ktv财务管理制度及流程
ktv财务管理制度及流程财务管理制度是促进国家或企业经济效益提高的内在性要素, 它实质上是人们相互之间订立的一种“契约关系”,是约束人与人之间关系的一套行为规则下面是yjbys 小编为您收集整理的财务管理制度作用喜欢的可以看看更多财务管理制度作用请关注应届毕业生培训网一、财务部各工作岗位职责(1)财务经理岗位职责1、主持部门例会传达上级领导工作精神总结本周的工作不足提高工作效率2、负责组织俱乐部的经济核算组织编制和审核会计、统计报表向董事会汇报并按董事会规定时限及时组织编制财务预算和决算3、审查各项开支密切与各部门联系、研究并合理掌握成本和费用情况并报董事会4、做好各项资金计划平衡管理和掌握各项资金的运用调理各业务部门所需资金保证业务活动之顺利开展5、督促有关人员抓紧应收款的催收工作加速资金回笼6、检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度组织财务人员培训业务知识学习和执行“会计法” 7、负责与财政、税务、工商、金融等相关部门的联系及时做好财政、税务工作8、联系各营业部门了解经营情况和市场信息及时向上级提出合理化建议9、保存俱乐部关于财务工作方面的文件资料、合同和协议督促本部门员工完整保管企业合作期内的一切帐册报表、凭证和原始单据10、开展部门员工业务培训使各岗位员工熟练掌握本岗位的业务知识规范、程序做法、环节、能独立工作并基本了解本部门其它岗位
的业务环节(2)财务部会计岗位职责1、负责成本分析盈利分析2、负责系统的培训让每位收银员熟练掌握业务技能以确保顺利进行3、规范财务各类票单文件、帐册等管理工作4、搞好各档案工作5、核算营业收入与支出6、负责公司物业管理收银管理和员工薪资核审7、协调营业部门关系使营业与买单正常运转8、每日核算营业报表经经理审核后上报执行董事等9、定期上报损益表、资产负债表、盘点表等10、追踪应收帐和应付帐款等工作11、协助经理搞好财务预算、决算和各期培训计划12、协助经理搞好金融部门税收等部门关系及时掌握国家税收政策(3)财务部出纳员岗位职责1、做好现金收入与支出认真按照会计制度处理各项应收、应付款项2、与财务、税务、工商、金融等部门搞好关系随时了解货币兑换率和税收相关政策3、按规定保管好现金4、负责员工薪金(银行存卡办理)和发放5、负责每天收银找零工作6、负责培训收银员对刷卡知识的了解及对真假币的辨认7、做好各类票证、文件资料的保管工作8、对上级领导交给的任务认真及时完成(4)财务部审核员岗位职责1、审查记帐的完整和合法依据包括科目对应关系借贷是否平衡数字金额等项目;同时审核记帐凭证与原始单据是否齐全和合符规定审批手续是否完备原始单据是否与记帐凭证内容一致2、严格执行财务制度和开支标准对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算均要拒绝办理并及时向会计主管或财务经理报告3、编制年度、季度、月度会计报表并做出编表说明4、协助会计主管
编写每月的财务分析报告对经营收入影响较大的项目要单独做出分析5、月终做出汇总平衡表并与各明细分类帐核对6、装订记帐凭证、会计报帐表、各种帐册并分类编制7、对消费帐单严格审查发现问题及时与各部门联系或上报总经(5)财务部仓管(员)岗位职责1、熟悉公司所需物品的名称及用途并了解物品的性能2、做好采购数量、规格、型号、质量的验收与登记做好仓库物品的收支平衡4、做好仓库物品的堆放、排列、标示工作5、做好发货、退货记录工作6、做好安全库量以及仓库卫生工作7、搞好防盗、防火、防潮、防虫等措施和物品报废工作8、处理好仓库的积压品和过期物品9、搞好每月盘点做好仓库报表10、部门物品意见随时收集并告知上司是否采购11、认真及时做好物品的直拨出库入仓报损等工作事务12、把好质量关对低劣商品拒绝收用严格执行申购计划(6)财务部采购岗位职责1、一切采购物品必须按有关部有效采购单进行并切有总经理签字方可采购2、经常到部门了解物品使用情况及请购物资的规格、型号精量避免错购3、认真核实各部的请购计划根据仓库存货情况定出实际采购计划对定型、常用物资按库存规定及时办理防止物资积压做好物资使用的周期性计划4、对各部门所需物品按急先缓后的原则安排采购积极与供货单位取得经常联系5、严格遵守财务制度购进一切货物首先办理进仓手续然后到财务报帐不拖帐、挂帐6、与仓库联系落实当天物品的实际到货的品种、规格、数量把好质量关然后通知申购部门及时领出7、
尽量做到单据(或发票)随货同行交仓管员验收(托收除外) 如因省外物资不能单据随货同行应预先根据合同数量通知仓管员做好收货准备8、下班前做好当天工作情况记录和明天工作计划9、采购物品一定实行货比三家对大件物品特殊物品技术性设备等实行先报价看样品再购买原则以便做到价格合理功能有效质量保(7)财务部收银主管岗位职责1、认真遵守公司的各项规章制度紧持原则为公司严格把好收银关根据公司及财务部要求严格管理全体收银员2、负责收银台的全面工作检查各岗位责任制的落实情况和各项规章制度的执行情况3、每月月底及时编排收银员更期表做好考勤的统计工作4、在营业现场及时解决疑难问题并与楼面及相关部门做好沟通、协调工作对于出现重大无力解决的事件要及时向各区副总或相关领导汇报以确保及时排解有关问题使营业工作正常运作5、顶替收银员当值6、定期(如每周)向财务经理汇报营业现场的营运情况和存在的问题及改革建议;定期或不定期汇报收银员的工作情况和思想状况; 充分调动收银人员的工作积极性7、完成上级领导交办的其他事项(8)财务部收银员工作岗位职责1、严格按照公司相关规章制度及财务制度处理好日常工作2、在岗期间除按公司规定准备的零用金外一律不准携带现金入收银台;不准私自套汇或变相套汇3、严格按照收银工作流程对电脑、刷卡机、检钞机等收银设备的使用要严格按规定的进行操作否则由此出现的失误按规定给予处4、实行微笑服务和唱收唱付的服务方式杜绝一切因货款交付
