承兑汇票利息计算

关于银行承兑汇票的根本知识一、什么叫银行承兑汇票：承兑汇票是商业汇票的一种。

是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

对出票人签发的商业汇票进展承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。

商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

银行承兑汇票一式三联。

简单地说是一种由银行信用作保证的商业汇票。

由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票银行承兑汇票样本：二、银行承兑汇票如何开出的.银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

对出票人签发的商业汇票进展承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。

我国的银行承兑汇票每票面金额最高为1000万元(实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的。

〕。

银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，缺乏10元的按10元计。

承兑期限最长不超过6个月。

承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。

三、哪些企业可以开具银行承兑汇票：银行对出票人承兑的条件：〔1〕在承兑银行开立存款的法人以及其他组织；〔2〕与承兑银行具有真实的委托付款关系；〔3〕能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；〔4〕有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。

〔5〕与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。

〔6〕能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。

保证方式：1、局部保证金，局部担保；2、全额担保；3、全额抵押；四、银行承兑汇票的期限、金额是如何规定的.承兑期限最长不超过6个月，我国的银行承兑汇票每票面金额最高为1000万元(实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的〕。

五、为什么企业要做银行承兑贴现.什么叫贴现.什么叫贴现：银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。

银行承兑汇票贴现利率的计算公式在咱们的经济生活中，银行承兑汇票贴现利率可是个挺重要的概念。

这玩意儿，说简单也简单，说复杂也能把人绕晕。

那咱就来好好唠唠它的计算公式。

先给您举个例子，我之前有个朋友小李，他开了一家小公司，生意还算不错。

有一次，他收到了一张银行承兑汇票，面额是 10 万块，到期日还有 6 个月。

可他那会儿急着用钱，就想着把这汇票给贴现了。

这银行承兑汇票贴现利率啊，通常是用下面这个公式来算的：贴现利息=汇票金额×贴现天数×（年贴现利率÷360）。

咱们来一步步拆解这个公式。

汇票金额好理解，就是那张汇票上写的钱数。

贴现天数呢，就是从贴现日到汇票到期日之间的天数。

这里要注意啦，算的时候得算头不算尾，或者算尾不算头。

年贴现利率呢，这个是银行根据市场情况和自身政策定的。

比如说，当时银行给的年贴现利率是 5%。

那回到小李这例子，假设贴现日距离汇票到期日还有 180 天。

那贴现利息就是 100000×180×（5%÷360）=2500 元。

这意味着小李把这 10 万块的汇票贴现后，能拿到手的钱就是100000 - 2500 = 97500 元。

您看，这公式用起来其实也不难，就是得把各个数算清楚。

不过在实际操作中，还有一些细节得注意。

有时候银行可能会收取一些手续费，或者根据您的信用情况调整贴现利率。

再说个我遇到的事儿，有一回我去银行办业务，旁边就有人在咨询银行承兑汇票贴现的事儿。

那个人一脸迷茫，银行的工作人员就特别耐心地给他解释，拿着纸笔一点点算给他看。

我在旁边听着，也算是又巩固了一下这方面的知识。

总之啊，银行承兑汇票贴现利率的计算公式虽然不复杂，但实际运用的时候可得仔细，多问问，多算算，别让自己吃了亏。

希望您以后要是碰到这方面的事儿，能心里有数，顺顺利利地把钱拿到手！。

银行承兑汇票贴现的规则关键字：银行承兑汇票出票银行贴现证明1.目的：明确银行承兑汇票贴现的有关规定2.范围：各部门业务员及其后勤人员3.内容：3.1出票银行为福州有分支机构的银行（如：工行、中行、农行、建行、交行、招行、兴业银行、民生银行、光大银行、中信银行、华夏银行、福州市商业银行、厦门国际银行）开具的银行承兑汇票，并且经检查无瑕疵（即符合财务部的相关规定，以下同），按月息千分之三点二（0.0032）计算贴现息.同时，按汇票金额一次性收取0.1%手续费。

