14秋北语《中国税制》作业

《中国税制》课程习题集一、单选题1.国家以各种形式规定的税收法规的总称是（）。

A、税法B、税收C、税制D、税收法律关系2.从物质形态来看，税收缴纳的形式是（）。

A、实物B、货币C、实物或者货币D、二者皆非3.税收作为一种特殊的分配手段，其本质体现在于其（）。

A、无偿性B、强制性 C特殊性 D、固定性4.税收首要的，基本的职能是（）。

A、政治职能B、财政职能C、经济职能D、文化职能5.税收作为参与社会产品分配的手段，能将一部分社会产品由社会成员手中转移到国家手中，形成国家的财政收入，这项职能是税收的（）。

A、财政职能B、政治职能C、经济职能D、文化职能6.税收管理职能部门、地方政府根据其职权和国家最高行政机关的授权，依据有关法律法规制定的规范性税收文件是（）。

A、税收法律B、税收法规C、税收规章D、税收制度7.我国税收法律的立法主体是（）。

A、国家最高权力机关B、地方政府C、国家最高行政机关D、地方立法机关8.征税的目的物是（）。

A、征税对象B、纳税人C、税率D、税收要素9.税法最基本的要素是（）。

A、纳税期限B、纳税人C、征税对象D、税率10.征税对象的具体内容是（）。

A、税目B、税源C、税率D、纳税环节11.最终负担国家征收的税款的单位和个人是（）。

A、纳税人B、负税人C、自然人和法人D、消费者12.考虑到调节收入的目的，最好采用的税率形式为（）。

A、比例税率B、名义税率C、定额税率D、累进税率13.纳税人依靠自己的努力，提高劳动生产率，扩大生产规模、降低生产成本，使由于承担税负而造成的损失在新增利润中得到抵补，这种税负转嫁的方式是（）。

A、消转B、后转C、前转D、减免14.直接税和间接税的分类依据是（）。

A、征税对象B、计税依据C、税收收入的归属D、税负是否转嫁15.税源集中、收入较大的税种应该划为（）。

A、中央税B、地方税C、从价税D、中央地方共享税16.流转税制中各税种的征税对象是（）。

2014年9月份考试中国税制第三次作业一、填空题(本大题共20分,共 10 小题,每小题 2 分1. 一般情况下,进口货物采用以 ______ 为基础的完税价格。

2. 我国现行消费税实行 ______ 税率与 ______ 税率征税。

3. 资源税的税率形式为 ______ 。

4. 在中华人民共和国境内 ______ 烟叶的单位为烟叶税的纳税人。

5. 企业所得税是对我国境内企业(个人独资企业和合伙企业除外和组织的______ 和 ______ 征收的一种税。

6. 我国目前仅20种商品出口征税,采用的都是 ______ 征税的方法。

7. 一般纳税人应纳税额计算的拓展计算公式为 ______8. 纳税人应纳的资源税,应当向应税产品的 ______ 或者 ______ 所在地主管税务机关缴纳。

9. 营业税的计税依据又称为营业税的计税营业额,包括纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的 ______ 和 ______ 。

10. 城市房地产税的计税依据是 ______ 。

二、名词解释题(本大题共20分,共 4 小题,每小题 5 分1. 税收2. 纳税期限3. 资源税。

4. 关税税则。

三、计算题(本大题共40分,共 2 小题,每小题 20 分1. 某单位2008年4月3号购买奥迪轿车一辆。

该省小轿车每辆年税额为360元。

计算该辆轿车当年应纳车船税额。

2. 某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒和啤酒。

2007年3月销售粮食白酒40 000斤,取得不含税销售额115 000元,收取包装物押金10 530元;销售啤酒90吨,每吨不含税售价2 900元,收取包装物押金4 680元。

计算该酒厂本月应纳的消费税是多少?四、简答题(本大题共20分,共 2 小题,每小题 10 分1. 消费税的特点是什么?2. 营业税的特点是什么?答案:一、填空题(20分,共 10 题,每小题 2 分1.参考答案:成交价格一般情况下,进口货物采用以成交价格为基础的完税价格。