不清或单款不符及争吵等事件的发生5、因工作失误给公司造成的经济损失由当事人负责赔偿6、认真打印和填写各种营业报表及时结算当日营业款项做到单单相符、单款相符、表款相符7、认真记录和反映每日营业现场的非正常事件8、服从领导、团结同事按指定时间上下班及轮休9、收银组长要协助主管收银台的日常工作(9)寄存员工作岗位守则1、准时上班、化好淡妆2、每晚开档前清洁衣帽间地区垃圾用清水、抹布全面清洁各衣柜台面、确保工作环境干净整洁3、当班迎客时不能随便离开工作岗位如确需暂时离开一般不能超过10 分钟且在离开前上好门及锁好门如由于未做好以上工作而导致客人财物损失则追究当班者的责任4、衣帽间人员不得有好奇心偷看客人寄存的物件也不可以偷客人寄存物件如发现一次即无偿解雇不得有异; 5、每晚做好客人存入、取回物包的登记手续客人取包时要核正、副券号码一致才能发回如由于疏忽错漏而造成客人财务损失由当班者负责6、原则上不接纳客人宠物的存放如客人紧持存放须请示主管级以上同意才能接纳且要做好登记放在较安全的位置7、收档后如发现遗留物衣帽间员工应在场内房间询问无误后立即交值班的经理处理原则上遗留物保存二个星期如还没有人认领交由行政经理处理(如发现遗留物不上交者而客人又投诉当班者即时无偿解雇不得有异) 8、衣帽间员工须有深圳户口人员担保人方可入职二、财务部各岗位工作流程(1)收银工作服务流程营业前1、每天上班前要更换好工衣、配戴好工牌、清面淡
妆做好相关的准备工作2、每晚提前十五分钟到财务部准备备用金拿取备用金换零币并核对备用金是否无误如有发现金额不对要提出及时汇报3、检查各种票据是否齐全并及时补充发票、收据、卡纸、手工报表做到不因暂时无各种票据事件的发生而影响服务质量4、检查办公用品是否齐全(收银章、计算器、剪刀、订书机等) 如发现异常及时向主管汇报并及时解决5、检查收银设备的运作是否正常如电脑运行是否正常刷卡机是否能正常工作验钞机是否失灵等等及收银设备的各种环节要认真检查如出现问题一定要及时处理或立即通知设备维修人员进行处理在上班处理相关故障做到无事故操作6、认真搞好收银台的卫生工作营业中1、收银员一收到柯打单就要核对公司相关人员的赠送权限及赠送额度经核对无误后迅速输入电脑给予出品然后放入插单架如有追出品须按以上工程程序进行不得延误如有取消出品核对取消单上是否有出品部人员及经理级以上人员签字方可取消此单2、如有正常转房要有咨客部人员的签员;非正常转房要楼面经理签名方可执行注意最后买单时根据公司相关制度办理3、收到楼面人员要买单的通知时核对输入品种是否无误赠送、超送、打折等是否正确并符合规定确定无误后(按相关人员签署的折扣打折并核对打折人签名模式)打印帐单交由楼面买单人员4、如消费卡没有打折时收到卡 3 分钟之内电话通知该房订房人询问该房是否打折经确认后先打帐单买单然后请该房订房人补签5、买单方式：
A、现金：
当收到楼面或客人交来的现金买单时首先用验钞机检验现款真伪然后按帐单当面点清现金数额经双方核对无误后按帐单实际金额收款并及时准确找赎(客人如付外币收银员应按照公司比例收取客人钱数并在帐单上注明以何种方式付款) B、银行卡：
按帐单金额输入POS 机并做到帐单金额打印出的签约单金额一致收银员要非常熟悉公司目前可收取的银行卡种类如收取的是信用卡还必要严格按信用卡受理事项进行不得有误如没有出示身份证或签名模式不像的经该订房人签名担保楼面经理加签方可办理C、挂帐：
分析挂帐人员是否在本公司有挂帐权限并要求订房人和相关负责人在帐单上签名担保D、签单招待：
核对此人在公司是否有签单权限如无此权限收银员有权拒绝受理6、认真做好营业结束的相关工作：
A、收银员打印电脑报表并核对所有结帐金额是否无误经核对后要做到电脑菜单与收款金额相符营业款项与收款金额相符然后营业款现金封袋：
清点备用金;对银行POS 机进行清机处理B、准确无误做好每天的发票登记C、未按规定办理相关手续擅自提前下班或出现其它状况的则按照公司的有关规定进行处理并追究其相应的责任营业后1、整理收银台卫生检查办公用品否齐全并放在指定
地点2、认真检查POS 机、电脑的电源是否关闭好3、与保安人员一起交营业款押送指定地点(2)寄存员(存包处)工作服务流程营业前1、准时上班(换好工衣为准) 2、班前例会认真听取楼面主管对工作的安排做好礼貌用语训练3、做好存衣间的卫生并准备好工作中所须的物品(存衣牌、登记本、笔、打火机等) 营业中1、脸带微笑双手背后昂首挺胸站立于存物台面准备随时恭迎客2、客人来临笑脸向迎“晚上好欢迎光临”请问先生/小姐是否存物并叮嘱客人带好存物牌3、根据存物牌号码顺序将物品摆入存衣柜在工作中一定要认真仔细保管好每一样物品4、客人取物时一定要问清姓名物品方可发放鞠躬送客：
“多谢光临请慢走欢迎下次光临” 5、工作中如出现问题如：客人丢失存物牌等问题应耐心向客人解释并按存物须知条例解决如解决不了应及时通知上级部门营业后1、清点存物牌检查是否有客人未领取的物品如有即可通知值班经理给予解决2、参加班后例会听取主管对当日工作的总结(3)仓管员工作服务流程1、按时上班检查仓库有无异常现象并做完整记录发现异常情况及时向上反映2、检查库存物资是否接近最低库存数量如库存数量不足应及时填写采购计划3、如有部门申购单必须检查是否有签名然后根据申购单进货、验货严格把握质量关拒绝验收不合格货物4、把进库货品按类别摆放在固定位置填写货物卡、并输入电脑5、凭各部门授权签署人签名的领用单发放食品、饮品并在电脑中减去所领用货物数量6、发现有食品饮品数量
超出最高库存时必须向上级汇报7、在进库食品、饮品包装打上入库时间和进货计划的编号(4)仓管员申购物品程序1、定型物品及计划内物品的请购由仓管部根据库存物资的最高储备量和最低储备量情况用请购单及时向供应部提出请购2、非定型及计划外物资的请购由使用部门根据营业上的需要提出购买物品的名称、规格、型号、数量并说明此物品是一次性使用或今后长期使用计划情况填写请购单由部门经理签名认可流程图：使用部门——仓管部——供应部报价——总经理审批当总经理审批同意后复仓管部交一份使用部门存查二份供应部作采购计划一份仓管部收货组作为货到后进行验收依据一份财务部(5)物品验收程序1、原材料委外加工的成品验收(1)供应部根据合同规定将原材料拨付加工时由供应部填写“委外加工发料单”一式四联单据交仓管部(2)仓管部收到“委外加工发料单”的同时应将原材料的委外加工数量给予认真核实如无误则签字确认进行发货发货后将单据分送有关部门(一联交对方单位一联交财务部一联本部存查) (3)当接受加工的厂房将加工好的成品送回仓库后收货组根据委外加工合同认真审核验收复核原材料数量后凭加工厂方的发票和原先的“委外加工发料单”填制“委外加工成品收货单” 原材料发外加工程序图：
供应部发通知——仓库凭委外加工单发货给厂房——工厂加工后——收货组核实验收填进仓单——将单据一联交供应部——财务付款2、印刷品的验收(1)使用部门根据营业需要填写
