基于资本监管的商业银行风险承担行为研究

行风 险行为 产生影 响 ，以期对 银行公 司治 理 和风 险 承担行 为进 行更 为深入 的考察 。
如今 ， 公 司治理 问题 已经受 到 了广 泛 的关 注 ， 其 对 于公 司绩 效 和公 司价值 等方 面 都有 重 要影 响 ， 成
为公司稳定和发展的核心要素和经济研究领域的核
心 问题 之一 。而公 司治理对 于银 行这 一类特 殊 的企 业 来 说 更具 重 要 性 。２ ０ ０ ７年 爆 发全 球 金 融 危 机 以 来， 金 融机构 风 险 ， 特别是 银行 风 险的研究 成为 学术 界和 实 务界关 注 的焦 点 。 与此 同 时 ， 本 次 危机 也 再 次 使人 们认识 到银 行公 司治理 对风 险承担 的重要 影 响 。对 于我 国银 行业 来 说 ， 当前 正 处 于改 革深 化 和 高速 发 展 的阶段 ， 银 行公 司治 理 的重 要性 也 逐 步 凸 显 出来 ， 特别 是 其在 控制 银 行 风险 方 面 的重要 作 用 也引起 了越 来越 多 的关 注 。
２ ０ １ ３ 年 １ ０月
经济与管理
Ｅｃ ｏ ｎ ｏ ｍｙ ａｎ ｄ Ｍ ａｎ ａ ｇｅ ｍｅ ｎ ｔ
ＤＣ ｔ ． ． ２０１ ３
第２ ７卷
第 １ ０
Ｖｏ １ ． ２ ７
． １ ０
● 财 政金 融
公司治理与银行风险承担行为
— —
基于我 国上市商业银行 的研 究
・
３ ４・
财政金融
庄
字， 朱ห้องสมุดไป่ตู้
静， 等
公 司治理与银行风险承担行 为
但 尚未取 得 一 致 结 论 。Ｍｅ ｒ ｔ ｏ ｎ（ １ ９ ７ ７ ） ［ １ １和 Ｍａ ｒ ｃ ｕ ｓ

资 产规 模 无 显著 影 响 钓 结 论 。
关 键 词 ：商 业 镶 行 ；公 司治 理 ；资 本 结 构 ；不 良赞 款
中 国 分 类 号 ：Ｆ ３ 文 献 标 识 码 ：Ａ 文 章 编 号 ：１ ０ － ９ ０ （ ０ ７ １ － ０ ５ ０ ８０ ０ ４ ０ ０ ２ ０ ） ０ ０ ０－ ４
luclaevenandrosslevine2006验证了在全球范围内所有权结构特许权价值投资者保护法和银行监管对银行风险承担行为的影响他们在验证单个银行公司治理结构和其运行的政策环境的同时发现拥有大量现金流权的大所有者倾向于使银行提高风险但是巴塞尔协议中的两个重要组成部分银行资本要求和官方监管并没有影响银行风险承担而促进贷款多样化和允许银行通过从事非借出活动来多样化现金流的监管降低了银行风险
成 为 这 一 时 期 的 主 要 内容 。 商 业 银 行 作 为 经 济 生 活 中 的 一
个 重 要 的 金 融 中 介 机 构 ， 在 给 人 们 带 来 方 便 的 同 时 ，其 风
险和危机的发生对人们的经济生活 的冲击也是不 言而喻的 。 为 此 ，各 种 相 关 的理 论 和 实 证 分 析 层 出 不 穷 ，试 图 来 抑 制 和 控 制 银 行 风 险 的发 生 ，但 是 近 些 年 ，各 种 各 样 的 银 行 风 险 事 故 还 是 大 量 发 生 ，这 引发 我 们 进 一 步 追 溯 导 致 银 行 风 险 的 原 因 。从 银 行 治 理 的 角 度 看 ，研 究 不 同 国 家 、不 同 时 期 的 金 融 危 机 的 历 史 ，不 难 发 现 一 些 当 时 堪 称 世 界 一 流 的 金 融 机 构 在 一 夜 之 间 突 然 垮 台 ，究 其 原 因 并 不 只 是 我 们 习 惯上 所 说 的金 融 风 险 ，还 有 公 司 治 理 等方 面 的原 因 。

三大监管支柱下商业银行风险承担行为研究的开题报告一、选题背景随着中国金融市场不断发展，商业银行作为经济生活中最为普及的金融机构，承担着重要的资金调剂和信用中介功能。

