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企业审计风险清单100条企业审计是一项重要的管理工作，通过审计可以发现企业运营中存在的问题和风险，为企业提供改进和发展的方向。
下面是一份企业审计风险清单，包含了100条可能存在的审计风险。
1. 财务报表造假2. 资金流失3. 资产负债表不平衡4. 资产减值5. 财务指标不达标6. 财务数据不真实7. 财务数据泄露8. 财务数据被篡改9. 财务数据被盗用10. 财务数据被删除11. 财务数据备份不完整12. 财务数据备份丢失13. 财务数据备份被篡改14. 财务数据备份被盗用15. 财务数据备份被删除16. 财务数据备份恢复失败17. 财务数据备份恢复不完整18. 财务数据备份恢复被篡改19. 财务数据备份恢复被盗用20. 财务数据备份恢复被删除21. 财务数据备份恢复恢复失败22. 财务数据备份恢复恢复不完整23. 财务数据备份恢复恢复被篡改24. 财务数据备份恢复恢复被盗用25. 财务数据备份恢复恢复被删除26. 财务数据备份恢复恢复失败27. 财务数据备份恢复恢复不完整28. 财务数据备份恢复恢复被篡改29. 财务数据备份恢复恢复被盗用30. 财务数据备份恢复恢复被删除31. 财务数据备份恢复恢复失败33. 财务数据备份恢复恢复被篡改34. 财务数据备份恢复恢复被盗用35. 财务数据备份恢复恢复被删除36. 财务数据备份恢复恢复失败37. 财务数据备份恢复恢复不完整38. 财务数据备份恢复恢复被篡改39. 财务数据备份恢复恢复被盗用40. 财务数据备份恢复恢复被删除41. 财务数据备份恢复恢复失败42. 财务数据备份恢复恢复不完整43. 财务数据备份恢复恢复被篡改44. 财务数据备份恢复恢复被盗用45. 财务数据备份恢复恢复被删除46. 财务数据备份恢复恢复失败47. 财务数据备份恢复恢复不完整48. 财务数据备份恢复恢复被篡改50. 财务数据备份恢复恢复被删除51. 财务数据备份恢复恢复失败52. 财务数据备份恢复恢复不完整53. 财务数据备份恢复恢复被篡改54. 财务数据备份恢复恢复被盗用55. 财务数据备份恢复恢复被删除56. 财务数据备份恢复恢复失败57. 财务数据备份恢复恢复不完整58. 财务数据备份恢复恢复被篡改59. 财务数据备份恢复恢复被盗用60. 财务数据备份恢复恢复被删除61. 财务数据备份恢复恢复失败62. 财务数据备份恢复恢复不完整63. 财务数据备份恢复恢复被篡改64. 财务数据备份恢复恢复被盗用65. 财务数据备份恢复恢复被删除67. 财务数据备份恢复恢复不完整68. 财务数据备份恢复恢复被篡改69. 财务数据备份恢复恢复被盗用70. 财务数据备份恢复恢复被删除71. 财务数据备份恢复恢复失败72. 财务数据备份恢复恢复不完整73. 财务数据备份恢复恢复被篡改74. 财务数据备份恢复恢复被盗用75. 财务数据备份恢复恢复被删除76. 财务数据备份恢复恢复失败77. 财务数据备份恢复恢复不完整78. 财务数据备份恢复恢复被篡改79. 财务数据备份恢复恢复被盗用80. 财务数据备份恢复恢复被删除81. 财务数据备份恢复恢复失败82. 财务数据备份恢复恢复不完整84. 财务数据备份恢复恢复被盗用85. 财务数据备份恢复恢复被删除86. 财务数据备份恢复恢复失败87. 财务数据备份恢复恢复不完整88. 财务数据备份恢复恢复被篡改89. 财务数据备份恢复恢复被盗用90. 财务数据备份恢复恢复被删除91. 财务数据备份恢复恢复失败92. 财务数据备份恢复恢复不完整93. 财务数据备份恢复恢复被篡改94. 财务数据备份恢复恢复被盗用95. 财务数据备份恢复恢复被删除96. 财务数据备份恢复恢复失败97. 财务数据备份恢复恢复不完整98. 财务数据备份恢复恢复被篡改99. 财务数据备份恢复恢复被盗用以上是一份企业审计风险清单，企业在进行审计时应该重点关注这些风险，采取相应的措施来防范和解决问题，确保企业的财务数据的真实性和完整性。
审计发现问题清单常见不合规以致舞弊贪污腐败贿赂案件发生在审批权、市场客服与销售权、人事权、采购权、放行权、计量权、财务权、拥有关键信息等8项权力的行使过程中，由此，我们总结出了企业生产经营领域的违规风险识别模型——“八项权力识别模型”。
各权力的不合规以致贪污腐败贿赂具体表现各有不同，具体如下。
一.利用审批权舞弊贪污腐败贿赂的37种具体表现形式1.把对外业务招待专设在自己经营的美食酒楼。
2.私揽工程，利用公司人力、物力进行施工。
3.利用职权，乘分包之便利，收受外包单位和业务往来单位贿赂。
4.插手材料采购，抬高采购价，从供应商处套取现金。
5.一意孤行，独断专行，私自决策公司对外合作经营，给公司造成接二连三的经济损失。
6.实地调查认证不够，违反集体决策原则，冒险个人决断，带给公司经济损失。
7.私自决策，承接问题工程项目，带给公司经济损失。
