下载文档原格式
上市前的资金准备工作在公司上市之前，需要进行充分的资金准备工作，以确保上市过程的顺利进行并支持公司在上市后的运营。
以下是一些上市前的资金准备工作：1.财务健康检查：•进行全面的财务审计，确保财务报表准确无误，符合上市标准。
•确保公司的财务状况良好，有足够的盈利和稳健的财务结构。
2.上市费用预算：•预估上市所需的费用，包括法律、会计、顾问和交易费用等。
•确保公司有足够的资金用于支付上市过程中的各种费用。
3.资本结构优化：•优化公司的资本结构，确保合适的债务水平和股本结构。
•考虑是否需要进行股权融资，以增加公司的净资产。
4.盈利能力提升：•确保公司业务具有稳健的盈利能力，吸引投资者的关注。
•通过提高效益、降低成本等方式优化盈利模式。
5.风险管理：•评估和管理潜在的风险因素，确保公司能够应对可能的不利情况。
•考虑购买适当的商业保险，以降低潜在的法律和财务风险。
6.信息披露和透明度：•确保公司的信息披露符合上市要求，提高透明度。
•准备完整的上市文件，包括招股说明书和其他必要的法定文件。
7.法律合规性：•确保公司的业务和交易符合法规，遵守上市所需的法规和法律要求。
•寻求专业法律意见，确保公司在上市过程中不会面临法律问题。
8.投资者关系建设：•加强与投资者的沟通，建立积极的投资者关系。
•设立专业的投资者关系团队，处理与投资者的日常互动。
9.公司治理完善：•建立健全的公司治理结构，确保高效的公司管理和决策机制。
•遵守上市所需的公司治理准则，提高公司治理水平。
10.人才储备：•确保公司有足够的优秀人才，支持公司业务的扩张和发展。
•提前规划和培养公司领导层和关键职员。
这些资金准备工作有助于确保公司在上市过程中充分准备，提高公司的竞争力和投资吸引力。
公司应该与专业的顾问、律师和会计团队合作，以确保上市过程的合规性和成功进行。
企业上市准备阶段的财务管理要点阐释企业上市是每个企业发展的重要阶段，不仅可以为企业融资提供更多的选择，还可以提升企业的知名度和市场影响力。
要想成功上市，并维持上市后的稳定发展，必须在上市准备阶段进行细致的财务管理。
本文将从企业上市准备阶段的角度，阐释财务管理的要点，帮助企业更好地实现上市目标。
一、财务数据准备在企业上市准备阶段，财务数据的准备是至关重要的一项工作。
企业需要将财务数据进行详细分析和整理，以满足证券监管机构的要求。
具体来说，要点包括：1. 财务报表准备：企业需要准备完整的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
需要确保财务报表的真实性和准确性，防止造假行为对上市造成不良影响。
2. 财务数据分析：除了准备财务报表，企业还需要对财务数据进行深入的分析，发现潜在的问题和风险，并及时进行整改和修正。
3. 合规要求：企业需要对财务数据进行合规审计，确保符合上市的相关法规和规定。
还需要做好内部审计工作，排除各种不规范行为，确保财务数据的可信度。
二、企业价值评估在上市的过程中，投资者最关心的是企业的价值和发展潜力。
企业在上市准备阶段，需要对自身的价值进行客观评估，并进行有效的传播。
要点包括：1. 资产评估：企业需要对自身的资产进行评估，包括固定资产、无形资产和商誉等，确保评估结果的准确性和真实性。
2. 盈利能力评估：除了资产评估，企业还需要对自身的盈利能力进行评估，包括盈利水平、盈利增长率和盈利质量等。
这将直接影响企业的上市定价和发行规模。
三、财务风险管理在上市准备阶段，企业需要加强财务风险管理，有效预防和化解各种风险，确保上市后的稳定发展。
要点包括：1. 资金管理：企业需要做好资金的规划和管理，确保资金的安全性和流动性。
还需要加强对资金的监控和运用，避免出现资金短缺或闲置的情况。
2. 债务管理：企业需要合理规划和管理债务，避免债务过高或者无法偿还的情况发生。
需要根据自身的经营需求和发展战略，灵活选择债务融资或股权融资。