然而，商业银行在进行业务活动的同时，往往也面临着来自市场竞争、信用风险等多方面的风险。

因此，商业银行需要在监管机构和市场的规范下，合理控制风险承担行为，保障银行的资产质量和盈利水平，同时为客户提供更加稳定可靠的金融服务。

在这种背景下，本研究将从监管支柱的角度出发，深入探讨商业银行在监管环境下的风险承担行为，力图为完善我国金融市场监管体系、提升商业银行风险管理水平、保障金融系统的稳健运行提供理论支撑和实践指导。

二、研究目的和意义本研究旨在通过对商业银行风险承担行为的深入探讨，研究商业银行在监管支柱制度框架下的风险管理能力和风险承担意愿，分析当前监管模式下银行风险承担行为的实际情况，探究监管机构和市场在强化风险管理、防范金融风险方面的作用，并探索未来提升商业银行风险管理能力的有效途径和方法。

本研究的意义在于：1. 促进商业银行风险管理水平的提高，帮助商业银行识别、测量和应对各类风险，降低风险承担和传递风险的风险；2. 优化监管机构和市场在防范金融风险方面的监督机制，加强对商业银行风险管理能力和违规行为的监督和管理，为中国金融市场的稳健运行提供保障；3. 为政府部门和相关研究机构提供决策参考，推动中国金融市场监管体系和风险管理机制的持续完善，探索金融市场发展的新路径。

三、研究内容和方法1. 理论层面：基于“三大监管支柱”制度框架，系统分析商业银行在监管环境下的风险承担行为，探究监管制度和市场机制对于商业银行风险管理能力的影响因素及其作用。

2. 实证层面：选择中国主要商业银行为样本，运用多元回归模型等统计方法，对于商业银行风险承担行为以及影响因素等进行实证研究。

3. 理论与实证相结合，综合分析商业银行风险承担行为的实际情况和监管机构、市场实践，提出相关政策建议和改善措施。

价值 。 Ｋ ｅｎ和 Ｓｎｏ ｅｏ（ ９０ ，Ｋｍ 和 Ｓｎｏ ｅｏ（９ ８ ｏｈ ａｔ ｒ １８ ） ｉ ｍ ａ ｔ ｒ １ ８ ）研 究表 明 ，在 市 场不 完全 情况 下 ，资本 要 ｍ
求增加 会导致 银行更 高的投 资组 合 风 险 和失 败 概 率 ｊ 【 。有 些 学者 对 上 述 结论 提 出 了质 疑 。Ｒ ｃｅ ｏｈｔ
（９２ １９ ）在 Ｋ ｈ ｎ １ ７ ） 及 Ｋ ｅ ｎ和 Ｓｎｏ ｒ １８ ）的研 究基 础上 （ ａａ ｅ（ ９ ７ ｏｈ ａｔ ｏ（ ９ ０ ｍｅ 简称 Ｋ Ｓ ，对 资本监 管 与 Ｋ）
商业银行投资组合选择的因果关系进行了研究 ， 结果表明，对于追求价值最大化的银行来说 ，资本监 管并不能防止银行选择高风险的投资组合 ；而对于追求效用最大化的银行而言，只有在计算资本充足 率 的风 险权重 比较 准确 的情况下 ，资本 监 管才 有效 ；Ｋ ｅ ｙ和 Ｆｒ ｎ １９ ） 的研究 表 明 ，关 于 ｅｌ ｅ ｕｌ ｇ（９０ ｏ
【 收稿日期 ］２ １ ０ １—０ ６—１ ５
［ 金项 目 ］ 教 育 部人 文社 科 基 金 （ 号 ０ Ｊ ７ ０ ５ 、广 东省 社 科 基 金 （ 号 ０ Ｅ ４ 、教 育 部 留学 回 国人 员 启 动 基金 和 广 东 省 人 文 基 编 ８Ａ ９ ０６） 编 ７ ０）
社科重点基地重大项 目 （ ９Ｄ ７ ０９） ０ Ｊ ＸＭ ９０ 。
【 作者简介 ］蒋 海 ，暨南 大学经济学院金融系教授 ，博士生导师 ，主要研究方向为金融风险管 理与金融监管 ；王丽琴 ，暨南 大学 经济
学 院 硕 士 研究 生 ，主 要 方 向 为 金融 机构 与 风 险管 理 。
・
６ ７．
（９７，１７ ） 的研究 表明 ，银行 的存 款保险等 同于银行 普通 股 的卖 出期 权 ，期 权价 值会 随 着资 产风 １７ ９８ 险的增加 而增加 ，从而将期 权 定价 方 法引入 对 银行 存款 保 险 的研 究 Ｈ Ｅ ；Ｋ ｒｋｎ和 Ｗａｌ ｅ（ ９ ８ ］ ］ ａｅ ｅ ５ ｌｃ １７ ） ａ