并制定印刷品的样板同时填写物资请购单送仓管部审批(2)供应部接到需印刷的样板和请购计划后交厂方进行植字排版拍片样稿出来后交使用部门核对签字确认后交付印刷并留一份给收货组作收货样版(3)印刷完毕后货交仓管部收货组应及时将印刷品交使用部门核实如无差错可进行交货如有差错交由供应部进行更正处理流程：
使用部门出样版——供应部付印出样稿——样稿由使用部门核对——付印——印刷成品后交仓管部——使用部门最后核定——办理进仓——使用部门三、财务部收银工作守则1、收银归财务部管是财务部派到楼面工作的部门2、收银部在楼面上班员工纪律归楼面管若因工作与楼面发生矛盾由楼面负责协调特殊情况由财务部、楼面部共同解决3、收银员不得利用工作之便挪用、抽取营业款、也不得代人签单、模仿签单、涂改单据经发现公司将会严重处罚并按贪w 处理若需涂改单据必须总经理签字4、收银员收到签单时务必核对有否总经理或董事批示方可接收5、营业收入款每晚收工后马上点清并交总经理点清若有任何差错由收银员自己赔偿如钱多则将多出之数交回公司归入基金6、收工前点清银头数交财务存放不得挪用银头数否则按贪w 7、收银部要配合财务部随时检查银头数不得阻挡刁难否则立即开除8、收银员每晚收工后必须整理好单据交审核处复核如发现单钱不符照价赔偿当天必须结清9、按规定作每日报表交财务部复核制毛利表10、收银部有责任完成董事局、总经理要
求做的营业收入分析资料11、现金银头交接务必点清避免发生误会12、认真检查真伪币尽量杜绝错收假币如收回假币收银员负责赔偿13、听从财务部的安排不得讨价还价不得将手袋及其他私人物品放收银处14、收银繁忙时段不得离开收银处宵夜由服务员送节假日不得安排休假上班时间不得离开本公司营业范围特殊情况由经理批准15、收银员上班时间为晚上7:00——早6:00 一班制务必准时上班迟到按公司制度处理16、不管总经理及一切管理人员都不能在收银处借支营业款及银头数如有特殊情况属公司事宜可按情况处理17、服务态度要认真、细心、准确、互相配合、体谅共同做好工作完成任务四、员工基金制度为增强员工的工作积极性激励员工对工作的热情树立对公司的崇高自信心丰富员工的班后文化生活激进公司一流“企业文化”同时更有效的提高员工素质抓好服务质量做到奖罚分明优胜劣汰的工作作风建立人性化、科学化、纪律性、组织性、团体性的一流管理队伍一流服务队伍完善管理体系现公司决定成立员工基金会基金制度如1、员工基金来源：
公司小费箱小费收入公司所有违纪违规员工的罚款收入存包费收入废纸皮、空酒瓶收入(1)、公司违纪违规员工罚款以经理签发的扣分单上注明金额扣(2)被无偿解雇的员工以扣分单上注明扣罚金额入缴基金剩余部分归公司所有; 2、基金分配方式：
(1)在每月基金收入总数内支出元作为奖励给每月评选出来的最佳员工及其他符合在《奖励制度》守则里而又被公司评定给
予奖励的员工(2)剩余部分的基金其中抽出%按《员工小费分配方案》分配给员工作为员工每月的福利剩余%的基金存在公司帐户内用于公司组织大型员工活动时使用例如：
组织员工去烧烤、游泳、旅游、生日Party、员工餐舞会、员工抽奖等活动;
彩虹集团财务管理制度设计框架 一彩虹集团现行财务管理症结诊断和分析 1、缺乏有效制度 2、会计信息失真 3、会计信息不及时 4、内部控制失效 5、权力分配与制约失当 6、预算考核制度不当 7、机构运作失灵 8、资金控制不力 9、…… 二彩虹集团加强财务管理目标 三制度设计基础 （一）目的 统一规范财务管理，维护国有资产的保值增值，维护的投资者和债权人的合法权益。 增强集团运作的效率性和安全性，提高公司经济效益。 财务管理人员在经营管理中应遵循的规范说明。 （二）制度的适用范围 从组织结构上看，企业集团是围绕核心企业组成的，由核心企业、紧密层企业、关联层企业和松散层企业构成的具有层次结构的企业群体，当中每一类型的企业都可能对企业集团产生重大的影响。因此，对企业因此财务制度适用的范围并不一定就单纯只有所有的二级公司和完全控股公司，广义的讲，应是在集团影响力所到范围内的所有分公司、子公司、参股控股公司。 因此在制定制度时，制度本身规定的范围虽然是指狭义的范围，即集团总部及所有二级分子公司和控股公司。但在制度运用和实施时应考虑广义的范围。
（三）设计原则 10、与国家的法律法规一致的原则 2、事权与财权相统一的原则。原则上财务人员不应干涉经营管理人员 3、集团内部的管理原则 （四）制度的修改 本制度会因公司内部和外部环境的变化需要通过修订、补充加以完善。这需要全体财务人员的积极参与和支持。对本制度中各项条文的修改、更正、补充或删除，应由公司财务部予以考虑，并经董事会批准后，发放修订补充的通知。 四财务组织结构及相应的权责 （一）设计原则。 1、事权与财权相统一的原则 2、财权与监控权分离的原则 3、分子公司重要财权岗位轮换原则 4、总公司财权制约 （二）彩虹集团财务管理组织结构设计 彩虹集团的财务管理结构采用财务总监委派制。由集团董事会设立财务管理委员会负责集团总部及下属分子公司、控股公司财务总监的人选，委派、参评、奖惩等管理职责，所委派财务总监的人事、工资待遇由集团总部负责。财务管理委员会由集团总部高层管理人员及董事会成员组成，直接对集团董事会负责。 在集团总部及各分子公司、控股公司内部，采用财务总监负责制，由财务总监负责设立财务会计部门，进行会计核算，执行财务预算管理，参与各分子公司、控股公司重要经济活动的预测和决策。 （三）财务委员会权责 1、设计和制定公司内部财务管理制度
财务科 xxxx公司财务管理制度 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是：
ktv财务管理制度 一切经营活动的目的都是为着盈利。一个企业离开了盈利， 它就无法生存下去。财务部在酒店的经活动中负责收集、记录、 分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，向管 理者提供经营资料，供总经理进行经营决策。 财会部在KTV的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、外汇管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料 用品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品、 原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。通过财务部 门进行上述有效管理，能使酒店的经营活动获得更大的经济效益，从而促进企业不断向前发展。 1、会计核算原则 （1）遵守中华人民共和国的法律法规、条例及政策的有关规 定和批准的协议、合同。 （2）会计年度采用历年制。即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计制度。 （3）采用借贷复式记账法记账。 （4）根据权责发生制的原则记账。即凡是本期已经实现的收 益和已经使用的费用，不论款项是否收付，都应作为本期的收益 与费用入账。凡不属于本期的收益与费用，即使款项已在本期收