上市前的财务准备工作在企业决定上市之前，进行充分的财务准备工作是至关重要的。
上市是企业发展的重要里程碑，而财务准备工作则是确保企业在上市过程中能够顺利运作并取得成功的基础。
本文将会介绍上市前需要进行的财务准备工作，包括财务报表准备、内部控制建设、财务审计等方面。
一、财务报表准备在企业准备上市时，一份完整、准确的财务报表是至关重要的。
财务报表准备工作需要确保财务数据的真实性和准确性，并符合相关财务准则和法规要求。
在财务报表准备过程中，需要完成以下任务：1.1. 资产负债表的准备资产负债表是展示企业资产、负债和所有者权益的重要财务报表。
在准备资产负债表时，需要对企业的资产进行全面清点和估值，并确保负债的准确计量。
此外，所有者权益也需要进行准确的计算和归类。
1.2. 损益表的准备损益表反映了企业在一段时间内的经营成果，是评估企业盈利能力和发展趋势的重要指标。
在准备损益表时，需要详细记录和分类企业的收入和费用，并计算出净利润。
确保净利润的准确度对于投资者决策至关重要。
1.3. 现金流量表的准备现金流量表展示了企业一段时间内现金流入和流出的情况，是评估企业偿债能力和现金管理能力的重要依据。
在准备现金流量表时，需要准确记录与现金相关的交易，包括经营活动、投资活动和筹资活动。
二、内部控制建设健全的内部控制制度对于上市公司来说至关重要。
内部控制建设旨在确保企业的财务勘误报告责任归属明确、内部审计有效和风险管理及合规水平与要求相符。
在内部控制建设中，需要考虑以下几个方面：2.1. 财务管理制度的完善财务管理制度是企业实现财务管理目标的重要工具，要求制度的科学性、完整性和严密性。
制定和完善财务管理制度，明确会计核算和财务管理的各项规范和流程。
2.2. 内部审计体系的建立内部审计是企业内部控制的重要组成部分，它通过评估和监督内部控制的有效性来提供合理保证。
在上市前，企业需要建立健全的内部审计体系，确保财务活动的合规性和准确性。
企业上市财务准备计划本次工作计划介绍:本次工作计划的主要目标是为企业上市做好财务准备。
为实现这一目标,我们需要进行以下几个方面的工作:1.对企业的财务状况进行全面审计和评估。
我们需要对企业的历史财务数据进行深入分析,以了解企业的财务状况和潜在风险。
此外,我们还需要评估企业的财务计划和预算,以确保企业在未来能够保持良好的财务状况。
2.制定财务上市计划。
根据审计和评估结果,我们需要为企业制定一份详细的财务上市计划。
这份计划应该包括企业上市所需的各种财务数据和信息,以及如何优化企业的财务结构,以提高企业的上市价值和吸引力。
3.优化企业的财务结构。
为了提高企业的上市价值和吸引力,我们需要优化企业的财务结构。
这可能包括调整企业的资本结构,降低企业的负债率,提高企业的净利润等。
4.监督和执行财务上市计划。
一旦制定好财务上市计划,我们需要监督和执行这份计划,以确保企业能够按时完成上市,并在上市过程中保持良好的财务状况。
以上是本次工作计划的主要内容。
全力以赴,以确保企业能够成功上市,并取得良好的财务表现。
以下是详细内容一、工作背景随着我国经济的快速发展，企业之间的竞争日益激烈，上市已成为许多企业发展的必然选择。
上市不仅能够为企业带来丰富的资金来源，还能提高企业的知名度和影响力。
然而，上市过程复杂，尤其财务准备是关键环节。
本工作计划旨在确保企业上市前财务准备的充分性和合规性，为企业上市有力支持。
二、工作内容1.进行财务状况审计：对企业的历史财务数据进行深入分析，全面了解企业的财务状况、盈利能力、资产负债结构等，识别潜在的财务风险。
2.制定财务上市计划：根据审计结果，为企业制定一份详细的财务上市计划，包括资金需求、财务预测、盈利模型等，以确保企业上市后能够保持良好的财务状况。
3.优化财务结构：调整企业的资本结构，降低负债率，提高净利润等，以提高企业的上市价值和吸引力。
4.制定财务政策：建立健全财务管理制度，确保企业上市后能够规范运作，满足监管要求。