商业银行的资本充足率和风险权重商业银行作为金融系统的核心机构，承担着储蓄、贷款、支付结算等重要职能。

为了确保其稳健运营和防范风险，资本充足率和风险权重成为银行监管的重点。

本文将从资本充足率和风险权重两个方面来探讨商业银行的监管要求和实施情况。

一、资本充足率资本充足率是衡量商业银行风险承受能力的重要指标，也是银行监管的核心要求之一。

资本充足率指的是商业银行在发生风险损失时能够覆盖风险资产所需的资本，通常以风险加权资产占总资本的比重来衡量。

按照监管要求，商业银行必须保持一定程度的资本充足率，以确保其在发生意外损失时能够保持正常运营并保护存款人的利益。

不同国家和地区对资本充足率的要求有所不同，但一般都遵循国际上通行的巴塞尔协议。

巴塞尔协议规定了最低资本充足率的要求，并对风险资产的分类和权重进行了明确规定。

资本充足率的计算方式可以通过简单的公式来表示：资本充足率=核心资本/风险加权资产。

而核心资本是指商业银行的主要资本来源，包括股东权益和留存收益等。

二、风险权重风险权重是用来衡量不同风险资产风险程度的指标，其数值大小决定了风险资产所占的比重。

风险权重越高，表示该资产的风险程度越大，商业银行需要配置更多的资本来覆盖潜在风险。

不同类型的风险资产具有不同的风险权重，一般主要包括信用风险、市场风险和操作风险。

信用风险是指因债务人无力或不愿履约而造成的损失风险，是商业银行最主要的风险之一。

按照国际标准，不同信用评级的债务人和债券等资产具有不同的风险权重。

评级较高的债务人或债券风险权重较低，所需资本较少。

而评级较低的债务人或债券风险权重较高，所需资本较多。

市场风险是指由于金融市场波动引起的风险，包括利率风险、外汇风险等。

商业银行需根据风险敞口的大小，按照国际标准计算并配置相应的风险权重。

操作风险是因为内外部失误、蓄意欺诈等造成的风险，商业银行需要设定操作风险的最低资本要求，并进行相应的风险管理和控制。

三、商业银行的资本充足率和风险权重实施情况商业银行的资本充足率和风险权重的实施情况受到监管机构的严格监管和审查。

商业银行资本充足率与风险关系研究商业银行是现代金融体系中的重要组成部分，而资本充足率则是商业银行运行中一个重要的指标。

资本充足率是指商业银行的资本与风险敞口之比，它反映了商业银行拥有足够的资本以抵御可能的风险损失。

本文将围绕商业银行资本充足率与风险之间的关系展开研究，以探讨商业银行资本充足率对其风险水平的影响，及商业银行应采取的相应措施。

首先，商业银行的资本充足率对其风险水平具有重要的影响。

资本充足率的高低直接关系到商业银行的稳定性和抗风险能力。

当资本充足率较高时，商业银行可以更好地承担损失，避免经营风险。

相反，当资本充足率较低时，商业银行容易陷入资本不足的困境，风险敞口增加，可能导致其资不抵债、破产等不利后果。

其次，资本充足率与商业银行的风险承受能力密切相关。

商业银行作为金融机构，面临着各种各样的风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。

而资本充足率的高低决定了商业银行在面对这些风险时的能力。

充足的资本可以为商业银行提供充足的保护垫，应对风险时有足够的资金支持。

然而，单纯追求高资本充足率也可能带来一些负面影响。

首先，过高的资本充足率也会带来机会成本的问题。

商业银行在追求资本充足率的同时，也要承担资金利润的减少。

其次，过高的资本充足率可能限制了商业银行的贷款扩张，抑制了金融市场的繁荣。

因此，商业银行需要在维持合理资本充足率的同时，平衡好风险与收益之间的关系。

对于商业银行而言，维持合理的资本充足率需要采取一系列的措施。

首先，商业银行可以通过增加股本、留存盈余和引入外部资本等方式增加资本充足率。

其次，商业银行可以通过风险控制与管理来降低风险敞口，从而提高资本充足率。

例如，加强信用风险评估、合理配置资产负债表、建立科学的风险控制体系等。

最后，商业银行还可以通过改进经营效率，减少损失和成本，优化资本结构，提高资本充足率。

在国内外金融监管的背景下，商业银行资本充足率的重要性不言而喻。

合理的资本充足率既可以提高商业银行的稳定性和抗风险能力，又可以为金融市场的繁荣做出贡献。

金融风险管理对商业银行综合风险承担能力与盈利能力的影响研究在当今经济全球化的背景下，金融风险成为商业银行面临的重要挑战之一。

为了保障金融体系的稳定运行和商业银行的持续发展，金融风险管理日益受到重视。

本文旨在研究金融风险管理对商业银行综合风险承担能力与盈利能力的影响，并探讨如何通过有效的风险管理措施来提升商业银行的风险管理水平。

一、研究背景与意义1.1 研究背景随着金融市场的不断发展，商业银行面临的风险也日益增加。

金融风险包括信用风险、市场风险、流动性风险等多种形式，这些风险对商业银行的综合风险承担能力和盈利能力都有重要影响。

1.2 研究意义深入研究金融风险管理对商业银行综合风险承担能力与盈利能力的影响，有助于揭示金融风险管理的重要性，并为商业银行提供有效的风险管理策略和建议，提升其风险管理水平，保障金融体系的稳定健康发展。