付，都不应作为本期的收益与费用处理。 （5）一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录，都必须根据实际发生的经济业务进行登记，做到手续齐备，内容完整，准确及时。 （6）记账用的货币单位为人民币。凭证、账簿、报表均用中文书记。 （7）一切收入与费用的计算，必须互相配合，必须在同一时期内登记入账，不应脱节，不应提前或推后。 （8）划清资本出去与收益支出的界限，不能互相混淆。 （9）有关会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变，如有改变，须经批准。 （10）建立内部稽核制度，对款项的支付，财产物资的收发保管，债权债务的发生与清算各项经济业务，都要有明确的经济责任，有合法的凭证，并经授权人员审核签证。 2、会计科目 （1）资产类 ①现金 每项现金分人民币和外汇两类。 核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。 设置“现金账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。 ②银行存款
H集团公司财务管理制度-制度大全 H集团公司财务管理制度之相关制度和职责，公司财务部基本职责概括的讲是反映、监督、纳税,财务部在公司起着关键性的作用,下面企业管理网提供的集团公司财务管理制度,仅供参考。一、总则1.依据《中华人民共和国会计法》、《企... 公司财务部基本职责概括的讲是反映、监督、纳税,财务部在公司起着关键性的作用,下面企业管理网提供的集团公司财务管理制度,仅供参考。 一、总则 1.依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》制定本制度; 2.本制度适用于________各分子公司; 3.为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度; 4.本制度的解释权在________财务中心。 财务管理细则 一、总原则 1.公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。 2.严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度,各分公司财务人员接受本公司财务主管的领导,各财务主管对大区财务经理负责,财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。财务人员设会计、出纳岗位,实行岗位责任制,做到钱帐分开,各负其责。 (一)财务经理职责 1.组建大区财务机构,对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
KTV财务管理制度(二) KTV财务:财务管理制度(二) 利润管理制度 1、年初时总经理室下达各部门的利润指标和经营指标，各部门必须按计划完成。遇特殊情 况影响任务完成时，必须说明原因，取得总经理批准后，才能核减指标。 2、经KTV平衡下达的各部门费用开支额或费用水平，各部门务必用于扩大营业额，争取 资金周转次数的增加来降低费用水平，不得突破酒店下达的费用额。 3、各部门使用的原材料和出售商品的购进，必须事前做出计划，确定合理的库存和购进适 销对路的商品，防止资金积压。 4、各部门应缴酒店财务部的利润，不得迟于月后十天。 5、各部门应负责利润的明细核算，根据有关凭证，正确计算销售收入、成本、费用、税金 及利润。 营业收入、利润及分配管理制度 1、确认营业收入，必须以酒店各项服务已经提供，同时已经收回相应的足额价款或取得收 取价款的合法证据为标志。 2、营业收入按实际价款计算，发生的各种折扣、回扣冲减当期营业收入。各级领导应严格 按规定的折扣权限签单，需对外付出佣金的，应由经办部门以书面报告的形式向主管领 导指示，经同意再报经总经理批准后，方可支付，如需代领，代领人应由主管领导认定。 3、一切营业性收入均需财务部收入账核算，各收银点当日收到现金、支票、信用卡消费单 等票据经夜间核算员核准后，于次日上午全部上交财务部;各营业部门预收的包餐、包 房定金在及时如数上交财务部。 4、营业收入应按照配比的原则记账，与同期发生的营业成本、营业费用、营业税金及管理 费用、财务费用一起反映，预收的房租等应按预付期分期计入当期营业收入中。 5、严格按照国家法令计提各项税金、基金，并按时纳税。 6、酒店的利润总额计算公为: 利润=营业收入+投资净收益+营业外收入—营业税金—营业成本—营业费用—管理费用
公司财务制度 广州市辉旺家居饰品有限公司
目 录 第一章 财务部组织结 构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本 预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本 控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管 职责
第四章 资产管理 一、资产管理主管岗 位职责 二、资产管理专员岗 位职责 三、现金清查账务处 理流程 四、备用金收支账务处 理流程 五、应收账款管 理流程 六、固定资产盘点管 理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗 位职责 三、投资专员岗 位职责 四、筹资管 理流程 五、银行借款筹资管 理流程 六、投资管 理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗 位职责 二、会计核算专员岗 位职责 三、日记总账账务处 理流程 四、记账凭证账务处 理流程 五、科目汇总表核 算流程 六、固定资产核 算流程 七、利润核 算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗 位职责 二、成本会计专员岗 位职责