企业上市前期准备工作计划一、市场准备在企业上市前期，首先需要进行市场准备工作。
这包括对市场的研究与分析，以确定上市时机和目标市场。
在市场研究中，企业需要了解行业发展趋势、竞争态势、市场容量等信息，以及对项目的市场需求和前景进行评估。
同时，还需要了解上市所需的法律法规、政策支持等方面的信息。
二、财务准备在企业上市前期，财务准备是一项重要工作。
企业需要整理和审计财务报表，确保其真实、准确和完整。
此外，还需要制定财务制度和内部控制体系，加强财务管理和风险控制。
财务准备还包括制定财务预测和管理规划，以提高财务运作的效率和可持续性。
三、组织结构准备企业上市前期还需要进行组织结构准备。
这包括完善公司治理结构和组织架构，明确各级管理层的职责和权益，建立健全的决策和监督机制。
此外，还需要确定关键岗位和人员，进行人才选拔和培训，以确保企业在上市后能够有效运营和管理。
四、法律合规准备企业上市前期还需要进行法律合规准备。
这包括对公司的法律地位和资产负债状况的审查，确保公司不存在法律纠纷和不良债权。
同时，还需要制定合规政策和规程，加强对公司业务活动和相关方面的监督和管理。
此外，还需要与相关部门和专业机构进行沟通和交流，及时了解政策和法律法规的变化。
五、信息披露准备在企业上市前期，信息披露准备也是一项重要工作。
企业需要完善信息披露制度和流程，确保及时准确地向投资者披露重要信息。
同时，还需要制定内部信息管理制度，加强对内部信息的保密和管理。
信息披露准备还包括编制上市公司章程、招股说明书等相关文件，确保其合规和有效。
六、品牌建设准备企业上市前期还需要进行品牌建设准备。
品牌建设是企业提升市场竞争力和价值的重要手段。
企业需要进行品牌定位和形象设计，制定品牌推广计划和策略。
此外，还需要加强对品牌价值和知名度的保护，提高消费者对产品和服务的认可度和信赖度。
七、资本市场准备在企业上市前期，还需要进行资本市场准备。
这包括选择证券交易所和交易方式，制定发行计划和方案，与承销商和律师进行沟通和协调，进行尽职调查和验资工作。
企业上市前准备工作一、法律准备在上市前，企业需要进行法律准备工作，包括与律师事务所合作，审核并修订相关合同、协议和公司章程，确保其符合上市要求和相关法律法规的规定。
此外，还需要核查企业的知识产权和商标注册情况，确保没有侵权行为存在。
二、财务准备财务准备工作是上市前的重要环节。
首先，企业需要进行财务报表的审核和核实，确保其真实、准确、完整。
同时，还需要进行财务风险评估和内部控制审计，确保企业的财务状况健康、风险可控。
此外，企业还需要进行财务指标的分析和对比，以便更好地展示企业的盈利能力和成长潜力。
三、组织架构调整上市前，企业需要进行组织架构的调整，以适应上市后的管理和运营。
这包括完善公司治理结构，设立独立的董事会、监事会和高级管理层，明确各个管理岗位的职责和权责。
同时，还需要对内部流程进行优化和规范，提高企业的运营效率和管理水平。
四、市场准备上市前，企业需要进行市场准备工作，包括进行市场调研和竞争分析，了解行业发展趋势和市场需求，制定适应市场的发展战略。
同时，还需要进行品牌建设和市场推广，提高企业的知名度和市场影响力。
此外，企业还需要进行投资者关系的建立和维护，与投资者保持充分的沟通和透明度。
五、信息披露上市前，企业需要进行信息披露的准备工作，包括编制信息披露文件和公告，确保其真实、准确、完整。
同时，还需要与证券监管机构进行沟通和协调，确保信息披露工作符合相关法律法规的规定。
此外，企业还需要与会计师事务所合作，进行财务报表的审计和核实，确保信息披露的可靠性和透明度。
六、风险管理上市后，企业面临的风险将会增加，因此在上市前，企业需要进行风险管理的准备工作，包括制定风险管理政策和流程，建立风险管理体系，识别和评估潜在风险，制定相应的应对措施。
此外，企业还需要购买适当的保险，以减少风险带来的损失。