二、金融风险管理对商业银行综合风险承担能力的影响2.1 信用风险管理商业银行作为金融中介机构，信用风险是其面临的首要风险之一。

通过建立有效的信用评级模型、完善的授信流程和严格的风险管理制度，可以降低不良贷款的风险，提升商业银行的信用风险管理水平，从而增强其综合风险承担能力。

2.2 市场风险管理市场风险包括汇率风险、利率风险等，对商业银行盈利能力造成影响。

商业银行可以通过建立风险敞口限制、多元化投资组合以及完善的市场风险管理制度，有效控制市场风险，提升综合风险承担能力，确保盈利能力的稳定增长。

2.3 流动性风险管理流动性风险是商业银行面临的潜在风险，对其资金链条的运转和盈利能力有着重要影响。

商业银行可以通过建立流动性管理体系、加强监测和预警机制，有效应对流动性风险的挑战，提升综合风险承担能力和盈利能力。

三、金融风险管理对商业银行盈利能力的影响3.1 降低风险成本金融风险管理的一项重要任务是降低商业银行的风险成本。

通过建立合理的风险定价模型和优化的资本结构，商业银行可以降低风险成本，提高盈利能力。

绪论第一节国内外资管业务发展的研究情况一、国内研究情况我国资产管理行业的研究，目前受到越来越多学者的关注与重视，且大多站在大资产角度，包括了对各类金融机构资管业务相关问题的实施与研究。

在《资产管理蓝皮书：中国资产管理行业发展报告（2016）》中，郑智、张胜男、沈修远以宏观视角对资管行业开展了研究，并对不同的资产类型进行了研判，其中对房地产、地方政府、资本市场、互联网、信贷资产等相关投资热点进行了具体分析，对行业发展提出了建设性意见。

周漪青（2016）在《商业银行理财产品风险管理研究》中，对商业银行理财产品风险预防、度量和管控进行了全方位的分析[2]，包括风险的概念分类和来源，风险管理的框架，涉及的法律问题，并从分析金融市场相对完善的国家，对比了我国银行理财业务的风险控制建议与对策。

为商业银行推进业务升级、体质改革和风险管控制度的体制化，加快风险管理体制建设起到了推动性作用，也对促进商业银行理财产品风险预防、度量和管控体制的升级完善具有重要意义。

在《中国资产管理行业发展报告》中，张旭阳、刘小腊、周琼、郑智（2015）相对系统化的对理财业务进行了整体回顾，展现了理财业务从产品不断创新、销售端成为主导，向投资组合管理、交易端主导的过程；监管也经历了从销售规范，到投资约束，再到银行组织架构体系引导的过程[3]。

王连洲、王巍首次总结了国内金融信托创新实践的成果，并撰写了《金融信托与资产管理》，其中针对金融实业投行以及高端私募投融资具体运营中出现的相关问题展开了研究，重点突出热点、难点问题，所研究的内容主要包括房地产、矿产能源、基础设施、证券类等信托服务以及银信合作、信托法务、私募投资等。

中国农业银行副行长楼文龙（2014）在《银行资产管理业务发展趋向》[7]，刘煜辉、张榉成（2014）的《主动资产管理时代开启打造价值领先的银行》[8]，以及赵欢（2014）《以资产管理业务的助力银行转型》指出[9]：在当前资产管理面临蓬勃发展的前景下，这极大地推动了我国资产管理行业的发展，在这种形势下，机会均等、深厚的市场竞争优势会焕发出商业银行的勃勃生机，为其增加大量的中间业务收入。

