2011年海南省二级理财规划师最新考试试题库

理财规划师之二级理财规划师综合提升测试卷附答案详解单选题（共20题）1. 个人出书时，如果该书可以分为几个部分，可通过()进行税收筹划。

A.连载出版B.分次刊印C.分次支付稿酬D.以系列丛书的形式出版【答案】 D2. 关于结婚的描述，下列说法错误的是()。

A.婚姻成立的实质要件B.婚姻成立的法定程序C.婚姻取得法律认可和保护的方式D.夫妻之间权利义务关系形成的必要条件【答案】 A3. 下列不属于深圳证券交易所股价指数的是( )。

A.综合指数系列B.成份指数系列C.基金指数D.行业景气指数【答案】 C4. A公司是一家上市公司，其发行在外的普通股为400万股。

利润预测分析显示其下一年度的税后利润为1000万元人民币。

设必要报酬率为10%，当公司的年度成长率为6%，并且预期公司会以年度盈余的60%用于发放股利时，该公司股票的投资价值为()元。

A.35.5B.36.5C.37.5D.38.5【答案】 C5. 企业以融资方式租入的固定资产，应当将其视为企业的资产。

这体现了()。

A.明晰性原则B.及时性原则C.重要性原则D.实质重于形式原则【答案】 D6. 下列说法错误的是()。

A.国际收支平衡表中的无偿转移不属于经常项目B.国际收支平衡表一般采用复式记账法记录经济交易C.从国际收支平衡表中可以看出，国际储备的增减等于国际收支的顺差或逆差D.国际收支不平衡是绝对的，平衡是相对的【答案】 A7. 下列关于政府信用创造的说法不正确的是()。

A.政府参与信用创造的主要途径是发行国债B.政府发行国债，发售对象为居民和企业，然后政府将资金存人中央银行，将造成信用紧缩C.政府发行国债，发售对象为居民和企业，然后政府将资金存入商业银行，对信用没有影响D.政府发行国债，如果都被中央银行购买，将对信用没有影响【答案】 D8. 市盈率是投资回报的一种度量标准，市盈率的计算公式为()。

A.市盈率=每股市价/每股净资产B.市盈率=市价/总资产C.市盈率=市价/现金流比率D.市盈率=市场价格/预期年收益【答案】 D9. 下列经济指标中，属于滞后指标的是()。

理财规划师之二级理财规划师训练试卷附答案详解单选题（共20题）1. 游资(HotMoney)应计入()项目。

A.长期资本B.短期资本C.经常项目D.资本项目【答案】 B2. 退休养老规划首先要考虑的问题是()，因为它的大小将在很大程度上决定退休金储备金额的大小。

A.预期寿命B.通货膨胀奉C.当地上年度社会平均工资水平D.资本利得税率【答案】 A3. 唐先生月薪8000元，按规定月均缴纳三险一金1500元。

在不考虑其他减免税的情况下，唐先生在2016年8月工资薪金所得的应纳税所得额为()元。

A.3000B.3200C.4900D.6500【答案】 A4. 在()计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。

负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。

A.历史成本B.可变现净值C.现值D.重置成本【答案】 D5. 关于养老保障信托，下列说法不正确的是()。

A.这种信托是适用于退休规划的有效工具B.这种信托可以有效弥补我国目前社会养老保障体制的不健全C.这种信托是退休规划的重要工具之一D.这种信托主要是帮助没有能力管理遗产的遗孀遗孤、按遗嘱人生前愿望管理倍托财产【答案】 D6. 定额税率的负担不会随着商品的价格水平或人们收入水平的提高而()。

A.增加B.减少C.不确定D.不变【答案】 A7. 下列说法错误的是()。

A.国际收支平衡表中的无偿转移不属于经常项目B.国际收支平衡表一般采用复式记账法记录经济交易C.从国际收支平衡表中可以看出，国际储备的增减等于国际收支的顺差或逆差D.国际收支不平衡是绝对的，平衡是相对的【答案】 A8. 2015年3月鲁先生转让自己发明的一项专利技术，对方在2015年3月、4月、5月分三次向他支付转让收入，支付金额分别为7500元、5000元、1500元。

则鲁先生转让该专利技术取得的个人所得税应纳税所得额为()元。

A.7500B.14000C.1500D.11200【答案】 D9. 某公司拥有一处价值100万元的商业房产。

第二部分历年真题及详解2011～2015年理财规划师（二级）《专业能力》真题精选及详解一、单项选择题（每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）1．小张想购买一款兼具缴纳保费比较灵活而且保额可调整的寿险，理财规划师应该向其推荐（）。