（3.1条款由财务部修改，修改前为“原按月息千分之四点三（0.0043）”，从2022年11月27日起执行！）3.3有瑕疵的银行承兑汇票，先按月息百分之一点五（0.015）的月息计算贴现息，财务部在收到相应证明后交到银行查询，银行查询无误并贴现后，将按实际的贴现利息退还业务员利息差(从补回证明日开始计算)。

（3.3条款由财务部修改，修改前为“月息百分之一点八(0.018)”，从2022年9月23日起执行！）3.4对于出票银行为信用社(如：农信社、城信社、农村合作社、农村商业银行等)开具的银行承兑汇票按以下方式处理：3.4.1收取同一直接客户的出票银行为信用社的银行承兑汇票，累计未到期的金额不得超过员工个人实有资金的金额（此类承兑汇票做到款时直接冻结员工名下资金，直到此票到期或转出），且最大不超过50万元，按百分之一点二（0.012）的月息计算贴现息。

（3.4．1条款由财务部修改，修改前为“月息千分之八(0.008)”，从2022年9月23日起执行！）3.4.2当收取此类银行的承兑累计未到期的金额已超过50万元时不得再收取。

（3.4.13.4.2条款由管理部修改，从2022年3月18日起执行）3.5银行承兑汇票的出票行为其他城市商业银行{如：江苏银行、重庆银行、恒丰银行、各地的城市商业银行（但北京银行、上海银行、南京商行、宁波商行、杭州商行按0.6%除外）等}开具的银行承兑汇票，按月息千分之八（0.008）收取贴现利息，同时按票面金额一次性收取0.1%的手续费。

银行承兑汇票利息收取银行承兑汇票，要根据出库日距汇票到期日的天数和公司规定的利率计算应收取的利息，并将收取的利息与货款一并开在给客户的增值税发票中。

利息的计算方法如下：利息=(汇票票面金额X利率)/360X汇票到期天数商业汇票挂失商业承兑汇票遗失或未使用办理注销，不须向银行办理注销手续，而由收付款单位双方自行联系处理。

持票单位遗失银行承兑汇票，应及时向承兑银行办理挂失注销手续，待汇票到期日满一个月再办理如下手续：1、付款单位遗失的，应备函说明遗失原因，并附第四联银行承兑汇票送交银行申请注销，银行受理后，在汇票第四联注明“遗失注销”字样并盖章后即可注销。

2、收款单位遗失的，由收款单位与付款单位协商解决，汇票到期满一个月后，付款单位确末支付票款时，付款单位可代收款单位办理遗失手续，其手续与付款单位遗失的手续相同。

到期收回应收票据的核算1、应收票据到期收回应收票据到期前，应将票据提交给开户行，委托开户行查询托收该款项。

银行于到期日将款项计入公司帐户。

公司收到银行回单后做如下处理：借：银行存款贷：应收票据「票据面值」若为带息商业汇票，到期收回时：借：银行存款贷：应收票据「票据面值」财务费用「票据面值×票面得率×票据期限」2、票据到期拒付如果到期的应收票据因付款人无力支付票款而无法按期收回，则当收到银行退回的商业承兑汇票、委托收款凭证、未付票据通知书或拒绝付款证明等时，按应收票据的账面余额，借记“应收账款”科目，贷记“应收票据”科目。

到期未收到款项时，将到期票据的票面金额转入“应收帐款”科目。

借：应收帐款贷：应收票据到期不能收回的带息应收票据，转入“应收账款”科目核算后，期末不再计提利息，利息只是在备查簿中登记，待实际收到时再冲减收到当期的财务费用。

票据贴现的概念、贴现要求及帐务处理1、票据贴现的概念企业持有的应收票据在到期前，如果出现资金短缺，可以持未到期的商业汇票向其开户银行申请贴现，以便获得所需要的资金。