企业在上市前需要进行的准备工作涉及法律、财务、组织架构、市场、信息披露和风险管理等多个方面。
这些准备工作的目的是为了确保企业能够顺利完成上市流程，提高企业的竞争力和市场价值，为未来的发展打下坚实的基础。
上市前必做的财务审计准备工作对于一家企业来说，上市是发展历程中的一个重要里程碑，不仅能够为企业带来更多的资金和资源，还能提升企业的知名度和市场竞争力。
然而，上市并非一蹴而就的过程，其中财务审计是至关重要的环节。
在企业决定上市之前，必须做好充分的财务审计准备工作，以确保上市过程的顺利进行。
接下来，让我们详细了解一下上市前必做的财务审计准备工作。
一、财务报表的整理与完善财务报表是企业财务状况和经营成果的集中体现，也是上市财务审计的核心内容。
在上市前，企业需要对过去几年的财务报表进行全面的梳理和完善。
首先，确保财务报表的准确性和完整性。
这包括对各项财务数据的核对和验证，如资产、负债、收入、成本等，确保数据的真实可靠，没有遗漏或错误。
其次，按照会计准则和上市要求进行财务报表的编制。
不同的上市市场可能有不同的会计准则和披露要求，企业需要了解并遵循相关规定，对财务报表进行适当的调整和规范。
另外，对财务报表中的重大事项进行充分的披露和说明。
例如，重大的关联交易、或有负债、资产减值等，要以清晰、透明的方式向投资者展示，避免潜在的风险和误解。
二、内部控制制度的建立与完善健全的内部控制制度是企业规范财务管理、防范风险的重要保障，也是上市审核的重点关注内容。
企业需要对现有的内部控制制度进行全面评估，查找可能存在的漏洞和缺陷。
例如，在资金管理、采购与销售、成本核算等环节，是否存在审批流程不规范、风险监控不到位等问题。
针对发现的问题，制定相应的改进措施，完善内部控制流程和制度。
明确各部门和岗位的职责权限，建立有效的监督机制，确保财务活动的合规性和准确性。
同时，加强内部控制的执行力度，通过培训和宣传，提高员工对内部控制制度的认识和遵守程度，形成良好的内部控制文化。
三、税务合规的梳理税务问题是上市过程中不可忽视的重要环节。
企业需要对自身的税务情况进行全面梳理，确保税务合规。
检查企业的纳税申报和税款缴纳情况，是否存在漏税、欠税等问题。
公司上市前的财务梳理和规划公司上市前的财务梳理和规划一、引言上市是公司发展的重要阶段，对公司财务状况的梳理和规划具有重要意义。
本旨在提供一份全面详细的公司上市前财务梳理和规划范本，为公司上市前的财务工作提供指导。
在进行公司上市前的财务梳理和规划时，需要考虑以下几个方面：财务数据的整理和准备、内部控制的完善、财务报表分析、风险管理和财务预测等。
二、财务数据的整理和准备1. 财务数据整理在公司上市前，需要对公司过去几年的财务数据进行整理和准备。
这包括利润表、资产负债表、现金流量表等财务报表的准备。
在整理财务数据时，需要确保数据的准确性和完整性，并根据需要进行调整和重述。
2. 财务数据分析对整理好的财务数据进行分析是公司上市前的重要工作。
需要对财务指标进行计算和分析，如营业收入增长率、毛利率、净利润率等。
同时，还需要对财务数据进行趋势分析和比较分析，以确定公司的财务状况和经营状况。
3. 财务报表的完善在整理和准备财务报表时，需要确保报表的准确性和完整性。
要求财务报表符合相关会计准则和法律法规的规定，并按照上市公司财务报告要求进行编制和披露。
三、内部控制的完善1. 内部控制制度的建立公司上市前需要建立完善的内部控制制度，以确保公司财务活动的合规性和稳定性。
内部控制制度包括企业会计制度、财务管理制度、内部审计制度等，需要根据公司的实际情况进行制定和执行。
2. 内部控制的评价和改进在建立内部控制制度后，需要进行内部控制的评价和改进工作。
通过内部控制的评价，可以确定控制目标的实现情况，发现问题并采取相应的改进措施，提高内部控制的有效性和效率。
四、财务报表分析1. 财务报表分析方法进行财务报表分析时，可以采用不同的方法和工具，如水平分析、垂直分析、比率分析等。