A．分红保险B．变额万能寿险C．生死两全保险D．万能寿险【答案】B【解析】变额万能寿险是融合了缴纳保费灵活的万能寿险与投资灵活、保额可调整的变额寿险后形成的一个新的险种。

根据小张的购买意愿，应向其推荐变额万能寿险。

2．与期货相比，期权（）。

A．买方只有权利而没有义务B．卖方只有权利而没有义务C．买方没有权利而只有义务D．卖方既有权利又有义务【答案】A【解析】期权代表的是一种选择的权利，而且这种权利可以进行买卖，期权的买方取得这项权利，期权的卖方承担相应的义务。

3．理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划风险的是（）。

A．执法风险B．操作风险C．政策风险D．利率风险【答案】D【解析】目前，越来越繁杂的税收政策体系、经济环境和严格的税收征管，增加了纳税筹划的风险。

纳税筹划风险包括政策风险、执法风险、市场风险、操作风险和目标风险。

4．以马斯洛自我价值实现理论为基础的客户分类模型是（）。

A．客户个性偏好分析模型B．客户心理分析模型C．客户性格特征模型D．人与动物特征类比模型【答案】A【解析】以马斯洛自我价值实现理论为基础的客户分类模型是客户个性偏好分析模型。

马斯洛理论又称“基本需求层次理论”，是员工激励理论的代表之一，由心理学家马斯洛提出。

EMBA及MBA等商业管理教育均将需求层次理论及员工激励作为一项重要内容包含在内。

5．以下不属于遗嘱信托工具优点的是（）。

A．保证财产独立性B．有利于发展社会福利事业C．延伸个人意志D．财产管理专业化【答案】B【解析】遗嘱信托可以延伸个人意志，妥善规划财产，使财产永续传承。

具体来说，遗嘱信托具有如下优势：①财产传承的灵活性；②信托财产的独立性；③财产管理的专业化；④避免纷争的有效性。

理财规划师之二级理财规划师练习试题和答案单选题（共20题）1. 从房屋收入中允许扣除的维修费用每次以()元为限。

A.OB.800C.1600D.2000【答案】 B2. 通常情况下，名义税率和实际税率的关系是()。

A.名义税率高于实际税率B.实际税率高于名义利率C.名义利率等于实际税率D.实际税率和名义税率没有关系【答案】 A3. 以下关于遗嘱信托的说法，正确的是()。

A.法定继承中可以使用遗嘱信托B.收益人必须为法定继承人C.只能选择信托公司担任信托人D.遗嘱信托的委托人是立遗嘱的人【答案】 D4. 目前我国税制中的财产税类主要是()。

A.车船税B.继承税C.遗产税D.房产税【答案】 D5. ()属于自然血亲。

A.父母与婚生子女B.养父母与养子女C.继父母与继子女D.继父母与受其抚养教育的继子女【答案】 A6. 小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。

他们经过多方对比，目前认为有两套房子比较合意。

其中一套（甲）位于二环路附近，面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利用公积金贷款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。

假设小潘和女友合计可以获得的公积金贷款为40万元，不足部分的房款可以通过银行贷款来解决。

公积金贷款利率为4.3%，银行商业贷款的利率为5.2%。

A.4596.63B.4403.14C.4608.62D.4412.02【答案】 D7. 下列论述不正确的是()。

A.人寿保险的购买与遗产动机密切相关B.购买适当的生存年金可以增加那些具有风险回避倾向者的个人财富C.在实践中，个人购买年金的市场是很小的，主要原因是道德风险的问题D.保险市场通常不向那些生存可能性很低的人提供低价格的年金【答案】 C8. 某市从全市26489名初一学生中随机选出500名，测量他们的身高和体重，那么在统计学中该市全体初一学生被称为()。

理财规划师之二级理财规划师通关测试卷包含答案单选题（共20题）1. 理财规划师为客户做构建投资组合时，希望能够尽可能的分散风险，则他的组合里不同证券收益率的相关系数应该()。

A.为正数，接近1B.为正数，接近0C.为负数，接近-1D.为负数，接近0【答案】 C2. 在我国，职工可以领取企业年金的年龄为()A.按照国家规定为55岁B.按照国家规定为60岁C.参照国家统一规定的法定退休年龄D.是由企业自主决定【答案】 C3. 货币乘数也称货币扩张系数，是用以说明货币供给总量与基础货币的倍数关系的一种系数，()被称为狭义的货币乘数。