2021秋华南师范大学〈〈中国税制?在线作业及总分值答案内容摘要：作业1.第1题税收的根本要素不包括().A.纳税人B.征税对象C. 税率D.纳税环节答案：D您的答案：D题目分数：2.0此题得分：2.02.第2题资源税的征收范围包括().A.矿产品B.水C.树木D.空气答案:A您的答案：A题目分数：2.0此题得分：2.03.第3题按我国个人...作业1.第1题税收的根本要素不包括()A.纳税人B.征税对象C.税率D.纳税环节答案:D您的答案：D题目分数：2.0此题得分：2.02.第2题资源税的征收范围包括()A.矿产品B.水C.树木D.空气答案:A您的答案：A题目分数：2.0此题得分：2.03.第3题按我国个人所得税法规定,个人的劳动报酬收入的应纳税所得额一次超过2万元不超过5万元的局部,按税法规定计算的税款,加征〔〕.A.一成B.五成C.二成D.十成答案:B您的答案：B题目分数：2.0此题得分：2.04.第4题某服装厂将自产的服装作为福利发给本厂职工, 该批产品制造本钱共计30万元,利润率为10%,当月没有同类产品的平均售价,计征增值税的销售额为〔〕.A.33万元B.30万元C.31万元D.22万元答案:A您的答案：A题目分数：2.0此题得分：2.05.第5题2021年1月1日起对国家需要重点扶持的高新技术企业,减按〔〕的税率征收企业所得税.A.20%B.15%C.27%D.18%答案:B您的答案：B题目分数：2.0此题得分：2.06.第6题按工资总额计提工会经费的比例为〔〕A.2%B.14%C.3%D.1.50%答案:A您的答案：A题目分数：2.0此题得分：2.07.第7题出口货物的完税价格是以〔〕为根底确定的A.离岸价格B.成交价格C.到岸价格D.成交价格加进口增值税答案:A您的答案：A题目分数：2.0此题得分：2.08.第8题以下届丁增值税免税工程的是〔〕.A.销售电力B.销售煤炭C.销售洗衣机D.销售古旧图书答案:D您的答案：D题目分数：2.0此题得分：2.09.第19题煤炭的征收范围是〔〕.A.洗煤B.原煤C.选煤D.精煤答案:B您的答案：B题目分数：2.0此题得分：2.010 .第20题出口货物的完税价格为〔〕.A.到岸价格/〔1-出口税率〕B.离岸价格/ 〔1 +出口税率C.到岸价格/〔1 +出口税率〕D.离岸价格/〔1-出口税率〕答案:B您的答案：B题目分数：2.0此题得分：2.011.第21题下歹0税种中,全部届丁中央政府固定收入的是〔〕A.增值税B.资源税C.营业税D.消费税答案:D您的答案：D题目分数：2.0此题得分：2.012.第22题以下不届丁应缴营业税的混合销售行为的有〔〕.A.装修公司装修房屋并销售装饰材料B.饭店出租餐厅C.彩电生产企业销售彩电并负责运输D.批发公司从事业务咨询效劳答案:C您的答案：C题目分数：2.0此题得分：2.013.第23题增值税条例规定,纳税人采取赊销和分期收款方式销售货物, 其纳税义务发生时间是〔〕.A.货物发出的当天B.收到销货款的当天C.合同约定的收款日期的当天D.发出货物并办妥托收手续的当天答案:C您的答案：C题目分数：2.0此题得分：2.014.第24题以下届丁13%增值税税率工程是〔〕.A.小汽车B.电冰箱C.洗衣机D.杂志答案：D您的答案：D题目分数：2.0此题得分：2.015.第25题在征税中,最能表达公平■税负的税率是()A.比例税率B.实际税率C.定额税率D.累进税率您的答案：D题目分数：2.0此题得分：2.016.第26题土地增值税的最高税率为().A.20%B.30%C.50%D.60%答案:D您的答案：D题目分数：2.0此题得分：2.017.第35题车船使用税的税率实行〔〕.A.定额税率B.比例税率C.超额累进税率D.超率累进税率答案:A您的答案：A题目分数：2.0此题得分：2.018.第36题企业在纳税年度内无论盈利或亏损,都应在月份或季度终了后〔〕日内,向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报报表.B.10C.15D.45答案:C您的答案：C题目分数：2.0此题得分：2.019.第37题按我国个人所得税法规定,免征个人所得税的工程有〔〕.A.稿酬所得B.中奖所得C.劳动报酬所得D.国债利息所得答案:D题目分数：2.020.第38题下歹0所得中,实行超额累进税率的是〔〕.A..稿酬所得B.劳动报酬所得C.对企事业单位的承包经营,承租经营所得D.财产租赁所得答案:C您的答案：C题目分数：2.0此题得分：2.021.第39题纳税人建造普通标准住宅出售,其土地增值额未超过扣除工程金额〔〕的,免征土地增值税.A.30%B.20%C.40%D.50%答案:B您的答案：B题目分数：2.0此题得分：2.022.第40题进口货物的完税价格是以海关审定的〔〕为根底的到岸价格.A.离岸价格B.成交价格C.成交价格加关税D.成交价格加进口增值税答案:B您的答案：B题目分数：2.0此题得分：2.023.第41题李某取得一笔稿酬收入为6000元,计算这笔收入应纳税额为〔〕元.A.800B.160C.672D.560答案:C您的答案：C题目分数：2.0此题得分：2.024.第42题车辆购置说的税率是〔〕.A.12%B.10%C.20%D.15%答案:B您的答案：B题目分数：2.0此题得分：2.025.第43题以下各项所得,在计算个人所得税的应纳税所得额时,要减除一定费用的是〔〕A.中奖所得B.股息所得C.劳动报酬所得D.