通过财务报表分析，可以了解公司的财务状况和经营状况，为公司的财务规划和决策提供依据。
2. 财务指标分析财务指标是对公司财务状况和经营状况的直接反映。
需要对一些重要的财务指标进行分析，如偿债能力、运营效益和盈利能力等。
上市过程中的财务工作
1、财务准备
上市前，公司的财务预算准备工作是尤为重要的，首先要选择会计师事务所，进行审计。
其次，根据审计结果，熟悉上市需要准备的相关文件和资料，进行收集整理，包括：审计报告、税务报告、公司章程、董事会决议、委托代理书、审计说明等。
2、财务审核
在上市前，由会计师事务所对公司进行内部财务审核，以确保公司财务报表和填报的资料真实、准确，审核过程要求公司财务人员在财务审核中履行好职责，协助会计师事务所进行审核。
3、股票发行
上市之前，公司还需要通过国家监管部门的审核，确定公司认证资料的准确性后，方可发行股票，确定发行价格、发行规模。
4、股改
上市前，公司还需要向国家财政部申请股改，经过审批准许后，公司才可以正式上市。
1、财务分析
2、财务管理
在上市过程中，公司必须加强财务管理，实施财务精算，建立健全财务管理体系。
0中国企业上市前的财务准备演讲议程►上市前的重组工作►业务重组►组织架构重组►债务重组►上市前的财务资料整理►上市过程中常见的会计问题第1页►业务重组的目的►优化商业模式判断一家公司的发展前景、未来的市场空间，主要看其商业模式是否具备适应市场变化能力、是否满足公司的经营目标以及是否具备扩展空间。
如果公司的商业模式存在缺陷，将对公司上市后持续经营带来隐患。
►突出竞争优势►首先分析公司目前的行业地位及竞争优势►其次分析公司通过什么途径建立竞争优势§通过降低成本并以更低的价格提供相似的产品；§通过技术创新创造真实的差异化产品；§通过品牌、信誉形成的垄断效应；§创造高的转换成本锁定用户；§通过建立门槛把竞争者挡在外面。
第2页南鑫苑谋求海外上市，当时公司净资产人民币1.2亿元；q2006年8-12月，3轮私募筹资8500万美元；q2007年4月，发行可转债1亿美金；q2007年7月16日，鑫苑启动纽交所上市流程；q2007年12月12日，于纽交所挂牌交易，创始股东张勇夫妇身价超过20亿。
第3页第4页HSX真空器皿股份有限公司►第一次申报被否后的回复意见：招股说明书披露了你公司从“生产制造商”到“品牌运营商”的转变，报告期内你公司的经营模式发生了重大变化。
（2010.8）►二次过会时，HES刻意回避了经营模式改变的敏感问题，全文未出现“品牌运营商”的概念，将公司发展战略描述为“打造成为国内同行业领军并具有国际竞争力的不锈钢真空保温器皿制造商”，并着重强化了“自主品牌”的概念。
（2011.7）第5页►业务重组应注意的问题—上市范围的确定1)明确上市公司的业务范围，做到主业突出2)挑选最核心业务和最优质资产进入上市公司3)上市业务和资产的独立及完整性第6页►上市范围的界定（续）国美借壳中国鹏润“此次中国鹏润收购的目标公司包括94家国美电器零售连锁店，遍布北京、天津、深圳、成都、重庆、西安、沈阳等22个内地城市。
包括香港、上海等地的37家国美连锁店并没有被包括在此次收购中。
未进入收购目标的连锁店主要因为开业时间不长，没有良好的销售历史记录。
为了降低收购风险，没有将这些连锁店列入收购对象。
”第7页►上市范围的界定（续）好孩子国际控股（1439倍超额认购率）好孩子将其核心业务即儿童耐用品业务整合上市，包括婴儿推车、儿童汽车安全座、自行车及三轮车、电动玩具车及婴儿床业务。
而其他非耐用品业务，包括童装及配件、婴儿护理用品、零售业务以及非儿童用品，包括成人交通工具及体育用品的研发生产业务均未注入在拟上市公司中，作为保留业务由母公司经营。