承兑汇票贴现率是怎么计算的经济发展越来越快，交易活动充斥这我们的生活，我们每个人都在参与者大大小小的商品交易活动。

很多时候商品之间的交易并不是一手交钱一手交货的，那么就用到承兑汇票来起到一个承诺还钱的作用。

承兑汇票也是会有贴现率的，下面我们就来了解一下承兑汇票贴现率是怎么计算的。

经济发展越来越快，交易活动充斥这我们的生活，我们每个人都在参与者大大小小的商品交易活动。

很多时候商品之间的交易并不是一手交钱一手交货的，那么就用到承兑汇票来起到一个承诺还钱的作用。

承兑汇票也是会有贴现率的，下面我们就来了解一下▲承兑汇票贴现率是怎么计算的。

▲一、承兑汇票贴现率是多怎么计算的▲（一）什么是承兑汇票贴现率承兑汇票贴现利率是指承兑汇票贴现利息与承兑汇票票面金额的比例，承兑汇票在银行进行贴现时，不同时间承兑汇票贴现利率是不同的，不同的银行之间也有差异。

贴现利率一般以贴现当天的为准，关系好的银行可以提供相对优惠的贴现率。

▲（二）承兑汇票贴现率的计算公式贴现利息=票面金额*换算成的日利率*贴现日至银行承兑汇票到期日的天数因银行承兑汇票贴现标准的不同，可能会以月、年为标准。

如果按照月利率计算，则贴现计算公式为：汇票面值×月贴现率y% ×贴现日至汇票到期日的月数；部分银行是按照天数来计算的，贴现计算公式为：汇票面值×年贴现率x% ×（贴现日－承兑汇票到期日）的天数 / 360。

公式只是大致的承兑汇票贴现计算公式，在实际贴现的过程中，还要根据是否是外地汇票、实际银行托收时间等在计算中加、减天数。

因利率变化等原因，最新银行承兑汇票贴现率还要咨询当地银行。

▲二、承兑汇票贴现利息如何计算企业去银行贴现就涉及到一个银行承兑汇票贴现利息计算方法的问题,而且每天银行之间的贴现利率是浮动的，所以一张银行承兑汇票贴现费用必须参考的是具体贴现日当天的银行公布的汇票贴现利率.举个实际例子说明下银行承兑汇贴现利息如何计算：假设企业手里有一张2012年3月15日签发的银行承兑汇票，金额是500万元，到期日2012年9月17日（因为周末银行不办理对公业务所以顺延到9月17号），贴现银行给该企业的年贴现利率是6% ,2012年4月10日到银行要求“贴现银行承兑汇贴现息的计算公式是：金额×（到期天数/360）×利率=贴现息企业需要支付的贴现息：500万元×163天/360天×6%利率=135833元。

承兑贴息利率计算方式贴现利息是持票人以未到期承兑汇票向银行申请贴现，银行同意给予现款，但银行要依照贴现率和承兑汇票的剩余天数，计算并从汇票金额中先行扣收一部份款项，这部份被从承兑汇票金额中扣收的金额确实是贴现利息。

实付贴现金额是指汇票金额（即贴现金额）减去应付贴现利息后的净额，即汇票持有人办理贴现后实际得到的款项金额。

按照规定，贴现利息应根据贴现金额、贴现天数（自银行向贴现单位支付贴现票款日起至汇票到期日前一天止的天数）和贴现率计算求得。

票据贴现利息的计算分两种情况：1）不带息票据贴现贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期2）带息单据的贴现贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1贴现利息公式用公式表示即为：贴现利息＝贴现金额×贴现天数×日贴现率日贴现率＝月贴现率÷30实际付款金额=票面金额-贴现利息举例：汇票金额100000元，到期日2014年7月20日，持票人于4月21日向银行申请贴现，银行年贴现利率%，那么贴现利息=%/360=900元，银行在贴现当日付给持票人99100元，扣除的900元确实是贴现利息。