A.乔顿货币乘数模型B.通货比率与准备金率的比值C.超额准备金率的倒数D.银行存款准备金率的倒数【答案】 D4. 担保物权是指在债务人或第三人所有或经营管理的特定财物或权利之上设定，以担保债务的清偿为目的的物权。

下列选项中，不属于担保物权的是()。

A.国有土地使用权B.抵押权C.质押权D.留置权【答案】 A5. 理财规划师对客户遗产进行计算和评估时，()说法正确。

A.严格按照客户提供的财产情况进行计算B.认为遗产就是客户的净资产总额C.计算遗产价值要考虑客户的负债情况D.遗产价值要根据其支付价值来计算【答案】 B6. 教育储蓄是国家特设的储蓄项目，享有免征利息税、零存整取并以()方式计息。

A.零存整取B.存本取息C.整存零取D.整存整取【答案】 D7. 个人兼职取得的收入应按照()应税项目缴纳个人所得税。

A.稿酬所得B.劳务报酬所得C.其他收入所得D.偶然所得【答案】 B8. 某只面值为100000元的国债，市场价格为99500元，距离到期日还有60天，则其银行贴现率为()。

A.2%B.3%C.4%D.5%【答案】 B9. 某公司发行了5年期到期一次还本付息的债券，面值为100元，票面利率为8%，一只市场上与其信用等级相同的5年期面值为1000元的零息债券目前售价为798元，则该债券目前的合理价格为()元。

理财规划师之二级理财规划师综合提升练习题库和答案单选题（共20题）1. 个人财务中的会计主体是()。

A.资产B.可支配收入C.预期收入D.个人或家庭【答案】 D2. 老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元，他们目前居住的两居室市价为90万元。

A.170545B.167909C.613527D.296956【答案】 A3. 已知在某股票市场上预期某只股票未来能够取得10%收益率的概率为0.4，遭遇-5%收益率的概率为0.6，则该股票的期望收益率为()。

A.1%B.2%C.3%D.4%【答案】 A4. 下列不属于要约邀请的是()。

A.寄送的价目表B.拍卖广告C.招标公告D.投标书【答案】 D5. 学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款贷款利息相比较，正确的是()。

A.学生贷款利息最低B.国家助学贷款的利息最低C.一般商业性贷款利息最低D.利息水平完全相同【答案】 A6. 费用是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的流出，以下有关费用的说法错误的是()。

A.一项费用要么是产品成本，要么是期间费用B.间接制造费用运用一定的方法和程序分配进入产品的制造成本C.费用是收入的减项，收入增加所有者权益，费用则减少所有权益D.费用中能够对象化的部分形成产品的直接制造费用，不能够对象化的部分则形成间接制造费用【答案】 D7. 企业财务关系中最为重要的关系是()。

A.股东与经营者之间的关系B.股东与债权人之间的关系C.股东、经营者、债权人之间的关系D.企业与作为社会管理者的政府有关部门、社会公众之间的关系【答案】 C8. 有两个事件A和B，事件A的发生与否不影响事件B发生的概率，事件B 是否发生与A发生的概率同样无关，那么我们就说两个事件就概率而言是()的。

A.互不相容B.独立C.互补D.相关【答案】 B9. 2012年3月，张某将他与李某共有的一辆汽车出卖得款2万元。

理财规划师之二级理财规划师通关模拟考试试卷附有答案详解单选题（共20题）1. 下列()不属于家庭收入支出表中投资收入的内容。

A.利息和分红B.彩票中奖收入C.资本利得D.租金收入【答案】 B2. 2015年3月鲁先生转让自己发明的一项专利技术，对方在2015年3月、4月、5月分三次向他支付转让收入，支付金额分别为7500元、5000元、1500元。

则鲁先生转让该专利技术取得的个人所得税应纳税所得额为()元。

A.7500B.14000C.1500D.11200【答案】 D3. 《税收征管法》规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款()的滞纳金。

A.0.1‰B.0.3‰C.0.4‰D.0.5‰【答案】 D4. 理财规划师在为客户制定投资规划之前必须了解客户以及客户家庭的各方面信息，并经过分析后确定客户的理财目标，关于确定投资目标的原则下列表述不正确的是()。

A.投资目标要具有现实可行性B.投资目标要精确，不可有弹性C.投资目标期限要明确D.投资目标要与客户总体理财目标一致，不可违背【答案】 B5. 资产证券化正在改变世界金融资源的配置，在美国，1990年资产支持证券和按揭支持证券的总额超过了公司债券的总额，资产支持证券的主要特点是()。