THANKS
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表外业务风险管理
商业银行需要建立有效的风险管理机制，对 表外业务进行科学、规范的管理，确保其风 险可控。
资产质量与风险管理
资产质量评估
商业银行需要定期对其资产进行质量评估，及时发现和解决潜在的风险。
风险管理策略
商业银行需要制定科学、有效的风险管理策略，包括风险识别、评估、监控、预警等环节，以确保其风险可控。
同业拆借和回购的风险主要包 括流动性风险和信用风险，商 业银行需要对其进行有效管理 。
发行理财产品
理财产品是商业银行向客户销售 的一种金融产品，包括保本型和
非保本型理财产品。
发行理财产品可以为商业银行提 供多样化的资金来源，同时也可
以满足客户的投资需求。
发行理财产品的风险主要包括市 场风险和信用风险，商业银行需
资产负债匹配原理
负债与资产期限匹配
商业银行应将负债期限与资产期限相匹配，以降低流动性风险。
负债与资产收益匹配
商业银行应将负债成本与资产收益匹配，以降低利率风险。
负债与资产风险匹配
商业银行应将负债风险与资产风险匹配，以降低信用风险。
风险承担模型与指标
1 2
风险加权资产
根据资产类别和风险等级确定加权系数，计算风 险加权资产，以评估商业银行的风险承担能力。
要对其进行有效管理。
负债风险管理
负债风险管理是商业银行风险管理的重 要内容之一，主要包括对负债来源、负
债结构和负债成本的监测和管理。
商业银行需要对负债来源进行多元化管 理，避免单一渠道的资金来源带来的风
险。
商业银行还需要对负债结构进行调整， 保持负债的稳定性和流动性。
04
商业银行资产负债匹 配与风险承担

著正向影响， 法定存款准备金率将对中国商
业银行风险承担行为产生显著负向影响。 综 合 上述 分 析 可 以看 到 ，Ｌ ｅ ｕ ｚ和
引 言
随着金融危机 的演变深化 ，银行风险 承担 行为 日益 受到实务界 、学术 界和监管
层 的高度关注 。影响银行风 险承 担行 为的
经研究发现 ， 由于政治关联企业进行国外上 市会导致更高的机会成本 ， 所以那些具有政 治关联的企业更倾向于 国内融资；张敏 、 张 胜和 申慧慧等 （ ２ ０ １ ０） 的研究表 明， 虽然政 治关联企业更易于获得长期贷款 ， 但获得贷 款后企业更容易进行过度投资 ， 最终有损信 贷资源配置效率。 在货币政策对银行风险承
因素众 多 ，就 中国实际情况 来看 ，政 治关
联 、货 币政策和银 行市 场力可能是 其 中非
常重要 的 因素 。国有商业银行高 管大多拥 有 政府 官 员 背景 ，具有 强 烈 的政 治 关联 性 ；地 方性或 民营股份 制商业银 行为最大 限度地获取 政策性利益 ， 也 常常聘请 具有 政府官 员背 景的人 员担任 高管或董事 ，没
为 产 生 显 著 负 向 影 响 ， 法 定 存 款 准 备 金 率 与 市 场 力 结 合 对 商 业 银 行 风 险 承
担行 为产生显著正向影响 。
银行 ２ ０ ０ ７年 １ 月一 ２ ０ １ ０年 ９月期 间的季度 数据为样本 ， 利用计量经济学方法实证研究 政府监管和市场约束对 中国商业银行风险承 担行 为的影响后发现 ， 超额资本充足率、 市
与 市 场 力 结 合 对 商 业 银 行 风 险承 担 行
影 响 ，对于规范 中国商业银行高管任用机
制 、优化银 行治理结构 、强化货币政策调

02
资本充足率与风险控制的关系
资本充足率对银行风险承担的影响
资本充足率对银行风险承担的影 响主要体现在银行的资本基础越 充足，其承担风险的能力越强。
高资本充足率的银行在面对经济 波动或个别坏账时，有足够的资 本来吸收损失，从而降低破产风
险。
资本充足率反映了银行抵御风险 的能力，是银行稳健经营的重要
完善风险防控体系
商业银行应建立健全的风险防控体系，包括风险识别、评估、监控、预警和处置等方面， 提高自身抵御风险的能力。
优化金融资源配置
商业银行应合理配置金融资源，既满足实体经济发展的需求，又有效控制金融风险，实现 金融业的高质量发展。
THANKS
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发行股票或增发股票
通过公开发行或定向增发，增加商业银行的股本，从而提高资本充足率。
引入战略投资者
吸引具有资金实力和良好信誉的战略投资者入股，为商业银行提供稳定的资本来源。
优化资产结构
降低风险加权资产
通过优化贷款结构、增加低风险权重资产等方式，降低风险加权资产总额，从 而降低资本要求。
发展低资本消耗业务
06
未来展望与研究方向
资本充足率监管的未来发展趋势
资本充足率监管标准将更加严格
随着金融市场的不断发展和金融风险的演变，监管机构可能会进一 步提高资本充足率要求，以增强银行体系的稳健性。
动态资本充足率监管
未来监管可能会引入更多动态因素，如风险加权资产、杠杆率等， 以更准确地反映银行的资本状况和风险承担能力。
资本充足率定义
资本充足率是指商业银行持有的资本 与风险加权资产的比率，用于衡量银 行抵御风险的能力。
重要性
资本充足率是银行稳定经营和风险控 制的重要指标，资本充足率越高，银 行抵御风险的能力越强，能够更好地 保障存