8.未经集体决策和考察，私自决策建立分支机构，挂靠经营。
9.未经上级领导同意和分公司集体决策，擅自低价处置公司房产，获取好处费。
10.向下属单位索要。
11.采用棍骗手段挪用公款用于个人从事营业活动。
12.公章管理使用失控，被外协单元棍骗形成虚假债务纠纷。
13.在审定供应商名册中收受材料和分包商贿赂。
14.在招标采购过程中收受供给商、分包商行贿。
15.在材料款拨付过程中收受贿赂。
16.在分包工程结算过程中收受贿赂。
17.在合同变更过程中，收受供应商、分包商贿赂。
18.未经请示报告，私自对外提供存款责任担保。
19.私自让公司对外提供合同担保。
20.放置直系亲属在自己管辖范围工作。
21.隐瞒真实材料，骗取虚假公司资产清盘审计报告，转移国有资产。
22.默许亲属等利益抵触方在公司范围的项目部内部开店营利。
23.进行工程挂靠,收受外协单位的贿赂。
24.收受外协单元好处费，定向确定联营分包、采购、租赁合作方。
25.掌握审批权又兼出纳，将业主支付工程款提现使用，自审批自报销。
26.不经审批，超标准建办公设施。
审计廉政风险点及防控措施表风险点环节风险点内容防控措施防控责任1审计计划阶段审计计划阶段在编制和审核审计工作方案、审计实施方案时未如实确定审计内容和重点执行重要审计业务集体讨论制度、建立审计实施内容与审计实施方案匹配审定制度审计组审计组2 为照顾利益关系，未如实确定审计内容与重点，甚至故意误导审计重点内容执行审计实施方案与工作方案的匹配审定制度；实行审计实施方案集体讨论制度：实行重大事项汇报制度审计组审计组3 为照顾利益关系，未如实确定重点延伸单位实行审计实施方案集体讨论制度；实行重大事项汇报制度审计组审计组4 为照顾利益关系，隐瞒审前调查中发现的审计线索加强组内信息沟通；实行重大事项报告制度：建立审计组内会议记录制度审计组审计组5 为照顾利益关系或谋取私利，人为调整或未严格执行审计实施方案严格执行方案调整制度：严格现场复核制度审计组审计组6审计实施阶段审计实施阶段审计实施阶段发现问题不查证、不深查，查出问题不汇报、查多报少和查重报轻或以消极不作为手段影响审计工作开展落实“现场审计小组不少于2人”的规定；加强组内信息沟通协调，审计组要定期召开会议并做好记录；执行重大事项报告审计组审计组制度；审计人员对审计查证事项和查证结果及时向审计组长汇报；执行举报材料登记制度，执行重大事项督办汇报制度7 为照顾利益关系，隐瞒重要审计问题及线索（含举报内容），以此为筹码与被审计单位进行利益交换落实“现场审计小组不少于2 人”的规定；加强组内信息沟通协调，审计组要定期召开会议并做好记录；执行重大事项报告制度：审计人员对审计查证事项和查证结果及时向审计组长汇报；执行举报材料登记制度．执行重大事项督办汇报制度审计组审计组8 违规向被审计单位泄露重要信息严格加强审计现场管理，严肃审计工作纪律审计组审计组9 向被审计单位通风报信并授意被审计单位补充虚假证据解脱责任严格复核程序、原始资料复核和完善审计档案编制和管理制度审计组审计组10 利用审计中所掌握的国家秘密、商业机密、内幕消息等敏感信息为自己或他人谋取不当利益落实审计“八不准”规定；实行廉政承诺审计组审计组11 利用工作之便．使用银行账户查询通知书、介绍信等审计授权文书．为个人或他人谋利严格审计介绍信和审计工作查询通知书等登记、审批程序；项目结束后进行核销清退审计组审计组12 违反“八不准”审计纪律进点会宣布廉政纪律、公布监督电话；严格按照纪律执行，廉政监督员实施好内部监督；实行审计经费公告制度，接受被审计单位对结果进行监督审计组审计组13审计报告阶段审计报告阶段为照顾利益关系，瞒报不报重要问题或人为调整审计事实描述、淡化处理加强组内信息沟通协调，审计组要定期会议并做好记录；执行重大事项报告制度；严格执行审计报告复核制度审计组审计组14 为照顾利益关系或达到个人目的，对审计事项的定性畸轻畸重对审计报告和重要审计信息实行集体讨论制度，执行重大事项报告制度；严格执行审计报告复核制度审计组审计组15 压制其他审计人员合理意见对审计报告和重要审计信息实行集体讨论制度，执行重大事项报告制度和分管领导听取汇报制度审计组审计组16 在起草涉及违法违规问题的审计信息时，隐瞒关键情节、明确的违法违规事实和证据加强审计组内信息沟通交流，执行审计业务会议制度，重大事项报告制度审计组审计组17 发现重点廉政风险不报告或报告不及时明确廉政监督员职能及权利；项目结束要求廉政监督员按有关规定递交廉政报告及被审计单位的反馈意见审计组审计组18审计结果公布与整改检查为谋取私利，对被审计单位整改结果的检查走过场、不如实反映问题等加强审计组内信息沟通交流，执行审计业务会议制度，重大事项报告制度审计组审计组19 考核与监督监督检查审计组执行审计纪律的措施不到位、审计回访走过场，结果不通报，而谋取私利坚持廉政跟踪检查和审计回访制度，做好每一个监督环节工作，不定期通报，督促整改，跟踪检查审计组审计组。