A.风险隔离，解决现金流不足问题B.收益率高C.风险小D.没有风险【答案】 A6. 在行业的市场结构中，企业的控制价格能力最强的是()。

A.完全竞争B.不完全竞争C.寡头垄断D.完全垄断【答案】 D7. 住所地在A地的甲死亡后留下了一栋在B地房屋作为遗产，对于该房屋的继承问题，甲的大儿子乙与二儿子丙之间发生了纠纷，已知乙住在A地，丙住在C地，现乙向人民法院提起诉讼，要求法院将该房屋判给自己，对于该案件，有管辖权的是()。

A.A地人民法院B.B地人民法院C.C地人民法院D.由丙丁二人协商确定管辖法院【答案】 B8. 2006年1月，小宋为自己的爱车投保了盗抢险；2006年4月，爱车丢失，保险公司对小宋的损失进行了赔偿，其确定赔偿金额的依据是()。

2011年国家理财规划师二级专业能力真题一、单项选择题（1~70 题，每题 1 分，共70 分。

每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）1.现金规划来源于客户的短期需求，而（）不属于客户短期需求的动机。

A.交易动机B.谨慎动机或预防动机C.投机动机D.个人偏好2.关于货币市场基金说法不正确的是（）。

A.货币市场基金是指仅投资于货币市场工具的基金。

B.货币市场基金具有良好的流动性C.货币市场基金具有较高的安全性D.一般来说，申购或认购货币市场基金不限制最低投资额3.典当期限由双方约定，最长不得超过（）。

A.6 个月B.12 个月C.18 个月D.24 个月4.小李刚刚参加工作一年，初步打算明年9 月份结婚，并决定在结婚前买一套房子。

按照他的收入水平，他打算买一套一室一厅的小户型商品房，但小李工作时间不长，月收入3，000 元，如果房贷过重会影响其日常生活，但小李估计会有良好的职业发展前景。

小李更适合采用（）还款方式。

A.等额本金B.等额本息C.等额递增D.等额递减5.能够达成帮助客户子女养成良好消费习惯等目的的教育规划工具是（）。

A.教育储蓄B.子女教育信托C.共同基金D.定息债券资料一：刘先生请理财规划师为他的子女做教育规划。

他的孩子还有5 年上大学，现在大学每年的各种费用大概在12，000 元左右。

他认为国家助学贷款作为教育资金的来源，在做规划时也应该考虑进来。

另外，理财规划师根据目前的经济状况和教育政策，假设学费的上涨率为每年2%。

根据资料一，请回答6~8 题。

6.理财规划师告知张先生，在制定子女教育规划方案时通常不考虑国家助学贷款，原因是（）。

A.国家助学贷款额度太小B.还款条件苛刻C.国家贷款成本高D.国家助学贷款不容易取得7.刘先生孩子上大学第一年时，他至少要准备的第一年费用约为（）。

A.12，000 元B.13，249 元C.13，076 元D.13，740 元8.为筹集教育费用，刘先生询问，如果在孩子上大学当年以8%的年利率借得30，000 元，5 年等额本息方式还清，则每年应偿还的金额为（）。

理财规划师考试试题理财规划师考试试题「篇一」理财规划师考试试题精选1、王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略是A.月光型B.进攻型C.攻守兼备型D.防守型2、王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。

他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理，是符合王老板要求的个人理财服务类型是A.大众银行大众理财B.富裕银行贵宾理财C.私人银行财富管理D.外资银行vip服务3、是会计核算对象的基本分类。

A.会计科目B.会计账户C.会计要素D.资金运作4、某企业资产总额为100万，负债为20万元，在以银行存款30万元购进材料，并以银行存款10万元偿还借款后，资产总额为A.60万元B.90万元C.50万元D.40万元5、在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是A.会计主体B.持续经营C.会计期间D.货币计量6、速动比率是更进一步反映企业偿债能力的指标。

扣除存货，是因为存货的变现能力相对较差。

所以，将存货扣除所得到的数字，对企业偿债能力的反映更为准确。

影响速动比率可信度的主要因素A.流动负债大于速动资产B.应收帐款不能实现C.应收帐款的变现能力D.存货过多导致速动资产减少7、资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业带来经济利益。