（注意：年利率折算成日利率时一年一样按360天计算，故要除以360）贴现利率一样要比贷款利率低得多，而且贴现的办理手续比贷款简单，能知足企业资金急需时的融资要求，汇票也具有较高的流通性，银行也比较情愿办理贴现业务。

计算天数如下：一公司于2014年1月15日拿一张银行承兑汇票申请贴现面值1000000贴现率2．62％，签发于2021年的5月30日，到期日为2014年3月29日，贴现息如何计算？贴现天数，为从贴现日起至到期日的天数，算头不算尾，算尾不算头的，若是是异地的话要再加3天，碰上休假要顺延.16（16-31日）+30（9月）+29（1-29日）=75天也可17（15-31日）+30（9月）+28（1-28日）＝75天贴现息=75x1000000x（%/360）=〔例〕2014年3月23日，企业销售商品收到一张面值为10000元，票面利率为6%，期限为6个月的商业汇票。

银行承兑汇票套利银行承兑汇票套利，是指由于当前市场银行承兑汇票贴现率与存款利率倒挂，出现存款利率高于银行承兑汇票贴现利率的情况时，企业利用该利差获得利润的行为就称之为银行承兑汇票套利。

举个例子，A企业对B企业有应付货款1000万，A即使有全额存款，也不愿意以现金支付(好处是可以继续存银行获得利息收入)，而会通过开具承兑汇票由持票人B企业在银行贴现。

具体操作为：A企业存入1000万元的全额保证金，开出面额1000万元、期限六个月的银行承兑汇票，由B企业到银行办理买方付息贴现业务。

A企业1000万元的保证金存款在银行按1.65‰计息，同时1000万元的银行承兑汇票按1.3‰支付利息，除去支付的贴现利息和开票手续费，A企业就可以获利1.6万元。

银行承兑汇票套利形成的原因：(一)银行承兑汇票贴现利率大幅下降，为银行承兑汇票套利创造了条件。

一方面，自从央行实行适度宽松的货币政策以来，各家银行的资金头寸由紧张转为宽松，在金融市场资金充裕的情况下，银行间争夺银行承兑汇票市场的竞争更加激烈，加之经济下滑造成票源紧张，引发银行承兑汇票供求的失衡直接导致银行承兑汇票贴现利率的不断下降，据了解，在当前银行承兑汇票市场上，浙江、广东等经济大省的银行承兑汇票贴现利率已经降至1.2‰左右，远远低于当前半年期定期存款的月利率。

另一方面，由于股票市场及房地产市场的相对低迷，资金回流现象突出，各家银行存款增势依然不减，银行资金营运压力增大，同时，加之当前的国内国际经济形势，企业贷款需求减少,而国家和地方政府在一定程度上希望和鼓励银行放贷。

对银行来说,一方面要完成贷款任务,另一方面要控制风险,因此银行都愿意选择风险相对较低,且能带来一定收益的贴现业务。

(二)企业和银行的双赢，直接推动了银行承兑汇票套利行为。

当贴现利率低于存款利率时，企业通过银行承兑汇票贴现可获得收益，同时银行也可以获得稳定性较高的定期存款和利息收入。

笔者以实例计算如下：现行的半年期定期存款利率为1.65‰(月利息)，假设银行承兑汇票市场的直贴现利率约为1.1‰，则6个月的利差为3.3‰。

承兑汇票利率怎么算银行承兑汇票是商业汇票的一种，你们知道它的利率该怎么计算吗?下面就让我为你们介绍一下吧。

承兑汇票利率计算方法现率：贴现利息与承兑汇票票面金额的比例就是银行承兑汇票贴现率。

那么未到期的银行承兑汇票贴现需要支付多少给银行作为利息呢?我们可以套用下面的贴现计算公式设年贴现率为x%，月贴现率为y%。

如果按照月利率计算，那么贴现计算公式为：汇票面值-汇票面值× 月贴现率y% × 贴现日至汇票到期日的月数;局部银行是按照天数来计算的，贴现计算公式为：汇票面值-汇票面值× 年贴现率x% × 贴现日-承兑汇票到期日的天数 / 360。