利息所得答案:C题目分数：2.026.第9题适用3%营业税税率的税目有〔〕.A.代理业B.文化体育业C.金融业D.邮电通信业E.保险业答案:B,D您的答案：B,D题目分数：2.0此题得分：2.027.第10题税法规定的增值税免税工程有〔〕.A.农业生产者销售自产农产品B.避孕药品和用具C.农药和化肥D.粮食E.科学研究和教学的进口设备和物资答案:A,B,E您的答案：A,B,E题目分数：2.0此题得分：2.028.第11题企业所得税不准予扣除的工程〔〕.A.合理的借款利息B.税收滞纳金C.企业所得税税款D.向投资者支付的利息E.罚金答案:B,C,D,E您的答案：B,C,D,E题目分数：2.0此题得分：2.029.第12题以下印花税应税凭证中,适用比例税率的有〔〕A.经济合同B.营业账簿中记载资金的账簿C.产权转移书据D.营业账簿中的其他账簿E.权利,许可证照答案:A,B,C您的答案：A,B,C题目分数：2.0此题得分：2.030.第13题以下资源中,〔〕不是资源税的应税工程.A.煤炭B.固体盐C.洗煤D.液体盐E.选煤答案:C,E题目分数：2.031.第14题以下各项中免征个人所得税的有〔〕.A.退休工资B.救济金C.保险赔款D.军人的转业费E.离休工资答案:A,B,C,D,E您的答案：A,B,C,D,E题目分数：2.0此题得分：2.032.第15题以下各项所得中,适用20%的比例税率的有〔〕A.稿酬所得B.工资薪金所得C.承包经营所得D.偶然所得E.劳动报酬所得答案:A,D,E您的答案：A,D,E题目分数：2.0此题得分：2.033.第16题我国现行税制财产税种有〔〕.A.房产税B.印花税C.契税D.营业税E.关税答案:A,C您的答案：A,C题目分数：2.0此题得分：2.034.第17题以下各项中免征个人所得税的有〔〕.A.退休工资B.省级人民政府颁发的奖金C.保险赔款D.国债利息E.金融债券利息答案:A,B,C,D,E您的答案：A,B,C,D,E题目分数：2.0此题得分：2.035.第18题车船使用税的计税依据有().A.辆B.净吨位C.载重吨位D.车辆价值E.吨答案:A,B,C您的答案：A,B,C题目分数：2.0此题得分：2.036.第27题以下印花税应税凭证中,适用定额税率的有( )A.购销合同B.营业账簿中记载资金的账簿C.产权转移书据D.营业账簿中的其他账簿E.权利,许可证照答案:D,E您的答案：D,E题目分数：2.0此题得分：2.037.第28题税收法律关系的主体有〔〕.A.国家税务局B.地方税务局C.海关D.纳税人E.财政部答案:A,B,C,D您的答案：A,B,C,D题目分数：2.0此题得分：2.038.第29题税法规定的要缴增值税的工程有〔〕A.农业生产者销售自产农产品B.销售的避孕药品和用具C.销售的农药和化肥D.销售的古旧图书E.销售的粮食答案:C,E您的答案：C,E题目分数：2.0此题得分：2.039.第30题以下资源中,〔〕是资源税的应税工程.A.煤炭B.固体盐C.洗煤D.液体盐E.选煤答案:A,B,D题目分数：2.0此题得分：2.040.第31题消费税采取从价计税的税目是〔〕.A.汽油B.高档手表C.化装品D.高尔夫球E.黄洒答案:B,C,D您的答案：B,C,D题目分数：2.0此题得分：2.041.第32题我国现行的税收法律体系包括〔〕.A.税收实体法B.税收程序法C.税收处分法D.税收争讼法E.税收诉讼法答案:A,B,C,D,E您的答案：A,B,C,D,E题目分数：2.0此题得分：2.042.第33题以下税种中以资源的绝对收益和级差收益作为课税对象的税种有〔A.城镇土地使用税B.土地增值税C.耕地占用税D.契税E.房产税答案:A,B,C您的答案：A,B,C题目分数：2.0此题得分：2.043.第34题契税的征税对象有〔〕.A.国有土地使用权出让B.土地使用权的转让C.房屋买卖D.房屋赠与E.房屋交换答案:A,B,C,D,E题目分数：2.0此题得分：2.044.第44题适用5%营业税税率的工程有〔〕A.旅游业B.文化体育业C.建筑业D.交通运输业E.租赁业答案:A,E您的答案：A,E题目分数：2.0此题得分：2.045.第45题企业所得税准予扣除的工程〔〕.A.合理的借款利息B.各项税收的滞纳金C.土地增值税D.向投资者支付的利息E.非广告性质的赞助支出答案:A,C您的答案：A,C题目分数：2.0此题得分：2.046.第46题适用5%营业税税率的税目有〔〕.A.旅游业B.饮食业C.租赁业D.交通运输业E.建筑业答案:A,B,C您的答案：A,B,C题目分数：2.0此题得分：2.047.第47题以下税种中以某些特定的行为作为课税对象的税种有〔A.车船使用税B.印花税C.增值税D.城市维护建设税E.营业税答案:A,B,D您的答案：A,B,D题目分数：2.0此题得分：2.048.第48题以下各项所得中,适用20%的比例税率的有〔〕.A.财产租赁所得B.工资薪金所得C.承包经营所得D.中奖所得E.股息所得答案:A,D,E您的答案：A,D,E题目分数：2.0此题得分：2.049.第49题在征收土地增值税时,可扣除的与转让房地产有关的税金包括〔〕A.营业税B.城市维护建设税C.印花税D.增值税E.教育费附加答案:A,B,C,E您的答案：A,B,C,E题目分数：2.0此题得分：2.050.第50题适用3%营业税税率的税目有〔〕.A.旅游业B.仓储业C.代理业D.交通运输业E.建筑业答案:D,E您的答案：D,E题目分数：2.0此题得分：2.0。

