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《财务收支审批制度》为进一步加强公司财务管理，规范财务收支审批制度，明确各项资金支付审批权限及审批程序，强化资金收支的内部控制，有效地控制公司成本费用和资金风险，依据《公司法》、《会计法》及公司有关管理制度，结合公司的实际情况制定本制度。
一、本制度主要内容确认财务收支审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及其责任本制度的主要内容为财务收入、财务开支的审批原则；财务开支的申请审批程序；财务开支的支付审批程序；财务收支审批人员的责任；财务报帐管理规定。
二、财务收入的审批原则根据各类收入的经营、承包合同和实际情况制定年度收入预算指标，报财务总监审核，汇同相关部门核定后承公司领导办公会议批准后执行。
三、财务开支的审批原则1、根据《会计法》中“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的的真实性、完整性负责”的原则，公司实行“一支笔”的审批管理办法。
除重大开支经公司董事会决议外，公司董事长负责财务收支审批工作，同时实行预算资金授权审批制度，在一定限额内由董事长授权财务总监审批。
2、财务开支实行预算控制原则。
各部门的财务开支一般应在预算管理范围内的项目、额度中进行列支；未列入预算的开支，应提交相关申请资料，交有关部门审核后，报领导办公会议通过后执行。
3、财务开支采用事前审批的制度，坚持事前审批控制与事后审批控制相结合的原则。
财务各项支出（含借款），原则上实行事前审批控制制度（特殊项目除外），经办人在费用开支前，必须填写“用款申请单”进行请示，按程序报经公司领导批准后方可执行。
因特殊情况来不及上报用款申请单的，必须先行口头请示，如同意办理，事后要进行补办。
用款申请单应写清楚用款事由、预算金额等。
用款申请单作为借款及付款的依据以及会计凭证附件。
事前审批应履行下列程序：（1）报帐员领取备用金，无论金额大小，均应按程序报各部门负责人审批用款申请单；⑵开支在5000元以下的，各部门在预算范围内的项目，由经办人按程序报部门1负责人审批用款申请单；⑶开支在2万元以下，由经办人按程序报财务总监审批用款申请单；⑷开支在5万元以下，由总经理审批用款申请单；开支在5万元以上（含5万元），由董事长审批用款申请单；下列支出项目不履行上述事前审批程序。
资金管理与财务收支审批制度资金管理与财务收支审批制度一、背景和目的1.1 背景为了规范公司的资金管理和财务收支审批流程，确保公司财务活动的合规性和合理性，制定本制度。
1.2 目的本制度的目的是建立健全的资金管理和财务收支审批制度，保证资金的安全和正确使用，提高财务决策的效率和准确性，防止财务风险和滥用职权。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门和工作岗位的资金管理和财务收支审批活动。
三、资金管理3.1 资金进出管理1. 所有资金进出公司必须经过财务部门审批和备案；2. 各部门需提前向财务部门申请资金支出，并提供支出合同或凭证；3. 财务部门对资金进出进行记录和跟踪，及时核对资金的安全和正确性。
3.2 资金存储管理1. 公司的资金必须存放在指定的银行账户或金融机构，并定期核对账户余额和交易流水；2. 资金的存储和使用须符合相关法律法规和公司要求；3. 财务部门负责资金的安全管理，确保资金不被挪用或损失。
3.3 资金使用管理1. 资金的使用需按照公司预算和审批流程进行，不得超额支出；2. 部门之间的资金调拨需经过审批和记录，确保资金使用的合理和透明。
四、财务收支审批4.1 审批权限1. 不同职级的员工具有不同的财务收支审批权限，需按照岗位和职责进行划分；2. 部门负责人和财务部门经理具有最高审批权限。
4.2 审批流程1. 提交申请：申请人填写财务收支申请表并提交给其直接上级；2. 审批流转：上级审批后，将申请表转交给财务部门进行审批；3. 审批结果通知：财务部门对审批结果及时通知申请人和上级领导。
4.3 监督和审计1. 财务部门及时跟踪和监督财务收支审批流程的执行情况；2. 定期对财务收支进行内部审计，发现问题及时纠正和改进。