银行承兑汇票和支票以上公式只是大致的承兑汇票贴现计算公式，实际中，还要根据是否是外地汇票、实际银行托收时间等在计算中加、减天数。

最新银行承兑汇票贴现率还要咨询当地银行，这个利率是随时都在变动的。

目前银行承兑汇票贴现有个人办理和银行办理，现就商业银行银行承兑汇票的贴现简单说一下：1、银行承兑汇票贴现，是企业手里有一张银行承兑汇票，等钱用到银行去“贴现〞，银行按票面金额减去“贴现息〞把钱给企业。

2、贴现利息的计算：假设企业手里有一张2021年7月15日签发银行承兑汇票，金额是100万元，到期日2021年12月15日，企业2021年8月10日到银行要求“贴现〞，要与银行签定贴现合同，贴现息的计算公式是：金额×时间×利率=贴现息，100万元×127天×1.88%利率=6632.22元。

给企业钱是：100万-6632.22元=993367.78元。

说明：1时间八月21天+九月30天+十月31天+十一月30天+十二月15天等于127天。

2利率是各行是按国家票据挂牌价上下浮动定的，如1.88%是年利率，要转换成日利率计算，该日利率是0.000052222/元3如天数是年，利率就不转换，天数是月就转换月利率，天数是日就转换为日利率。

银行承兑汇票的注意事项近年来，银行承兑汇票贴现(转贴现)业务的开展，改变了过去农村信用社业务单一的局面，为实现资产多元化、培植新的利润增长点提供了新的思路。

为防范风险，现将贴现、转贴现业务操作中易造成隐患的几个方面作一简要探讨。

一、受理时要认真审查(一)对申请人的资格审查：贴现申请人应为在贴现信用社开立帐户的企业法人或其他组织，并在当地工商行政管理部门登记注册，能够提供经过年检的营业执照，并依法从事经营活动。

申请转贴现的金融机构，应提供经过年检的工商营业执照、人民银行核发的《金融机构经营许可证》、《组织机构代码证》、《税务登记证》，申请贴现企业办理贴现时的有关凭证、贴现协议、商品劳务合同及增值税发票等。

(二)对汇票的审查：承兑期限最长不得超过6个月;出票人的签章应与出票人名称一致，汇票收款人应与第一背书人签章一致;各背书人签章应清晰到位，与被背书人名称一致，且背书转让不得有个人行为;粘贴单为银行统一格式，骑缝章应清晰、规范;连续背书转让时，日期填写应符合逻辑关系。

票面上标明“不得质押”、“不得转让”和背面标明“委托收款”字样的汇票不得贴现。

(三)对交易合同、增值税发票的审查：审查申请贴现企业与其直接前手间合同的真实性、合同期限及签订日期，审查增值税发票的真伪及开票日期。

合同的签订日期、汇票取得日期及增值税发票的日期应符合逻辑关系。

免税的贴现申请单位应提供相应的证明文件。

(四)申请贴现单位应持有中国人民银行颁发的《贷款证》或提供贷款卡原件及复印件。

(五)《票据法》和《支付结算办法》虽未明确规定“银行承兑汇票的第一收款人不能以任何方式将票据直接转让给出票人”，但这种背书转让有利用承兑汇票套取银行资金的企图，不利于银行资金安全，对这类票据应认真审查，一般不予贴现。

二、贴现的办理及汇票管理(一)银行承兑汇票的查询。

鉴于承兑行对贴现行的查询只做原则性的查复，贴现行只能将“查复”做为识别票据真伪的参考，对于大额、有疑问的汇票，应坚持双人实地查询。