第8页第9页►业务重组应注意的问题—避免上市主体与非上市主体利益冲突（同业竞争）重叠的业务范畴相同的管理层五独立（机构、资产、业务、人员、财务）共享的资源如何通过业务重组避免同业竞争首先确定上市公司的生产经营业务范围，然后将上市公司控股股东本身的和下属的与上市公司生产经营业务性质相同的经营机构的资产全部投入到上市公司中，如果不能全部投入，则由控股股东将该部分与上市公司的业务具有相同性质的资产转让给其他企业（通常是与上市公司没有关联关系的企业），以使控股股东与上市公司之间不再存在任何竞争关系。
►九阳股份（002242）上市前通过股权收购整合资产股权收购前的控制关系第10页第11页►避免上市主体与非上市主体利益冲突（续）九阳股份（002242）上市前通过股权收购整合资产股权收购后的控制关系业务重组应注意的问题--减少关联交易关联交易：上市公司和其他关联方（包括股东、股东控制的公司或者受股东关键管理人员控制的其他公司）发生的交易。
-经常项目下交易（按一般商务条款进行的正常业务交易）-非经常项目下交易（经常项目交易以外的交易项目）q上市后关联交易的必要性、合理性及公平性往往受到投资者的关注q为保障投资者的利益，各国的证监会均会对关联交易的进行及披露制定严格规定；于国外，若上市公司违反关联交易的有关上市条例，可被取消上市资格第12页►减少关联交易（续）q监管机构对关联交易的监管原则q强调上市公司的独立性q尽可能避免和限制关联交易q无法避免的关联交易，定价要公允，不能侵犯中小股东利益q企业上市时应当解决的关联交易问题q发起人或股东不得通过保留采购、销售机构，垄断业务渠道等方式干预拟发行上市公司的业务经营q从事生产经营的拟发行上市公司应拥有独立的产、供、销系统，主要原材料和产品销售不得依赖股东及其下属企业第13页►减少关联交易(续）q对于无法避免的关联交易：q无法避免的关联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则，关联交易的价格或取费原则上应不偏离市场独立第三方的标准。
对于难以比较市场价格或订价受到限制的关联交易，应通过合同明确有关成本和利润的标准。
q拟上市公司应在公司章程中对关联交易决策权力与程序作出规定。
股东大会对有关关联交易进行表决时，应严格执行公司章程规定的回避制度，对于需要由独立董事、财务顾问、监事会成员发表意见的关联交易，应由其签字表达对关联交易公允性意见后方能生效。
需要董事会、股东大会讨论的关联交易，关联股东或有关联关系的董事应予以回避或做必要的公允声明。
第14页►减少关联交易(续）案例1：原材料采购的重大依赖性某申请人与控股股东报告期内存在大比例的原材料关联采购，且未来仍将继续。
2006-2008年度，该申请人向控股股东下属公司甲公司采购原材料金额分别为5199万元、6082万元、6677万元，占同期该类原材料采购的比重分别为67.53%、54.53%、49.24%，占申请人同期原材料采购的比重为13.67%、13.30%、12.23%，且2006、2007年关联交易价格明显低于非关联方。
同时申请人自建某项目达产后，仍不能完全满足申请人本次募投项目达产后对于原材料的需求，申请人与关联方之间的关联交易今后仍将持续存在。
因此发审委认为，申请人目前的业务结构及其与控股股东及其所控制的其他企业之间的业务分工对申请人的业务独立性构成较大影响，不符合《管理办法》第十九条的规定。
第15页减少关联交易(续）案例2：成飞集成第16页减少关联交易(续）案例2 成飞集成（续）关联交易的定价政策和定价依据1、承揽加工的定价根据加工产品的生产工序、难易程度、工时费用水平和行业平均利润等因素,由公司和成飞集团双方在公允的基础上协商后在具体的实施合同中约定，其中军用产品部分以国家军品管理部门审定的价格为准。
2、服务费确定的标准为：(1) 协定服务的国家价格；(2) 如无适用的国家价格，则为该服务的市场价格；(3) 如无国家价格和市场价格，则依据提供该服务成飞集团的实际成本计算价格。
如依据实际成本定价，则单位成本价格每年增加的幅度不得超过上一年度的物价上涨指数加5%或四川省消费指数增长系数，并取两者之较低者。