五、违规处理和责任追究对于违反本制度的行为，将按照公司相关规定进行处理和追究责任，包括但不限于警告、罚款、停职、解聘等处罚。
六、附则本制度的解释权归公司所有，如有必要，公司可以随时对本制度进行修订和完善，并通知相关人员。
财务收支审批制度财务收支审批制度1. 引言财务收支审批制度是指为了规范和管理企业财务交易，确保资金的合理使用和防止财务风险而制定的一套审批流程和规范。
2. 目的财务收支审批制度的目的是确保企业各项财务交易的合法性、合规性和准确性，并进一步加强对资金的控制和管理。
3. 适用范围财务收支审批制度适用于企业内部所有财务交易和支出审批流程。
4. 审批权限4.1 部门经理：- 审批本部门内财务交易和支出不超过部门预算的事项。
4.2 总经理：- 审批跨部门财务交易和支出不超过总预算的事项。
4.3 首席财务官：- 审批超过总预算的财务交易和支出。
5. 审批流程5.1 提交申请：- 各部门负责人通过指定的申请表格提交财务交易和支出申请，包括申请金额、用途、支出方式等必要信息。
5.2 部门经理审批：- 部门经理对申请进行初步审批，确保申请符合预算并符合公司财务政策。
5.3 跨部门审批：- 如果申请涉及其他部门的财务交易或支出，部门经理将申请交给相关部门经理进行审批。
5.4 总经理审批：- 当申请涉及跨部门或超出部门经理权限的财务交易或支出，相关部门经理将申请提交给总经理进行最终审批。
5.5 首席财务官审批：- 当申请超出总经理权限的财务交易或支出，总经理将申请提交给首席财务官进行最终审批。
5.6 结算和备案：- 审批通过后，财务部门将与申请人结算并记录相关信息，包括支出金额、支出日期等。
6. 监督和反馈6.1 监督机制：- 财务部门将定期检查各个部门的财务交易和支出申请，确保审批流程的顺利进行，发现问题及时进行纠正。
6.2 反馈机制：- 各部门经理可以随时向财务部门提供对财务收支审批制度的改进建议和意见，财务部门将对意见进行评估，并根据情况进行相应调整。
7. 结论财务收支审批制度的制定和执行对于企业的财务管理至关重要。
通过建立明确的审批流程和权限，可以保障财务交易的合规性和准确性，进一步加强对资金的控制和管理，确保企业的财务安全和稳定发展。
财务收支审批制度财务收支审批制度一、背景介绍为了规范财务收支管理，提高资金使用和监控效率，制定本财务收支审批制度。
本制度适用于公司内部各部门、岗位以及相关人员，旨在确保财务收支合规、有效、透明。
二、职责与权限1、财务部门职责：负责制定并执行财务收支审批流程，确保各部门资金使用的合理性和准确性，并对收支决策提供咨询和意见。
2、部门/岗位职责：负责按照财务部门制定的审批流程和权限设置提交相关申请，并保证申请材料的准确性和合规性。
3、领导审批权限：根据岗位级别和职责设置不同的审批权限，确保高额和重要性支出经过适当层级的审批，防止财务风险和滥用资金的发生。
三、财务收支审批流程1、收入审批流程：(1) 科室负责人审核收入来源和金额的准确性及合规性；(2) 部门负责人进行最终审核确认；(3) 财务部门确认收入并进行相应账务处理。
2、支出审批流程：(1) 部门/岗位填写支出申请表格，包括支出事由、金额、付款方式等信息；(2) 部门负责人审核支出申请的合规性、必要性和经济性；(3) 财务部门进行财务核实，包括预算情况和账户余额；(4) 相关领导进行审核并批准支出申请；(5) 财务部门进行支付，并进行相应账务处理。
3、特殊支出审批流程：(1) 高额支出、合同签订、资产采购等特殊支出需要额外的审批流程；(2) 特殊支出申请需提交详细的支出计划及相关支持文件；(3) 额外审批流程由财务部门和相关领导进行。
四、审批权限设置1、财务部门负责维护并审批低额支出；2、部门负责人审批较高额支出；3、高额支出、合同签订、资产采购等特殊支出需经财务部门和相关领导审批。
附件：1、收入审批申请表2、支出审批申请表3、特殊支出审批申请表法律名词及注释：1、合规性：指符合相关法律法规和公司内部规章制度的要求。
2、经济性：指支出的必要性和合理性。
3、财务风险：指因财务行为不合规、违法或风险控制不当而产生的潜在经济损失。
4、低额支出：指金额较小、影响较小的支出。