三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管 理流程 四、应收票据处 理流程 五、呆账死账确 认流程 六、坏账处 理流程 第九章 审计管理 一、审计主管岗 位职责 二、审计专员岗 位职责 三、审计工 作流程 四、货币资金审 计流程 五、存货审 计流程 六、收入审 计流程 七、成本审 计流程 八、利润审 计流程 第十章 税务管理 一、税务主管岗 位职责 二、税务专员岗 位职责 三、纳税筹 划流程 四、纳税核 算流程 五、纳税申 报流程
公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费
ktv财务管理制度及流程 ktv财务管理制度及流程财务管理制度是促进国家或企业经济效益提高的内在性要素, 它实质上是人们相互之间订立的一种“契约关系”,是约束人与人之间关系的一套行为规则下面是yjbys 小编为您收集整理的财务管理制度作用喜欢的可以看看更多财务管理制度作用请关注应届毕业生培训网一、财务部各工作岗位职责(1)财务经理岗位职责1、主持部门例会传达上级领导工作精神总结本周的工作不足提高工作效率2、负责组织俱乐部的经济核算组织编制和审核会计、统计报表向董事会汇报并按董事会规定时限及时组织编制财务预算和决算3、审查各项开支密切与各部门联系、研究并合理掌握成本和费用情况并报董事会4、做好各项资金计划平衡管理和掌握各项资金的运用调理各业务部门所需资金保证业务活动之顺利开展5、督促有关人员抓紧应收款的催收工作加速资金回笼6、检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度组织财务人员培训业务知识学习和执行“会计法” 7、负责与财政、税务、工商、金融等相关部门的联系及时做好财政、税务工作8、联系各营业部门了解经营情况和市场信息及时向上级提出合理化建议9、保存俱乐部关于财务工作方面的文件资料、合同和协议督促本部门员工完整保管企业合作期内的一切帐册报表、凭证和原始单据10、开展部门员工业务培训使各岗位员工熟练掌握本岗位的业务知识规范、程序做法、环节、能独立工作并基本了解本部门其它岗位
的业务环节(2)财务部会计岗位职责1、负责成本分析盈利分析2、负责系统的培训让每位收银员熟练掌握业务技能以确保顺利进行3、规范财务各类票单文件、帐册等管理工作4、搞好各档案工作5、核算营业收入与支出6、负责公司物业管理收银管理和员工薪资核审7、协调营业部门关系使营业与买单正常运转8、每日核算营业报表经经理审核后上报执行董事等9、定期上报损益表、资产负债表、盘点表等10、追踪应收帐和应付帐款等工作11、协助经理搞好财务预算、决算和各期培训计划12、协助经理搞好金融部门税收等部门关系及时掌握国家税收政策(3)财务部出纳员岗位职责1、做好现金收入与支出认真按照会计制度处理各项应收、应付款项2、与财务、税务、工商、金融等部门搞好关系随时了解货币兑换率和税收相关政策3、按规定保管好现金4、负责员工薪金(银行存卡办理)和发放5、负责每天收银找零工作6、负责培训收银员对刷卡知识的了解及对真假币的辨认7、做好各类票证、文件资料的保管工作8、对上级领导交给的任务认真及时完成(4)财务部审核员岗位职责1、审查记帐的完整和合法依据包括科目对应关系借贷是否平衡数字金额等项目;同时审核记帐凭证与原始单据是否齐全和合符规定审批手续是否完备原始单据是否与记帐凭证内容一致2、严格执行财务制度和开支标准对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算均要拒绝办理并及时向会计主管或财务经理报告3、编制年度、季度、月度会计报表并做出编表说明4、协助会计主管
集团有限公司财务管理制度汇编二〇一三年十月
目录 第一章总则................................................ 第二章财务管理机构设立及管理职责.......................... 第三章主要制度与办法及其修订.............................. 第四章对外会计报表的编制 (3) 第五章财务检查与监督...................................... 第六章附则 (4) 附件5 附件1集团有限公司会计核算制度 (6) 第一章总则6 第二章中国会计准则下的主要会计政策6 第三章美国公认会计准则下的主要会计政策7 第四章会计科目的设置12 第五章会计凭证和账簿12 第六章资产14 第七章负债21 第八章所有者权益22 第九章收入23 第十章成本费用管理26 第十一章利润及利润分配28 第十二章财务报告29 第十三章附则30 附件2集团有限公司集团财务人员管理办法 (32) 第一章总则32 第二章财务人员的任命、聘用与培养32 第三章财务人员的培训与考核33 第四章财务人员的轮岗34 第五章财务人员的工作交接34 第六章财务人员业务处理及报表的上报时间安排35 第七章附则38 附件3集团有限公司预算管理及控制办法 (40) 第一章总则40
第二章编制预算的原则40 第三章预算的编制41 第四章预算的内容43 第五章预算的执行和控制44 第六章预算的调整46 第七章预算的反馈、分析和预测47 第八章附则48 附件4集团有限公司销售收款管理办法 (49) 第一章总则49 第二章认筹、退筹49 第三章解筹、下大定、退大定与换定50 第四章现场财务操作流程51 第五章应收款和违约金收取53 第六章退房、换房、合同变更56 第七章销售现场工作管理58 第八章销售合同的管理60 附件5集团有限公司资金调配与管控办法 (62) 第一章银行账户管理62 第二章银行账户管理62 第三章资金调度63 第四章附则66 附件5集团有限公司货币资金管理办法 (67) 第一章总则67 第二章现金的管理和监督67 第三章银行存款的管理和监督69 第四章备用金和业务借支的管理70 第五章监督和考核71 第六章附则71 附件7集团有限公司财务分析管理办法 (72) 第一章总则72 第二章财务分析的内容和方法72 第三章财务分析的上报73 第四章附则74 附件8集团有限公司财务档案管理办法 (75) 第一章总则75 第二章会计档案的分类和归集75 第三章会计档案的整理装订76 第四章会计档案的排列编目77 第五章会计档案的归档79
