企业会计信息质量专项核查工作报告
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篇一:《会计信息质量检查工作总结》
翁源县财政局监督检查办2011年
会计信息质量检查工作总结
市财政局监督检查办
根据《中华人民共和国会计法》和《财政部门实施会计监督办法》的有关规定以及韶财
监[2011]4号《关于下达2011年我市财政监督工作检查项目的通知》要求,我局派出检查组
于2011年9月19日至2011年10月9日,对翁源县交通运输局(以下简称交通局)和翁源
县物资总公司(韶关粤联民用爆破器材翁源分公司)等两个单位进行了2010年度会计信息质
量(会计核算是否真实合法、信息披露是否充分完整等)的检查。现就有关检查情况总结汇
报如下。
一、选择好检查内容,作好检查前的准备工作
根据市局监督检查办的要求,我们对行政事业单位、国有及国有控股企业两大系统内在
财政资金额度大、涉及预算内外支出类别多、资金管理的法规制度较多的特点,重点选择了
县交通局和县物资总公司(韶关粤联民用爆破器材翁源分公司)。针对这两个单位的特点,在
实施检查前,我们结合会计信息质量检查的主要内容是否依法设置帐薄;会计凭证、会计
帐薄、会计报告和其他会计资料是否真实完整;
会计核算是否符合国家统一的会计制度;会计工作人员是否具备从业资格等,收集有关
法律法规政策文件,整理被检查单位的会计报表、专项报告等基础资料;向涉及资金管理分
配科室索要指标文件和具体资金管理制度。并将具体使用内容、金额、项目要求等情况录入
专项检查目录中形成检查资料卷,便于检查人员在检查中核对,制定检查方案。为保证每项
检查工作的有序进行,一般情况下都能根据检查资金的具体情况,制定检查方案或提纲,明
确操作步骤和方式。对参检人员进行政策法规业务培训,学习掌握有关政策。使每位检查人
员充分熟悉相关法规政策和被查单位的有关情况,明确检查的要点、难点和切入点。做到政
策清、情况明、检查有深度、找准问题所在,使其检查不走过场,力争达到检查的目的。
二、被检单位情况
(一)翁源县交通局是县人民政府负责公路建设及养护、客货运输管理和水路交通行业
管理的主管职能部门。内设机构有办公室、业务股等股室,下辖两个事业单位(交通管理总
站、地方公路站),一个企业单位(装运公司)。至2010年12月末止,在职干部职工25人,
离休人员2人,退休13人,单位实行独立核算,开设银行帐户2个(零余额户、公路建设专
户),设置会计员和出纳员各一名,会计核算执行《事业会计制度》。全年总收入为
1,006,2550元,支出1,001,6736元,结余4,5852元。
(二)翁源县物资总公司是我县一家国有企业,主要经营民用爆破物资批发、零售,兼
营民爆运输和配送等,该公司现有干部职工14人,其中技术人员9人。全年的主营收入为
5,025,5874元,兼营收入为125,0471元,均已申报纳税;支出产品销售支
出(含销
售成本、费用及税金)3,302,8570元,营业外支出114,9163元,管理费用支出
1,720,4746元,所得税支出4,3214,净利润8,0552元。
三、检查中发现的主要问题
通过检查,发现被检查单位的会计工作还存在比较多的问题,会计基础工作还比较薄弱,
主要表现在以下几个方面一是取得原始凭证不合规定,内容不完整有的支出凭证未经领
导签批,有白条或三联收据抵账的现象,有现金支出但未设置现金账,总账改错未用红笔划
销和加盖印鉴,而用涂改液改错。二是记账凭证的填写不规范,个别单位使用会计科目有差
错,多种业务记入同一张凭证,原始凭证夹有回形针,把多个月份的凭证装订于一本凭证。
三是账簿体系不健全、不完善,个别单位未按会计制度设置会计账簿,主要是报表未盖章,
启用日期未填写,账簿启用表填写不完善,单位未盖章,负责人、记账人未签名或盖章,账
簿目录表未填写。四是内部会计管理制度不完善,物资总公司出纳员无证上岗(现已责令其
单位限期派人参加培训考试,取得会计从
业资格证,或另派其他有证人员接替)。
四、处理情况
对于本次检查发现的问题,我局要求必须在规定的期限内,认真整改,完善单位内部控
制制度,加强对财务人员业务素质的培训,并要求被检查单位今后严格执行各种法律法规和
财经制度。同时,财政部门将加强同有关部门的协助,形成监管合力,综合
治理会计信息失
真问题,为会计行业的健康发展营造良好的外部环境。我们将坚持并不断完善跟综访回制度,
进行跟踪检查,如再发现违规现象,将根据《会计法》等有关财经法规,从严进行处理;对整
改措施得力,效果明显的予以肯定,总结宣传其改进财务会计管理的经验,以有效提高会计
信息质量。
翁源县财政局监督检查办
二○一一年十月一十二日篇二会计信息质量检查工作总结
关于2012年会计信息质量检查情况的报告
**市财政局
为切实履行财政部门会计监督职责,全面提升会计信息质量和会计工作规范化管理水平,
综合治理会计信息失真问题,根据*财监[2012]28号文和*财监[2012]212号
《关于开展2012
年会计信息质量检查的通知》精神,结合我市实情统筹安排会计信息质量检查工作,截止目
前此项工作已基本结束。现将检查的情况报告如下
一、加强领导,周密部署
为扎实开展检查工作,我局确定由分管财政监督检查工作的纪检组长牵头负责,成立检
查小组,研究制定检查工作方案,下发检查通知书,积极协调相关主管部门,整合监管力量,
确保检查工作取得成效。
(一)精心组织成立检查组。为确保检查不走过场,经研究决定,由财政局纪检组、监
察室牵头,针对检查对象专门抽调相关业务股室成员组成检查组,切实加强对检查全过程的