《中国税制》第一章税收制度概述一、术语解释1.税收制度2.纳税人3.课税对象4.税率5.税制结构二、单项选择题1.（）是征税对象的计量单位和征税标准。

A.税率B.计税依据C.税目D.纳税期限2.（）是指采取弄虚作假和欺骗手段，骗取出口退（免）税或减免税款的行为。

A.骗税B.抗税C.偷税D.欠税3.纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的（）。

A.单位B.法人C.单位和个人D.个人4.比例税率的表现形式是（）。

A.行业比例税率B.超额累进税率C.全率累进税率D.地区差别税额5.起征点是（）达到征税数额开始征税的界限。

A.计税依据B.税目C.税源D.征税对象三、多项选择题1.税收制度组成要素中的基本要素有（）。

A.纳税环节B.纳税人C.税率D.课税对象2.税率的三个基本形式是（）。

A.比例税率B.累进税率C.超额累进税率D.定额税率3.累进税率依照累进依据和累进方法的不同可分为以下（）形式。

A.全率累进税率B.超额累进税率C.超率累进税率D.全额累进税率4.减免税的基本形式有（）。

A.税基式减免B.税率式减免C.税额式减免D.纳税人减免5.违反税收法令的行为包括（）。

A.抗税B.偷税C.欠税D.骗税四、判断题（判断对错）1.税收制度是税收分配关系的体现方式。

2.以流转税为主体税种的税制体系具有收入不稳定、征管难度大的特点。

3.税目是征税对象的具体化，反映具体的征税范围，体现征税的广度。

4.税率是指税额与征税对象之间的比例，反映征税的深度，是税收制度的中心环节。

5.违章处理是对纳税人违反税法行为所采取的刑事处罚措施。

五、简述题1.如何理解税收制度的含义？2.税制体系的概念是什么？3.影响税制体系设置的主要因素是什么？第二章增值税一、术语解释1.增值额2.增值税3.消费型增值税4.货物5.进项税额二、单项选择题1.增值税条例规定，纳税人采取托收承付方式销售货物，其纳税义务发生时间是( )。