公司财务管理制度 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检 查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证 编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员 签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条
健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际 发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处 理方法前后相一致。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证 券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交 接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离 或离职。 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师 验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和 购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第十六条
ktv财务管理制度范文 第一节财务管理范畴 一、会议核算管理 1、会计核算原则 (2)会计年度采用历年制。即自公历每年1月1日起至12月31 日止为一个会计制度。 (3)采用借贷复式记账法记账。 (4)根据权责发生制的原则记账。即凡是本期已经实现的收益和 已经使用的费用，不论款项是否收付，都应作为本期的收益与费用 入账。凡不属于本期的收益与费用，即使款项已在本期收付，都不 应作为本期的收益与费用处理。 (5)一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录，都必须根据实 际发生的经济业务进行登记，做到手续齐备，内容完整，准确及时。 (6)记账用的货币单位为人民币。凭证、账簿、报表均用中文书记。 (7)一切收入与费用的计算，必须互相配合，必须在同一时期内 登记入账，不应脱节，不应提前或推后。 (8)划清资本出去与收益支出的界限，不能互相混淆。 (9)有关会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变，如 有改变，须经批准。 (10)建立内部稽核制度，对款项的支付，财产物资的收发保管，债权债务的发生与清算各项经济业务，都要有明确的经济责任，有 合法的凭证，并经授权人员审核签证。 2、会计科目
(1)资产类 ①现金 每项现金分人民币和外汇两类。 核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。 ②银行存款 核算酒店存入银行的各种存款。 “根据人民币、外币(主要折为美元)等不同货币存入不同银行，分别设置“银行存款日记账”，根据收、付凭证日逐笔登记，结出 余数。 采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。 ③应收账款 核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附 属项目的营业收入中对方的欠款。 设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。 ④其他应收款 按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。 财务部门是公司的财务管理部门，掌握着公司的财政经济命脉，是支撑公司正常运转的职能管理部门。所以对财务的管理尤为重要，更胜于其它部门。 一、总则 1、财务人员必需更加严格恪守工作职责，遵守财务职业道德。 3、财务人员分为会计和出纳，会计管帐，出纳管钱。
XX有限公司财务管理制度 第一章总则 第一条为进一步规范整合后XX系统的财务管理和会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《会计法》、《企业会计准则》及国家其他有关法律、法规，结合XX集团公司（以下简称XX）实际，制定本制度。 第二条本制度适用于集团公司总部、所属二级、三级子公司（以下简称各单位）。 第三条财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集、运用资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 第四条各单位财务部门应认真做好财务管理基础工作，加强现金、银行存款等重要单据、印鉴的管理，及时做好对财物的转移、毁损等原始记录。各项财物的进出、消耗都应当做到手续齐全，计量准确，完善各种定额，定期或不定期地进行财产清查。 第五条各单位在会计核算时，应遵循以下基本原则： （一）会计核算应遵循《企业会计准则》的一般原则，符合具体会计准则和集团公司有关规定要求。 （二）会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映企业的财务状况、经营情况和现金流量。 （三）会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。如有必要变更，应将变更的内容和理由报集团公司财务部批准后方可变更，并在会计报表附注中予以说明。 （四）会计核算应当及时，不得提前或延后。应及时报送财务报告及相关统计资料。 （五）会计核算和编制的财务会计报告应当清晰明了，便于理解和利用。 第二章机构与人员 第六条 XX实行财务人员统派分级管理办法。各单位财务经理（含二级公司财务副经理）由集团公司财务部统派统管，三级公司财务副经理、会计由二级公司统派统管。 统派统管财务人员的人事、工资福利等关系统一由派出公司管理，编制列入派出公司财务部。派出公司财务部会同派出公司人力资源主管部门研究并报派出公司办公会议确定财务人员的岗位设置和职级，定期组织对财务人员进行考核、任免、调动和奖惩。 第七条从事财务会计工作人员，必须按规定取得会计从业资格证书，其人员聘用资格统一由集团公司财务部确认。 二、三级公司招聘财务人员由所在公司组织，集团公司财务部会同把关，所聘人员简历、毕业证书、会计证、职称证书等相关资料及时报集团公司财务部备案。招聘人员的聘用和考核由招聘公司负责，集团公司财务部负责其业务指导和培训。