商业 银 行作 为 管理 风 险的金 融 中介 ，市 场竞 争 与风 险 承担是 其 日常 经 营管理 中面临 的两 个重 要 问题 ，两者之 间存 在着 一 定 的联 系 ：为获 取利
润 ，市场竞争加剧 ，银行扩张业务以 占领市场进 而会导致银行风险承担增加 。银行的竞争与风险
承 担 之 间 的关 系 不 仅 得 到 了理 论 上 的 支 持 ，
２ ．银行 监管 对银 行风 险 承担 的影 响 自巴塞尔 银行 监 管委员 会成 立 以来 ，对银 行 的资 本监 管成 为政 府监 管 的重要 内容 ，资 本监 管 对银 行风 险承 担存 在 的 明显 影 响也得 到 了理论 与 经验 研究 的证 实 ¨ 。 由于 银 行 资 本 监 管 对 银 Ｊ
的影响 。首先采用基 于 Ｐ ｎａ～ ｏｓ 模 型的 Ｈ统 计量 衡 量银行 业 的竞 争程 度 ；然后 在 １９ — ａｚｒ Ｒ ｓｅ ９８ ２０ ０９年政府对 商业银行监 管的改革 变迁 的基 础上 ，运 用静 态、动 态面板数 据分析 市场竞 争对 商 业银行信 用风 险和流动性风 险等风 险承担 的影响 。结果显 示 ：中国商业银 行的 市场竞争程 度 不 高，市场 竞争增加 了信 用风 险，却 降低 了流动性 风 险；政 府监 管减 少信 用风 险的作 用 受到 市场 竞争程度 的影响 ；尽 管监管对流 动性 没有直接 影响 ，但 市场化 程度较 高时监 管会减 少 流动性风 险。结论证 实 ２ ０ ０ ６年 以来政府监 管改革取得 了良好 的效果。 未来针 对银行 风险的监 管改革应 充
第１ Ｏ期 （ 总第 ３５ ） ３期 ２１ 年 ｌ月 ０１ ０
财 经 问 题 研 究
Ｒｅ ｅ ｃ ０１ ｎａ ｉ ｎｄ Ｅｃ ｎｏ ｉ ｓｕｅ ｓ ａｒ ｈ １Ｆｉ ｎｃａｌａ ｏ ｍ ｃ Ｉ ｓ ｓ

附件12：操作风险资本计量监管要求一、基本指标法总收入定义总收入为净利息收入与净非利息收入之和。

总收入构成说明见表1。

二、标准法实施条件及业务条线归类（一）实施条件—1 —商业银行采用标准法，应当符合以下条件：1.商业银行应当建立清晰的操作风险管理组织架构、政策、工具、流程和报告路线。

董事会应承担监控操作风险管理有效性的最终责任，高级管理层应负责执行董事会批准的操作风险管理策略、总体政策及体系。

商业银行应指定部门专门负责全行操作风险管理体系的建设，组织实施操作风险的识别、监测、评估、计量、控制、缓释、监督与报告等。

商业银行应在全行范围内建立激励机制鼓励改进操作风险管理。

2.商业银行应当建立与本行的业务性质、规模和产品复杂程度相适应的操作风险管理系统。

该管理系统应能够记录和存储与操作风险损失相关的数据和操作风险事件信息，能够支持操作风险及控制措施的自我评估和对关键风险指标的监测。

该管理系统应配备完整的制度文件，规定对未遵守制度的情况进行合理的处置和补救。

3.商业银行应当系统性地收集、跟踪和分析与操作风险相关的数据，包括各业务条线的操作风险损失金额和损失频率。

商业银行收集内部损失数据应符合本附件第四部分的规定。

4.商业银行应当制定操作风险评估机制，将风险评估整合入业务处理流程，建立操作风险和控制自我评估或其他评估工具，定期评估主要业务条线的操作风险，并将评估结果应用到风险考核、流程优化和风险报告中。

5.商业银行应当建立关键风险指标体系，实时监测相关指标，并建立指标突破阈值情况的处理流程，积极开展风险预警管控。

6.商业银行应当制定全行统一的业务连续性管理政策措施，建立业务连续性管理应急计划。

7.商业银行负责操作风险管理的部门应定期向高级管理层和董—2 —事会提交全行的操作风险管理与控制情况报告，报告中应包括主要操作风险事件的详细信息、已确认或潜在的重大操作风险损失等信息、操作风险及控制措施的评估结果、关键风险指标监测结果，并制定流程对报告中反映的信息采取有效行动。