A.货物发出的当天B.收到销货款的当天C.发出货物并办妥托收手续的当天D.签订合同的当天2.下列项目中属于增值税征收范围的是（）。

第1页（共2页）
管理学作业答题纸
中国税收制度作业02（5-8单元）答题纸
学籍号：姓名：分数：
学习中心：专业：会计学
本次作业满分为100分。

请将每道题的答案写在对应题目下方的横线上。

题目1 [50 分]
答：业务招待费的扣除限额=（2400+400）*0.5%=14，应调增应纳税所得额=50-14=36
广告费和业务宣传费的扣除额=2800*15%=420，不需要调整。

福利费的扣除限额=500*14%=70，应调增10万元
工会经费的扣除限额=500*2%=10，应调增3
教育经费的扣除限额=500*2.5%=12.5，应调增2.5
公益捐款限额=480*12%=57.6，应调增2.4
应纳税所得额=480-20+36+10+3+2.5+2.4=513.9
应纳企业所得税=513.9*25%=128.475万元。

备注：单位，万元。

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题目2 [50 分] 答: 1、自有营业性房产应缴房产税、土地使用税，租赁房产适及房产税、土地使用税、营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加费、印花税、个人所得税、水利建设基金、，房地产开发适及耕地占用税、营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加费、印花税、个人所得税、水利建设基金、契税、企业所得税、土地增值税。

2、房产税属于财产类税种，建议扩大征税范围，对全部房产所有人开征房产税，达到房产税调控贫富差距过大的目的，按照房产的面积大小给予免征，对小平米房子所有人给予免征，对大平米房子实行面积累进税率。

14秋《税法》作业4
一,单选题
1. 下列不属于税务机关和税务人员的义务＿。

A. 依法负责税收征收管理工作
B. 税务机关应当加强队伍建设，提高税务人员的政治业务素质
C. 税务机关应当为检举人保密，并按照规定对检举人给予奖励
D. 上级税务机关应当对下级税务机关的执法活动依法进行监督
?
正确答案：A
2. ＿是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。

A. 税务机关
B. 财政机关
C. 统计机关
D. 工商机关
?
正确答案：A
3. 城市维护建设税纳税人所在地在县城、建制镇的，税率为＿。

A. 7%
B. 5%
C. 3%
D. 1%
?
正确答案：B
4. 城市维护建设税纳税人所在地在市区的，税率为＿。

A. 7%
B. 5%
C. 3%
D. 1%
?
正确答案：A
二,多选题
1. 营业账簿中记载资金的账簿，以＿合计金额为其计税依据。

A. 盈余公积
B. 实收资本
C. 资本公积
D. 应收账款
?。

管理学作业答题纸中国税收制度作业01（第1-4单元）答题纸学籍号：姓名：分数：学习中心：专业：会计学本次作业满分为100分。

请将每道题的答案写在对应题目下方的横线上。

题目1 [50 分] 答：中国共产党的十四大明确提出我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制。

为适应市场经济体制对税收提出的新要求，1994年我国工商税制进行了全面性、结构性的改革。

此次改革的指导思想是：统一税法、公平税负、简化税制、合理分权，理顺分配关系，保障财政收入，建立符合社会主义市场经济要求的税制体系。

主要内容是：1．统一内资企业所得税，采用33％的比例税率，规范企业所得税前列支项目和标准，取消“国营企业调节税”和向国营企业征收国家能源交通重点建设基金和国家预算调节基金；2．把原个人所得税、个人收入调节税、城乡个体工商业户所得税统一为个人所得税，分不同所得项目分别采用超额累进税率和比例税率，规定了不同的扣除标准；3．改革旧流转税制。

