双轨过渡，即不实行一步到位的市场化改革，而广泛采用行政协调与市场协调并存的双规制;并通过逐步扩大市场调节的比重来稳步向市场经济过渡。
三是从局部到整体，强调在统一领导的前提下采取非均衡的发展战略，分部门、分企业、分地区各个突破，由点到面，最后实现经济体制的整体转变。
四是体制内改革与体制外推进相结合，在坚持公有制的主体地位和国有制的主导地位的同时，积极发展非国有经济和多种经济成分，深化国有经济的改革。
五是改革、发展与稳定相协调，把经济的快速发展作为经济工作的主要目标，把改革发展和稳定结合起来，实现改革发展和稳定的良性循环。
六是经济体制改革与政治体制改革相结合。
在经济市场化的同时坚持政治上的稳定和相对集中，同时完善社会主义民主和法制，推进政府体制的改革。
1997年******同志在党的十五大报告中指出，深化国有企业改革，是重要而艰巨的任务。
******说，建立现代企业制度是国有企业改革的方向。
要按照产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的要求，对国有大中型企业实行规范的公司制改革2、企业与产权企业是在一定的财产关系基础上形成的，企业的行为倾向与企业产权结构之间有着某种对应关系，企业在市场上所进行的物品或服务的交换实质上也是产权的交易。
因此了解企业制度，必须从产权这一概念入手。
产权是财产权利的简称，指财产所有权以及与财产所有权有关的财产权利。
产权的基本内涵包含了所有权、占有权、使用权、收益权和处分权等，是涵盖一组权利的整体，从这个意义上讲，产权的总和相当于所有权的概念。
但是，产权和所有权并不是对等的关系。
在所有权的内在权能发生分离的情况下，所有权就只是产权的一种而不是唯一的表现形式，产权代表着与产权客体处置有关的一组财产权利。
在这组财产权利中，所有权处于核心地位，其他一切财产权利都是从所有权中派生出来的。
(1)保障产权主体的合法权益。
产权具有排他性，产权所有者的权益受法律的保护，他人不得侵犯。
产权的这种功能是维护社会的所有制与生产关系，稳定社会经济结构的重要法权支柱和基础。
(2)有利于资源的优化配置。
产权具有可让渡性和可分性。
任何一项交易活动实质上就是不同产权之间的交易，明确界定的产权可以提供一种对经济行为的规范或约束。
(3)为规范市场交易行为提供制度基础。
产权强调的是规则或行为规范，它规定了财产的存在及其使用过程中不同权利主体的行为权利界限和约束关系。
产权关系的复杂化和明晰化乃是市场经济的重要特征，也是其顺利运行的法权基础。
(4)有助于解决外部性题。
外部性是指经济当事人之间一方对另一方或其他诸方利益造成的损失或提供的便利不能用价格来准确衡量，也难以通过市场价格进行补偿或支付。
对一些外部性问题，通过明晰产权，并在此基础上进行谈判，当事人有可能找到各自利益损失最小化的合约安排。
(二)公司制度1、企业制度企业制度是企业产权制度、企业组织形式和经营管理制度的总和。
企业制度的核心是产权制度，企业组织形式和经营管理制度是以产权制度为基础的，三者分别构成企业制度的不同层次。
企业制度是一个动态的范畴，它是随着商品经济的发展而不断创新和演进的。
从企业发展的历史来看，具有代表性的企业制度有以下三种：(1)业主制。
这一企业制度的物质载体是小规模的企业组织，即通常所说的独资企业。
在业主制企业中，出资人既是财产的唯一所有者，又是经营者。
企业主可以按照自己的意志经营，并独自获得全部经营收益。
这种企业形式一般规模小，经营灵活。
正是这些优点，使得业主制这一古老的企业制度一直延续至今。
但业主制也有其缺陷，如资本来源有限，企业发展受限制;企业主要对企业的全部债务承担无限责任，经营风险大;企业的存在与解散完全取决于企业主，企业存续期限短等。
因此业主制难以适应社会化商品经济发展和企业规模不断扩大的要求。
(2)合伙制。
这是一种由两个或两个以上的人共同投资，并分享剩余、共同监督和管理的企业制度。
合伙企业的资本由合伙人共同筹集，扩大了资金来源;合伙人共同对企业承担无限责任，可以分散投资风险;合伙人共同管理企业，有助于提高决策能力。
但是合伙人在经营决策上也容易产生意见分歧，合伙人之间可能出现偷懒的道德风险。
所以合伙制企业一般都局限于较小的合伙范围，以小规模企业居多。
(3)公司制。
现代公司制企业的主要形式是有限责任公司和股份有限公司。
公司制的特点是公司的资本来源广泛，使大规模生产成为可能;出资人对公司只负有限责任，投资风险相对降低;公司拥有独立的法人财产权，保证了企业决策的独立性、连续性和完整性;所有权与经营权相分离，为科学管理奠定了基础。