长） 。
因此 ， 研究在经济增长趋缓的背景下 ， 银行 同业资产扩张对我国商业银行风险承担行 为
的影 响 ， 对 维护 银行 体 系 的 稳 定 无 疑 具 有 重 要 的 现 实 意 义 。本 文 尝 试 解 决 以下 两 个 问 题 ： （ １ ） 银 行 同业 资 产扩 张是 否 对我 国商 业 银行 风 险承 担行 为产 生 影 响 ？ （ ２ ） 这 种 影 响是 否 会 随着实 体 经济 和金 融环境 的变化 而 出现显 著 的差异 ？ 有 鉴 于此 ， 本 文 以 中国 １ ４家上 市 商业银 行 为 研究 对 象 ， 利用 ２ ０ １ ０ －２ ０ １ ３年 季度 平 衡 面 板 数据 ， 对银 行特 征 变量 （ 包括 银行 同业 资 产 占 比 、 资产规 模 和流动 性 ） 、 实体 经济 波动 、 社 会 融 资结构 、 银 行市 场结 构变 量 ， 以及 这些 实体 和 金融 变量 的叠加 冲击对 银 行 风 险承 担行 为 的
同质化特征明显 。在存贷利差 的管制保护下 ， 其竞争形式 主要体现为规模和市场份额的竞
争 。银行 同业 资产 扩 张对 银行 风 险承担 的影 响 ， 可能 会 因银行 资产 规 模 的不 同而不 同 ， 并 取 决 于金融 市 场条 件 （ 如 银 行 市 场 结 构 和社 会 融 资结 构 ） 和 影 响 这 些 条 件 的 因素 （ 如经 济 增
的观点。
②数据来源 ： 中国人 民银行《 中国金 融稳定报告 ２ ０ １ ３ ） ） ， 中国金融出版社 ２ ０ １ ３年版 。
２ ０ １ ３ 年 第８ 期
金 融 箩管 允
得 的收 益来 匹配 负债 方 的支 出 。 当利率 保 持 在 较 高水 平 时 ， 银行 机 构 可 以通 过 投 资 于 安 全 资 产来 获取 必要 的 收入 ； 但 当利 率 维持 在 较 低水 平 时 ， 为 匹 配其 负 债 方 的支 出 ， 银 行 机 构 往 往会 投 资于 风险较 高 的资 产 以获取 较 高的 收益 。这种 逐利 机制 会 导致 银 行机 构 在 长期 低利 率环 境下 从事 更 多 的高风 险业 务 。许 多 原 本 不 能获 得 银 行贷 款 的 市 场 主体 ， 也 会 在 此机 制

资本充足率监管对商业银行资本和风险影响的理论分析摘要：银行业作为现代经济的核心，其运营发展的安全性及稳定性至关重要。

2008年金融危机极大的冲击了全球金融体系，暴露了金融监管体系的缺陷。

危机过后，各国重新认识到资本监管的重要性，资本充足率监管逐渐成为银行监管的核心。

但关于资本充足率监管对商业银行资本和风险的影响，理论界并没有一致的观点，本文从商业银行的资本、风险的理论分析出发，引入单期模型分析了资本充足率对商业银行监管的必要性。

关键词：资本充足率；资本监管；银行资本；银行风险作为现代经济的核心，银行在金融业的发展过程中发挥了巨大的作用，促进了世界经济的发展。

但是与一般工商企业不同，商业银行经营的商品是货币，其突出特点是高杠杆性，在运营发展过程中面临更多的风险，因此决定了对商业银行资本监管的必要性。

一、商业银行资本的理论分析（一）资本的定义资本，不同的学科对它有不同的界定。

从经济学意义上来说，是指各种生产要素的总和。

在会计学意义上，资本代表所有者权益，等于资产减负债后的净值。

银行资本包含三层涵义：1、会计资本，即账面资本，代表银行的净值。

从会计的角度，等于资产减负债后的差额，从银行的资产负债表上获得，但容易受到会计制度和计量方法的影响。

2、经济资本：严格意义上等于风险资本加商誉，但在一般的定义中往往忽略了商誉，仅指风险资本。

银行持有风险资本是为了吸收预期的和非预期的各种损失，以此降低银行破产风险发生的可能性。

银行持有多少经济资本从本质上来说可以认为银行愿意为某项业务承担多大的风险。

3、监管资本：是监管当局的硬性规定。

它是统一的、明确的和可以实施的标准，银行必须持有。

监管资本考虑了银行的外部性。

（二）资本充足率的内涵与量化资本充足率用来衡量银行资本充足与否。

等于资本和风险加权资本的比。

一般来说，资本充足率越高，银行发生风险的可能性越小，有利于银行稳健经营，而且可以提高储户对银行的信任，更加愿意到银行办业务，有利于银行的发展，但是，资本充足率过高，银行没有充足的额外资金去投资，也会影响银行收益。