新流转税制由增值税、消费税、营业税组成，在工业生产领域和批发零售商业普遍征收增值税，对特定消费品征收消费税，对不实行增值税的劳务和销售不动产征收营业税；4．扩大资源税征收范围，将盐税并入资源税，实行分产品从量定额计算征税的办法；5．开征土地增值税，用于调节房地产交易中的过高利润，采用四档超率累进税率；6．拟开征证券交易税、遗产和赠与税；7．调整城乡维护建设税、土地使用税，取消集市交易税、牲畜交易税、烧油特别税、奖金税和工资调节税，下放屠宰税、筵席税给地方。

但在实际执行中，由于种种原因，改革未能全部到位。

截至2002年底，我国税制体系共有税种24个，即：增值税、消费税、营业税、企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税、资源税、土地使用税、固定资产投资方向调节税、筵席税、城市维护建设税、土地增值税、车辆购置税、耕地占用税、房产税、城市房地产税、车船使用税、车船使用牌照税、印花税、屠宰税、契税、农业税、牧业税、关税。

北京语言大学网络教育学院《中国税制》模拟试卷二注意：1.试卷保密，考生不得将试卷带出考场或撕页，否则成绩作废。

请监考老师负责监督。

2.请各位考生注意考试纪律，考试作弊全部成绩以零分计算。

3.本试卷满分100分，答题时间为90分钟。

4.本试卷分为试题卷和答题卷，所有答案必须答在答题卷上，答在试题卷上不给分。

一、【单项选择题】(本大题共10小题，每小题2分，共20分)在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在答题卷相应题号处。

1、税收法律关系中的权利主体是指（）。

[A] 征税方[B] 纳税方[C] 征纳双方[D] 国家税务总局2、增值税法规定,下列业务中一般纳税人应开具专用发票的是（）。

[A] 销售报关出口货物[B] 提供修理修配劳务[C] 销售房地产[D] 向消费者销售货物3、我国消费税对不同应税消费品采用了不同的税率形式。

下列应税消费品种，适用复合计税方法计征消费税的是（）。

[A] 粮食白酒[B] 酒精[C] 成品油[D] 摩托车4、下列税种属于流转税的是（）。

[A] 企业所得税[B] 车船使用税[C] 土地增值税[D] 消费税5、根据税收法律制度的规定。

下列各项中，属于超率累进税率的是（）。

[A] 资源税[B] 城镇土地使用税[C] 车辆购置税[D] 土地增值税6、销售不动产的营业税税率为（）。

[A] 3% [B] 5%[C] 3%或5% [D] 3%至5%7、某企业3月份销售应税货物缴纳增值税34万元、消费税12万元，出售房产缴纳营业税10万元、土地增值税4万元。

已知该企业所在地使用的城市维护建设税税率为7%。

该企业3月份应缴纳的城市维护建设税税额为多少万元（）。

[A] 4.20 [B] 3.92[C] 3.22 [D] 2.388、下列组织中，哪个不属于城市维护建设税的纳税义务人( )。

[A] 个体工商户[B] 私营企业[C] 社会团体[D] 外国企业9、根据《税收征收管理法》的规定，纳税人未按规定期限缴纳税款的，税务机关除责令其限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳金，该滞纳金的比例是滞纳税款的（）。