以下对于资产定义的理解，说法错误的是A.或有资产不能作为企业的资产确认B.企业对融资租入的固定资产没有所有权C.企业对资产负债表中的资产都拥有所有权D.不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认8、宏观经济调节的首要任务是A.促进经济增长B.促进经济社会可持续发展C.保持总供给与总需求的基本平衡D.全面建设小康社会9、当总需求大于总供给时，会出现等现象A.市场供应紧张、通货紧缩B.失业增加、物资匮乏C.生产能力闲置、通货膨胀D.通货膨胀、物资匮乏10、国内生产总值是指A.一个国家所有常住单位在一定时期内收入初次分配的最终结果B.所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值扣除同期中间投入的全部非固定资产货物和服务价值的差额C.所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值扣除折旧D.国民生产总值加上国外净要素收入 11、一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是(A)减少税收，减少政府支出(B)减少税收，增加政府支出(C)增加税收，减少政府支出(D)增加税收，增加政府支出12、通常，扩张性的财政政策与扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济(A)产量增加，利率变动不确定(B)产量减少，利率下降(C)产量减少，利率上升(D)产量增加，利率下降13、经济周期的中周期又称中波，指一个周期平均长度为8年到10年，此周期通常又被称做(A)康德拉耶夫周期(B)朱格拉周期(C)基钦周期(D)不能确定14、在以下几种货币政策工具中，最重要的是(A)公开市场操作(B)调整再贴现率(C)变动法定存款准备金率(D)道义劝告15、货币的本质是(A)固定的充当一般等价物的特殊商品(B)流通手段(C)偶尔媒介商品交换(D)支付手段16、利率高、风险大、容易发生违约纠纷，但却十分灵活，能能弥补银行的信用不足，这种信用形式是(A)民间信用(B)消费信用(C)国家信用(D)商业信用17、既是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，又是银行信誉的根本保证的是(A)现金资产(B)贷款(C)贴现(D)证券投资18、信用最基本的特征是(A)收益性(B)偿还性(C)安全性(D)流动性19、商业信用最典型的做法是(A)商品批发(B)商品零售(C)商品代销(D)商品赊销20、由非官方的行业自律组织规定并对组织成员有一定约束力的利率是(A)市场利率(B)优惠利率(C)公定利率(D)基准利率参考答案：1-5 BCCBA 6-10 CCCAB 11-15 BABAA 16-20 AABDC 21、目前，我国人民币实施的汇率制度是(A)固定汇率制(B)弹性汇率制(C)有管理浮动汇率制(D)盯住汇率制22、纳税义务人的义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报、和依法缴纳税款等。

理财规划师（二级）总分：【100分】考试时间：【90分钟】一、单项选择题（共50题，每题2分，共计100分）（）1、有限责任公司是股东以______为限对公司承担责任，公司以______为限对公司债务承担有限责任的公司。

()A、个人全部财产；其特定财产B、其出资额；其全部财产C、其出资额；其经营资产D、其个人全部财产；其全部资产【答案】B【解析】有限责任公司是指股东仅以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的公司。

由于它较好地吸收了其他公司形式的优点并克服其不足，所以这种公司形式在世界各国得到了迅速发展。

（）2、某企业债券为息票债券，一年付息一次，券面金额为1000元，5年期，票面利率为5%。

投资者在债券发行2年后以990元的价格买入，持有至期满，其到期收益率为()。

A、5.65%B、6.22%C、6.12%D、5.39%【答案】D【解析】Y=[C+(V-P0)/n]/P0*100%=[1000*5%+(1000-990)/3]/990*100%=5.39%。

（）3、某公司在一项重大诉讼中败诉，在这一消息刺激下，随后很可能发生的事件组合是()。

Ⅰ.公司股价下降Ⅱ.公司债券价格下降Ⅲ.公司债券价格上升Ⅳ.可转换债券转换需求下降Ⅴ.公司新发行债券的到期收益率上升A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ和ⅤB、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ和ⅤC、Ⅰ、Ⅱ和ⅣD、Ⅰ、Ⅳ和Ⅴ【答案】A【解析】【解析】一旦有一件案件败诉，类似的群体性案件会急剧上升，将这种劳动争议案件演变为影响社会稳定的政治事件，会导致公司股价下降，公司债券价格下降，可转换债券转换需求下降，公司新发行债券的到期收益率上升，甚至可能会将一个企业置于死地。

（）4、年初秦先生与何女士离婚，女儿玲玲归何女士抚养，2007年12月玲玲将同学小玉打伤，需赔偿医药费1万元，何女士因下岗生活困难，仅能承担4000元医药费，则秦先生()。

A、不承担赔偿责任，因已与何女士离婚B、不承担赔偿责任，因玲玲归何女士抚养C、承担5000元的赔偿责任D、承担6000元的赔偿责任【答案】D【解析】对于子女的抚养义务，不但存在于婚姻关系的存续期间，而且在婚姻关系破裂、夫妻双方已经离婚的情况下仍然存在。