第17页减少关联交易(续）案例3：吉利汽车本集團向吉利控股集團銷售整車成套件及隨車工具包根據二零零七年九月十七日之服務協議，吉利汽車控股有限公司（「本公司」）及其附屬公司（統稱「本集團」）同意根據服務協議所載產品規格向浙江吉利控股集團有限公司（「吉利控股」）及其附屬公司（統稱「吉利控股集團」）供應整車成套件及隨車工具包。
上述持續關連交易已經本公司之獨立非執行董事審閱。
獨立非執行董事確認上述關連交易：(a)屬本集團在日常及一般業務過程中訂立；(b)按照一般商業條款或按不遜於獨立第三方獲得自或提供予本集團之條款進行；(c)根據規管該等交易之相關協議進行，相關協議條款屬公平合理且符合本公司股東整體利益；及(d)已釐定銷售整車成套件及隨車工具包金額為人民幣11,552,000,000元，並不超過聯交所及獨立股東就銷售整車成套件及隨車工具包批准之截至二零零九年十二月三十一日止年度之年度上限人民幣12,724,000,000元。
本公司核數師根據進行之工作確認，上述持續關連交易(a)已獲本公司董事會批准；(b)根據規管該等交易之相關協議條款訂立；及(c)已釐定銷售整車成套件及隨車工具包金額為人民幣11,552,000,000元，並不超過聯交所及獨立股東就銷售整車成套件及隨車工具包批准之截至二零零九年十二月三十一日止年度之年度上限人民幣12,724,000,000元。
第18页上市前的重组工作—组织架构重组►组织架构重组►重点：1)建立稳健而有实力的管理层（3年内不得有重大变化）2)重组后能评核个别业务、部门或职能的表现3)重组后的资金调动安排第19页►评核个别业务、部门或职能的表现：1)重组后每组公司各有独特业务，方便计算在总体业务中各主要环节的利润，并有助评核各组公司员工表现;2)日后集团如计划将某一家公司分拆上市或有新投资者对某一家公司有兴趣时，集团可轻易计算出该业务的利润及资产;第20页分部财务报表分部报表首先确定业务分部和地区分部，再对那些相对重要的，达到一定标准的分部单独对外披露。
企业会计准则对符合标准的业务分部和地区分部进行了具体分类：1）重要性的标准。
一般情况下，判断其重要性主要是依据其是否达到下列各项标准中的至少一项：一个分部的收入，包括对外营业收入、对其他分部的营业收入达到企业各分部收入总额的10％以上；分部营业利润（或亏损）占所有盈利（或亏损）分部合计的10％以上；分部资产总额占所有分部资产总额合计的10％以上。
2）报表分部75％的标准。
在分部报表中披露的对外营业收入额必须达到企业总收入的75％。
如果未达到总收入的75％的标准，则必须增加报表分部的数量，直到达到75％的比例。
3）报告分部的数量不超过十个纳入分部报表的各个分部最多为10个，如果重要的业务分部或地区分部超过十个时，则应当将某些类似的业务分部或地区分部予以合并，使报告分部的数量达到这一要求。
第21页案例：上海电气2010年年度报告第22页►资金调动安排v考虑非上市业务的盈利能力和债务问题，制定稳妥地政策以确保非上市业务能有充足的资金继续独立发展，但需要尽量避免非上市业务对集团或上市公司存在依赖性;第23页案例：中海油资金集中管理关联交易事项被否决中国海洋石油股份公司（0883.HK）（下称“中海油”）于2007年3月31日举行股东特别大会，由小股东表决其与母公司中海油总公司（下称“母公司”）的关联交易，即中海油继续使用母公司属下的中海石油财务有限公司（下称“中海油财务公司”）提供68亿元人民币的存款服务。
4月2日，中海油公布最后结果，参与投票总数逾66亿股，52.23%（34.5亿股）反对存款议案，47.77%赞成（31.5亿股），该项议案被这次特别股东大会否决。
第24页►债务重组1)确定上市公司的负债比率，因投资者往往十分关心该比例是否符合可接受的水平，并会将之与同行业的水平作比较;2)评估非上市公司的偿还负债的能力，考虑将部分负债留在非上市公司;3)需要制定平衡点，评估将来投资者对各比率的敏感及重视程度。