中国税制 14秋学期《中国税制》在线作业一,判断题1. 企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.A. 错误B. 正确?正确答案：B2. 在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.A. 错误B. 正确?正确答案：A3. 个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能A. 错误B. 正确?正确答案：B4. 税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收A. 错误B. 正确?正确答案：A5. 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额 2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.A. 错误B. 正确?正确答案：B6. 税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上A. 错误B. 正确?正确答案：B7. 纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.A. 错误B. 正确?正确答案：A8. 目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.A. 错误B. 正确?正确答案：A9. 按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来A. 错误B. 正确?正确答案：B10. 我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人A. 错误B. 正确?正确答案：B二,多选题1. 根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是()A. 寺庙收取的门票收入B. 电影院收取的门票收入C. 博物馆收取物价局标准的会员费D. 某大学举办研究生课程进修班收取的学费?正确答案：ACD2. 按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有()A. 消费税税款B. 企业所得税税款C. 税收滞纳金D. 向环保部门缴纳的罚款?正确答案：BCD3. 按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是()A. 汽车的修配B. 商标权的转让C. 房屋的装修D. 机器设备的修理?正确答案：AD4. 依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括()A. 发货票上注明的运费B. 发货票上注明的建设基金C. 随同运费支付的装卸费D. 随同运费支付的保险费?正确答案：AB5. 根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是()A. 销售境内的不动产B. 发生在境内的工程分包劳务C. 在境内组织旅客出境旅游D. 在境内从事货物期货业务?正确答案：ABC6. 企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除A. 成本B. 费用C. 损失D. 税金?正确答案：ABCD7. 依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()A. 生产企业自营出口货物B. 生产企业委托出口货物C. 生产性外商投资企业自营出口货物D. 外贸企业出口收购货物E. 外贸企业委托出口货物?正确答案：ABC8. 下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是()A. 将外购的货物用于对外捐赠B. 动力设备的安装C. 销售代销的货物D. 邮政局出售集邮商品?正确答案：AC9. 下列各项中,属于关税征税对象的是()A. 贸易性商品B. 个人邮寄物品C. 入境旅客随身携带的行李和物品D. 馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品?正确答案：ABCD10. 下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()A. 非金融机构贷款业务不征营业税B. 存款行为不征收营业税C. 购入金融商品行为不征收营业税D. 对保险企业取得的追偿款不征收营业税?正确答案：BCD11. 可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有()A. 属于增值税的征税范围B. 报关离境C. 财务上做销售处理D. 用于宣传而对外赠送的产品?正确答案：ABC12. 出口货物退(免)税的税种包括()A. 资源税B. 城市维护建设税C. 增值税D. 消费税E. 关税?正确答案：CD13. 以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有()A. 拆除建筑物收入B. 维修房屋收入C. 轮船承运业务收入D. 景区内环保车运营收入?正确答案：CD14. 按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有（）A. 将委托加工的货物用于对外投资B. 将购买的货物用于职工福利C. 销售代销货物向委托方收取的手续费D. 将自产的货物用于本企业的在建工程E. 将购买的货物无偿赠送他人F. 统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售?正确答案：ADE15. 根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有()A. 个人将不动产无偿赠送单位B. 单位将土地使用权无偿赠送个人C. 单位自建自用房屋的行为D. 单位自建房屋销售的自建行为?正确答案：ABD16. 以下项目使用5%税率征收营业税的有()A. 游艺厅B. 舞厅C. 旅行社营业额D. 交通部门有偿转让高速公路收费权E. 代理电信业?正确答案：CDE17. 以下关于营业税税目说法不正确的是()A. 运输企业出租船舶的收入按照服务业--租赁业征税B. 搬家业务按照服务业征税C. 公路管理和养护活动属于建筑业D. 港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业?正确答案：AB18. 目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()A. 购进免税农产品B. 购进生产免税产品的原材料C. 购进固定资产D. 工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用?正确答案：AD19. 按照现行增值税制度的规定,下列行为应纳增值税的有()A. 银行销售金银B. 商品期货C. 个人销售集邮商品D. 电信部门单纯销售手机?正确答案：ABCD20. 我的消费税的纳税义务人有()A. 国有企业B. 个体经营者C. 事业单位D. 外商投资企业?正确答案：ABCD三,单选题1. 符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过()万元的部分,免征企业所得税;超过的部分,减半征收企业所得税.A. 30B. 100C. 300D. 500?正确答案：D2. 某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收代办护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为()A. 0.75万元B. 0.77万元C. 0.87万元D. 1.87万元?正确答案：B3. 下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是()A. 债券买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额B. 融资租赁业务,以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额C. 一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额D. 金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额?正确答案：A4. 下列业务中适用3%税率征收营业税的有()A. 代理业B. 旅店业C. 航空勘探D. 销售不动产?正确答案：C5. 下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是()A. 销售原材料支付的运输费用B. 外购劳保用品支付的运输费用C. 外购非应税项目的运输费用D. 向小规模纳税人购买农业产品的运输费用?正确答案：C6. 某歌厅2006年5月收入为:卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳营业税()万元A. 2.8B. 5.8C. 10.45D. 11.2?正确答案：C7. 下列行为中,属于增值税征税范围的是()A. 供电局销售电力B. 房地产开发公司销售房屋C. 歌舞餐厅提供餐饮服务D. 咨询公司提供中介服务?正确答案：A8. 自2011年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()A. 2000元B. 800元C. 3500元D. 1600元?正确答案：C9. 根据企业所得税法的规定,下列说法不正确的是()A. 对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳B. 对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人C. 扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库D. 应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳?正确答案：A10. 下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有()A. 某商店为厂家代销服装B. 某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费C. 某企业将外购的水泥用于基建工程D. 某企业将外购的床单用于职工福利?正确答案：A11. 纳税人转让土地使用权,应向()主管税务机关申报缴纳营业税A. 转让者所在地B. 受让者所在地C. 土地使用者所在地D. 土地所在地?正确答案：D12. 按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是()A. 对生产企业实行退税,采取先征后退方法B. 对外贸企业实行退税,采取先征后退方法C. 对生产企业实行退税,采取免抵退方法D. 对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法?正确答案：C13. 下列不属于关税纳税义务人的是()A. 进口货物的收货人B. 出口货物的发货人C. 邮递出口物品的收件人D. 进境物品的携带人?正确答案：C14. 根据现行增值税的规定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是()A. 对生产企业实行退税,采取免抵退办法B. 对外贸企业实行退税,采取先征后退方法C. 对外贸企业实行免税,采取不征不退方法D. 对生产企业和外贸企业实行分别退税,采取先征后退方法?正确答案：B15. 某租赁公司本期收取设备租赁费35000元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元A. 1170B. 1750C. 1825D. 1950?正确答案：D16. 增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()A. 按买价乘以17%的扣除率计算的税额B. 按买价乘以13%的扣除率计算的税额C. 按买价乘以10%的扣除率计算的税额D. 按买价乘以6%的扣除率计算的税额?正确答案：C17. 下列各项中对稿酬所得“次”表述不正确的是()A. 同一作品再版所得,视为另一次稿酬所得征税B. 同一作品先在报刊连载后出版(或相反),视为两次稿酬所得征税C. 同一作品在报刊上连载取得的收入,以连载完所有收入合并为一次征税D. 预付或分次支付稿酬,应分次计算征税?正确答案：D18. 某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)A. 25000B. 25884C. 27594D. 35240?正确答案：A19. 增值税一般纳税人销售货物,适用13%税率的是()A. 销售图书B. 销售钢材C. 销售化妆品D. 销售机器设备?正确答案：A20. 现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的()在我国境内A. 最终销售地B. 起运地C. 支付地D. 企业所在地?正确答案：B。