商业银行风险管理的调查报告自商业银行产生，风险就与之相伴、形影不离。

随着银行业务的不断发展和市场竞争的加剧，银行业风险也呈现出复杂多变的特征。

良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失之可能、相对提高银行本身之附加价值。

自我国加入世界贸易组织后，国有商业银行就面临着比国内市场更大的金融风险和经营风险，且我国是处在转型过程中的发展中国家，外部经济环境较为复杂，银行业发展还很不成熟，风险的表现形式就更为特殊。

这就对商业银行的风险管理提出了更高的要求。

目前，商业银行面临的风险问题，主要分为信贷风险、操作风险和流动性风险。

一、信贷风险管理所谓信贷风险是指银行在信贷业务经营过程中，由于受到各种内外部不确定因素的影响，资产蒙受经济损失或者获取额外收益的可能性。

在我国银行业，信贷业务仍是各商业银行的主要利润来源，短期内该状况仍将持续下去。

因此，现阶段信贷风险管理仍是国内各商业银行风险管理的主要部分。

我国商业银行信贷业务发生基本可以概括为三个流程：贷前调查、贷时审查和贷后管理。

与之相对应的银行信贷风险控制环节为：事前控制、同步控制、事后控制。

事前控制是风险管理的第一道关口，主要体现在业务拓展部门的客户经理通过尽职调查，全面收集客户信息，如行业地位、财务状况、经营情况、政策合规性、抵押变现能力等，形成书面报告，基于“收益是否大于风险”的标准，来对客户进行初步判断，并为后续的风险评价提供翔实、可靠的资料。

同步控制主要体现在信贷审查部门的风险评价和贷款审批，即根据所设定的定量或者定性的指标和标准，对借款人的情况、还款来源、担保情况等进行审查，并全面评价风险因素，然后按照“审贷分离、分级审批”的原则，对信贷资金的投向、金额、期限、利率等贷款内容和条件，进行最终决策。

事后控制是控制风险、防止不良贷款发生的重要一环，主要体现在风险管理部门的贷后管理，风险管理部门要通过定期与不定期的现场检查和非现场监测，来分析借款人的经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道的变化，适时掌握影响借款人偿债能力的风险因素，它既是银行的风险管理问题，又是业务经营问题，而且通常是银行贷款管理中的薄弱环节。

基于银行系统风险视角的银行资本充足监管来自中国上市银行的经验数据作者：郑长军王光俊来源：《湖南大学学报(社会科学版)》2014年第01期[摘要] 国际金融危机以及欧债危机等再一次引发了人们对金融监管尤其是银行资本充足监管的全面反思。

采集中国银行业主体的16家商业银行的数据，应用联立方程模型，对资本强制约束下的资本与系统风险贡献度进行研究，结论表明：资本充足监管对银行系统风险贡献度有一定的正向作用；而杠杆率监管对其无显著影响。

此外，四大国有银行的分析结果提醒银行业监管者应密切关注居于主导地位银行的资本和风险监管。

[关键词] 商业银行；资本充足率；银行系统风险；银行业监管[中图分类号] F83 [文献标识码] A [文章编号] 1008—1763（2014）01—0058—04一引言由于具有潜在的巨大破坏性以及传染性，银行系统风险逐步受到官方报告和学术研究高度重视。

尤其是2007年8月以来席卷全球的“次贷危机”、2009年10月开始浮出水面的欧债危机等再一次引发了人们对金融监管尤其是资本监管的全面反思。

银行监管的重要内容是资本充足监管，银行监管机构一直试图确定适当的最低资本充足率水平。

在巴塞尔Ⅲ对银行提出了更高资本要求的背景下，2011年，中国银监会发布《中国银行业实施新监管标准的指导意见》，形成了我国银行业的新监管框架。

杠杆率的引入，与资本充足率要求相结合，进一步控制风险，促进银行业的稳定。

本文应用联立方程模型，分析了我国商业银行资本与系统风险贡献度间的关系，站在银行业的角度检验资本监管是否有效。

本文的结构安排如下：第二部分为文献综述，从理论上介绍了目前国内外关于资本充足监管和银行系统风险的研究现状，第三部分是模型设定与研究假设，第四部分根据我国16家上市银行的数据进行实证分析，第五部分为结论及政策建议。

二相关研究评述（一）银行资本充足监管的相关研究关于资本充足监管是否能够有效改变银行的风险偏好，既有文献的研究结果存在较大差异。