量贩式KTV财务部管理制度 财务部门是公司的财务管理部门，掌握着公司的财政经济命脉，是支撑公司正常运转的职能管理部门。所以对财务的管理尤为重要，更胜于其它部门。 一、总则 1、财务人员必需更加严格恪守工作职责，遵守财务职业道德。 2、财务人员必须严格遵守作息时间，按时上下班，遵守公司的各项规章制度 3、财务人员分为会计和出纳，会计管帐，出纳管钱。 4、财务人员外出必须报备经理级以上主管，并讲明详细的外出事由，特殊情况可有经理级以上主 管安排保安人员陪同以保障公司的财务安全。 5、会计出纳必须每日对好当日的收入支出的帐目，发现问题及时查找原因，总经理每月不定时对 财务帐目进行核查，发现帐目差错，由会计出纳共同全额赔偿。并追究行政责任。 6、财务会计必须每日将当天的财务情况上报于总经理。 7、财务人员监督每日的报销、购买等支付凭证，有异常及时向上级部门汇报。 8、会计、出纳必须熟悉相互的工作内容，一方有事，另一方可以替补。 9、财务的帐目收支凭证必须同时有会计、出纳的签名。 10、财务人员盖章必须问明详细的理由，由财务人员亲自盖章。否则造成严重后果有本人自己承 担责任。 二、现金管理制度 1、遵守"现金收、支两条线"的原则，严禁私自坐支、挪用。 2、不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。 3、现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。 4、各部门当天收入的现金，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。 5、每天营业收入的现金要由会计、出纳负责收回，共同清点核对无误后及时入帐，并由部门负责 人、当事人签字 6、因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。 7、出纳员必须将现金存放在金库里保管，否则丢失由本人负责。 8、因公外出，按出差地点、时间、计算往返旅费，并提前向财务部提出用款计划，返回后三日内
财务管理规定流程图 IMB standardization office【IMB 5AB- IMBK 08- IMB 2C】
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目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管职责
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位 职责 三、现金清查账务处理 流程 四、备用金收支账务处理 流程 五、应收账款管理流 程 六、固定资产盘点管理 流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职 责 三、投资专员岗位职 责 四、筹资管理流 程 五、银行借款筹资管理 流程 六、投资管理流 程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位 职责 二、会计核算专员岗位 职责 三、日记总账账务处理 流程 四、记账凭证账务处理 流程 五、科目汇总表核算 流程 六、固定资产核算流 程 七、利润核算流 程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位 职责 二、成本会计专员岗位 职责
三、产品定额成本编制 流程 四、产品成本核算管理 流程 五、成本核算账务处理 流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位 职责 二、应收账款专员岗位 职责 三、应收账款管理流 程 四、应收票据处理流 程 五、呆账死账确认流 程 六、坏账处理流 程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职 责 二、审计专员岗位职 责 三、审计工作流 程 四、货币资金审计流 程 五、存货审计流 程 六、收入审计流 程 七、成本审计流 程 八、利润审计流 程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职 责 二、税务专员岗位职 责 三、纳税筹划流 程 四、纳税核算流 程 五、纳税申报流 程
最新公司财务管理制度范本 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
KTV管理制度 【KTV员工规章制度】 1、员工的服装必须到更衣室更换，发现一次罚款30元。 2、服务员绝对不允许窜台，如有发现罚款200元或给予劝退处理。 3、员工吃宵夜必须到领班处登记，没有登记者按溜岗罚款30元。 4、小妹开错单罚款10元，输入电脑错误月积两次停岗一天。 5、小妹包厢有客人时决不允许到包厢外面，如有发现一次罚款20元。 6、客人在走后一定要及时到收银台签包厢已退，违者罚款20元。 7、员工必须熟悉所有业务知识。 8、严禁吃单、盗窃，如有发现经查属实，轻者开除，重者送公安机关处理。 9、私藏盗窃，拾到客人物品不归还，如有发现轻者开除，重者送公安机关处 理。 10、上班时间擅自离开岗位私自外出罚款50元。 11、遇见客人不问好，不懂礼貌礼节，发现一次罚10元。 12、包厢客人离开后员工趁机在包厢内唱歌、偷吃东西、聚众玩闹，发现一 次罚50元。 重者开除 13、上班时间不按规定时间吃宵夜，私自叫外卖，发现一次罚20元。 14、包厢卫生不整洁，设施设备损坏不及时汇报的发现一次罚10元。 15、包厢客人离开后不及时关掉电视、投影、功放、空调，发现一次罚款10 元。 16、不按规定时间站台，吃宵夜超过规定时间，发现一次罚款20元。 17、上班时间擅自接打私人电话不得坡过10分钟。 18、上班聚众聊天、嬉笑打闹、勾肩搭背、粗言秽语，发现一次罚20元。 19、上班时间不得在包厢内睡觉，如发现一次扣当月奖金。 20、同事之间吵架、打架、无故顶撞上司、不服从领导工作安排，给予开除 处理，对管理层有意见可以提出，双方不能协调可向上级反映。 21、跟厢小妹一定要看管好客人的贵重物品，台本包厢有物品遗失，本岗小 妹和传送员应负相应责任。 22、传送员上班开始把手机全部上交保管，下班后拿回。