2014年9月份考试中国税制第一次作业一、单项选择题（本大题共60分，共 20 小题，每小题 3 分）1. 契税的纳税地点是（）。

A. 企业的核算地 B. 纳税人的居住地 C. 单位的注册地 D. 土地房屋所在地2. 非固定业户销售货物，应当向（）主管税务机关纳税。

A. 机构所在地 B. 销售地 C. 购买人所在地 D. 居住地3. 体现课税广度的税制要素是（）。

A. 纳税人 B. 税率 C. 税目 D. 课税对象4. 下列情况应纳车船税的有（）。

A. 用于农业生产的拖拉机 B. 押送犯人的警用车辆 C. 人力三轮车 D. 企业接送职工上下班的班车5. 城镇土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，土地面积计量标准为（）。

A. 每亩 B. 每平方米 C. 每公顷 D. 以上都可以6. 下列税种不是行为目的税的是（）。

A. 印花税 B. 房产税 C. 车辆购置税 D. 土地增值税7. 个人购买福利彩票和体育彩票，一次中奖所得不超过（）万元的免税。

A.10 B. 5 C. 2 D. 18. 企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（）年。

A. 5 B. 3 C. 10 D. 89. 筵席税是（）税。

A. 资源税 B. 行为税 C. 所得税 D. 收益税10. 契税属于（）。

A. 流转税 B. 财产转移税 C. 财产税 D. 行为税11. 某运输公司2006年有货运汽车（带挂车）10辆，每辆汽车载重20吨，挂车载重15吨；公司所在地载货汽车年税额50元/吨。

该公司全年应缴纳车船税（）。

A. 10 000元 B. 15 250元 C. 12 250元 D. 17 500元12. 下列行为需纳土地增值税的是（）。

A. 房地产的继承 B. 房地产的出租C. 房地产的重新评估D. 合作建房建成后转让的13. 下列各项需缴印花税的是（）。