2、现代企业制度(1)现代企业制度及基本特征现代企业制度--指适应现代社会化大生产和市场经济体制要求，在产权结构、治理结构、决策结构、责权利结构等方面有着一整套规则的企业制度，是在现代市场经济中占主导地位和最具发展前途的企业制度，也是具有中国特色的一种企业制度。
十四届三中全会把现代企业制度的基本特征概括为产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学十六个字。
1999年9月党的十五届四中全会再次强调要建立和完善现代企业制度，并重申了对现代企业制度基本特征十六字的总体要求。
产权清晰--主要有两层含义：(1)有具体的部门和机构代表国家对某些国有资产行使占有、使用、处置和收益等权利。
(2)国有资产的边界要清晰，也就是通常所说的摸清家底。
首先要搞清实物形态国有资产的边界，如机器设备、厂房等;其次要搞清国有资产的价值和权利边界，包括实物资产和金融资产的价值量，国有资产的权利形态(股权或债权，占有、使用、处置和收益权的分布等)，总资产减去债务后净资产数量等。
权责明确--是指合理区分和确定企业所有者、经营者和劳动者各自的权利和责任。
所有者、经营者、劳动者在企业中的地位和作用是不同的，因此他们的权利和责任也是不同的。
权利指所有者按其出资额，享有资产受益、重大决策和选择管理者的权利，企业破产时则对企业债务承担相应的有限责任。
责任指与上述权利相对应的是责任。
严格意义上说，责任也包含了通常所说的承担风险的内容。
政企分开--是政府行政管理职能、宏观和行业管理职能与企业经营职能分开。
(1)政企分开要求政府将原来与政府职能合一的企业经营职能分开后还给企业，改革以来进行的放权让利、扩大企业自主权等就是为了解决这个问题。
(2)政企分开还要求企业将原来承担的社会职能分离后交还给政府和社会，如住房、医疗、养老、社区服务等。
管理科学--是一个含义宽泛的概念。
从较宽的意义上说，它包括了企业组织合理化的含义;从较窄的意义上说，管理科学要求企业管理的各个方面，如质量管理、生产管理、供应管理、销售管理、研究开发管理、人事管理等方面的科学化。
管理致力于调动人的积极性、创造性，其核心是激励、约束机制。
要使管理科学，当然要学习、创造，引入先进的管理方式，包括国际上先进的管理方式。
(2)现代企业制度的内容第一、企业资产具有明确的实物边界和价值边界，具有确定的政府机构代表国家行使所有者职能，切实承担起相应的出资者责任。
第二、企业通常实行公司制度，即有限责任公司和股份有限公司制度，按照《公司法》的要求，形成由股东代表大会、董事会、监事会和高级经理人员组成的相互依赖又相互制衡的公司治理结构，并有效运转。
第三、企业以生产经营为主要职能，有明确的盈利目标，各级管理人员和一般职工按经营业绩和劳动贡献获取收益，住房分配、养老、医疗及其他福利事业由市场、社会或政府机构承担。
第四、企业具有合理的组织结构，在生产、供销、财务、研究开发、质量控制、劳动人事等方面形成了行之有效的企业内部管理制度和机制。
第五、企业有着刚性的预算约束和合理的财务结构，可以通过收购、兼并、联合等方式谋求企业的扩展，经营不善难以为继时，可通过破产、被兼并等方式寻求资产和其他生产要素的再配置。
(三)公司治理结构1、概念公司治理结构是现代企业制度的核心。
公司治理结构是一种联系并规范股东(财产所有者)、董事会、高级管理人员权利和义务分配，以及与此有关的聘选、监督等问题的制度框架。
简单的说，就是如何在公司内部划分权力。
良好的公司治理结构，可解决公司各方利益分配问题，对公司能否高效运转、是否具有竞争力，起到决定性的作用。
2、特点我国公司治理结构是采用三权分立制度，即决策权、经营管理权、监督权分属于股东会、董事会或执行董事、监事会。
通过权力的制衡，使三大机关各司其职，又相互制约，保证公司顺利运行公司通过切实履行股东会、董事会、监事会和经理层的职权、职责，形成了各司其职、协调运转和有效制衡的公司法人治理结构;通过建立、完善公司制度，约束和规范了员工的行为。
(1)以股东会、董事会、监事会、执行机构(经理层)作为法人治理结构确立了所有者、公司法人和经营者之间的权力、责任和利益关系，并在不断发展中建立完善了300多项管理制度，做到了每项经营活动、每个工作环节员工的行为规范有规可循，每个岗位的职责、义务、奖惩都有明确的规定，制度的执行情况严格与奖惩、升迁等挂钩。
(2)经营中的重大问题由董事会充分讨论民主决策;经理层由股东组成，确保了投资者的利益;监事会列席董事会，从不同角度审查、监督董事会的各项决策活动和对经理层的经营活动，形成了各负其责、协调运转、有效制衡的法人治理结构。
并通过管理创新，使各项制度得到了不断完善和提高。
(3)通过保证投资者(股东)的投资回报，重视企业内各利益集团的关系协调，包括对经理层与员工的激励以及对高层管理者的制约，避免了因高管决策失误给企业造成的不利影响。