公司财务管理制度 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
ktv财务管理办法 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关 规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 1、财务负责人在董事长的领导下全面负责单位财务管理和会计 核算工作。根据岗位分工、内部牵制原则，提出财会岗位设置和人 员配备方案。 3、依法实行会计监督。组织对单位各活动部门定期或不定期的 进行检查和业务指导，发现违反财经法规的行为及时制止和纠正， 对问题重大的及时向总经理和董事长报告。 4、编制工资发放名册，并按时正确发放。 出纳岗位职责 1、严格遵守财经纪律和国家有关现金管理和银行结算制度，按 照规定办理现金收付和银行结算业务，对一切货币资金收、付凭证 进行认真复核，对不符合规定的收、付凭证有权拒绝受理或退回要 求重制。 5、收付现金准确，在交款人面前点清数目，如有异议及时解决。 6、严格把好现金支付关，每笔支出都要经过董事长签字同意。 7、督促上交营业款，收款完毕后认真核对交款金额与交款凭证 是否相同，并在缴款单上签字。 8、备用金每日核对，不得以白条抵库，不得任意挪用现金，未 经董事长批准不得将现金借给任何部门或个人。 9、保持适当的库存现金，超额的现金要及时送存银行，保证收 银台的零钱供应。营业款中刷卡小票要每张核对单子，并留好银联 小票。
10、严格遵守现金管理制度，做到日清月结。 工资管理方案 1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据 实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以 编制定额、预算计划数字列支; 3、公司薪资计算员在每月28日前将工资明细表送到KTV经理处审核。 4、人力资源部在每月30日将审核后的工资明细表发送给财务。 5、公司出纳在次月8日统一将工资发放给每位员工。 6、发放工资时候必须由两人以上财务人员同时发放，建议可以 换成工资卡，只有在财务处备案的职工方可由财务处统一负责办理 工资卡。 收银台管理方案 1、KTV商品柜台设置收银机付款，记录商品销售金额，汇总商 品销售总金额，监督核对商品销售情况。 2、出售的商品都必须将金额输入收银机，按日销售汇总，总金 额必须和“商品销售日报表”的汇总金额相符。 3、每日缴款时，必须把日销售总额打出，然后将记录纸撕下连 日报表统一交给缴款员。由专人负责核对“销售日报表”明细账是 否和记录纸上的相符，如果有差错，要立即查清楚。 4、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他 数字输入或做其他计算，如果由此造成记录、汇总金额和日报表、 明细账不符，由当班营业员负责。 5、每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明 的工作情况记录，交办本班未完之事。 6、应辨别收取现金的真伪，唱付唱收，防止出现不必要的争执。
企业内部财务管理制度的设计研究 [摘要]企业的财务管理作为企业管理的重要内容，可以综合反映出企业的各项管理活动，而企业所开展的所有财务管理活动都是离不开相应的财务管理制度的。本文从企业的内部财务管理制度设计着手，对企业内部财务管理的相关方面进行了研究，以供参考。 【关键词】企业；财务管理；制度；设计 企业内部财务管理制度在企业的财务管理中所起到的作用是众所周知的，完善的财务管理制度是企业开展一切管理活动的前提和基础，随着市场经济的不断发展，企业想要在竞争日益激烈的市场中获得可持续发展，就必须完成各项管理。当前企业基本上都针对自身的情况制定了内部财务管理制度，在取得了一定效果带来同时，依然存在一些问题，比如内容不够完善、缺乏系统性、实时性等，这就无法适应企业内部财务管理的需要，制度也就不能落实。 1、关于企业内部财务管理制度 1.1企业内部财务管理制度的特点 所谓的企业内部财务管理制度，是在企业的管理部门依据相关的规定并结合自身的实际情况所制定的具体的规则，它作为整个财务制度体系中最基础的财务制度，它的作用就是规范并优化企业的内部财务行为以及处理企业内部的财务关系。它具有五个方面的特点：第一，界定了企业内部财务主体的具体范围；第二，明确了企业内部财务管理的职责；第三，去定了企业内部财务战略以及政策，确定了管理的具体内容；第四，确定了财务管理和内部相关责任单位之间的相关关系；第五，对财务规划以及相应的评价方法以及程序有了明确的规定。 1.2企业内部财务管理制度的内容 企业内部财务管理制度作为一个系统包括的内容比较多，划分所依据的标准不同内容也是不同的，如果按照管理的环节划分可以将其分为财务结算与计划制度、财务控制和制度、财务考核评价制度以及财务监督检查制度；如果按照管理的对象可以分为财务管理制度、资产管理制度、资本金管理制度、成本管理制度、收入管理制度以及财务报告和评价制度；如果按照管理的职能进行划分可以分为内部责任制度、决策制度、内部控制制度以及内部决算制度。 2、进行企业内部财务管理制度设计的作用和意义 企业通过对内部财务管理制度的设计，可以促使其内部财务工作的实施以及财务政策的制定更加规范化，其作为企业财务管理的基本建设。由此可见，在社会主义市场经济条件下，对企业内部财务管理制度进行合理的设计有着重要的作用和意义。当前我国是市场经济的高速发展以及国有企业都为企业进行内部财务